epcom/2018 · centro de controle interno do exército ... (d cont) e desenvolver atividades de...

EPCOM/2018

Apresentar aos futuros Cmt/Ch/Dir: as principais características e atribuições da 7ª ICFEx; as missões das seções e suas estruturas; e Tópicos relevantes para o OD / Cmt UG Pipa.

OBJETIVOS

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1. INTRODUÇÃO

2. DESENVOLVIMENTOa. Controle Interno no EBb. Missão das ICFExc. UG vinculadas (UGV)d. Estrutura (Seções)

e. Dano ao Erário – Portaria 1324 f. Resp Ag Adm - OD g. tópicos para o OD

3. CONCLUSÃO

SUMÁRIO

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a) observar as normas legais e regulamentares;

b) evitar o cometimento de erros, desperdícios, abusos,

práticas antieconômicas e fraudes; (Auditoria de Gestão)

c) assegurar a aderência das atividades da UG às

diretrizes, planos, normas e procedimentos do EB

CONTROLE INTERNO - EBOrientar , Fiscalizar e Controlar

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Centro de Controle Interno do Exército (CCIEx);

Secretaria de Economia e Finanças (SEF);

• Diretoria de Contabilidade (D Cont);

• Inspetorias de Contabilidade e Finanças do Exército

(ICFEx); e

• Conformador dos Registros de Gestão (Conf Reg G).

CONTROLE INTERNO - EBAtores envolvidos

CONTROLE INTERNO - EB

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FORÇA TERRESTRE

ÓRGÃOS DE DIREÇÃO SETORIAL

ÓRGÃO DE DIREÇÃO GERAL

ÓRGÃOS DE ASSESSORAMENTO

CIE CCOMSExCJCEx

AOFin

CONTROLE INTERNO - EB

CONTROLE INTERNO - EB

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Realizar a Contabilidade Analítica (S3) sob a

coordenação técnica da Diretoria de Contabilidade

(D Cont) e desenvolver atividades de Auditoria e

Fiscalização (S2) sob a coordenação técnica do

Centro de Controle Interno do Exército (CCIEx), nas

Unidades Gestoras Vinculadas (UGV).

MISSÃO DAS ICFExMissão – R 29

653 OM

418 UG

BELÉM 8ª - 17 UG

CAMPO GRANDE 9ª - 29 UG

CURITIBA 5ª - 36 UG PORTO ALEGRE 3ª - 76 UG SÃO PAULO 2ª - 30 UG

RIO DE JANEIRO 1ª - 64 UG

FORTALEZA 10ª - 22 UG

JUIZ DE FORA 4ª - 25 UG

BRASÍLIA 11ª - 45 UG

RECIFE 7ª - 38 UG

MANAUS 12ª - 33 UG

UG VINCULADAS

PARAÍBA (5)

PERNAMBUCO (21)

ALAGOAS (2)

SERGIPE (1)

BAHIA (10)38 UG Vinculadas

UG VINCULADAS

PARAÍBA (5)

PERNAMBUCO (21)

ALAGOAS (2)

28 UG Vinculadas

UG VINCULADAS

ESTRUTURA DAS ICFEx

• Apoio de TI;• Senhas;• PCI;• B Info;• Capacitação; e• Consultas.

ESTRUTURA DAS ICFEx

• Visita de auditoria;• Receitas;• Dano ao Erário; • RPCM; • PCA; e• Licitações e Contratos.

Auditoria:• Pensão Civil; e • Pensão Militar.

ESTRUTURA DAS ICFEx

• SIAFI;• SISCUSTOS;• ConfReg; • RPCM;• PCA; e• Patrimônio.

ESTRUTURA DAS ICFEx

Atividade Meio da OM

ESTRUTURA DAS ICFEx

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• Expressivo volume de recursos envolvidos;

• Complexidade da Operação;

• Elevado apelo social (seca);

• Exposição da OME ( Risco de Imagem );

• Preservar a imagem da Força ( Risco de Imagem); e

• 19 OME OCP têm prioridade nos trabalhos da 7a ICFEx.

Relevância da OCP

IMPORTANTE

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Criação da SSeç Ass Esp

IMPORTANTE

SEÇÃO DE AUDITORIA

AUDITORIA

PAAA

AUD ESP

VANPSCDPTES GER

SIAFI SIASG

SAGSISADE

GES RISCO

OP CARRO-PIPA

PROJ ESTR EB

FISCALIZAÇÃO ASS ESPECIAIS

TCEGR EVENTOS/OP

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Portaria 1.324 , Cmt Ex -2017

DANO AO ERÁRIO

Art. 3º Na ocorrência de fatos ou da prática de atos de

qualquer natureza que contenham indícios de dano ao erário, o Cmt,

Ch ou Dir da OM, como autoridade administrativa competente, sob

pena de responsabilidade solidária, deve, imediatamente, adotar

medidas administrativas para caracterização ou elisão do dano,

apuração dos fatos, identificação dos responsáveis, quantificação

do dano e obtenção do ressarcimento, observados os princípios

norteadores dos processos administrativos.

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DANO AO ERÁRIO

A sindicância, nos termos das Instruções Gerais

para a Elaboração de Sindicância, deverá ser adotada

como procedimento padrão para a apuração e

ressarcimento de que trata o caput do Art 3º das Normas

para Apuração de Irregularidades Administrativas.

Portaria 1.324 , Cmt Ex -2017

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Remessas ao MPM

IMPORTANTE

DIEx 465-SPE/CCIEx, de 30 de Outubro de 2017

sobre solicitação do Exmo Sr Procurador-Geral da Justiça

militar versando sobre DETERMINAÇÃO de remessa de

Relatório e Solução de Sindicância ao MPM.

• DIEx 254-S1/7ªICFEx, de 09 Nov 17

•

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Remessas ao MPM

IMPORTANTE

“Deverão ser encaminhados ao MPM os Relatórios de

Auditoria e Relatórios e Soluções de Sindicância de toda e

qualquer irregularidade da qual resulte dano ao erário ou

derive de ações fraudulentas contra o patrimônio sob a Adm

Mil, desvios, apropriações indébitas, conluios, obtenções de

vantagens indevidas, abusos, falsidades, aplicações

irregulares de recursos públicos e outros comportamentos

dessa natureza.”

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Remessas ao MPM

IMPORTANTE

“A remessa deverá ocorrer independentemente do

valor do prejuízo ou do seu eventual ressarcimento.

O Cmt, Ch ou Dir da UG onde se deu a instauração

do processo, deverá encaminhar a cópia ao MPM, com

informação à ICFEx e registro no campo “Histórico” do

processo no SISADE.”

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RESPONSABILIZAÇÃO AG ADM

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RESPONSABILIZAÇÃO AG ADM

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RESPONSABILIZAÇÃO AG ADM

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RESPONSABILIZAÇÃO AG ADM

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RESPONSABILIZAÇÃO AG ADM

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RESPONSABILIZAÇÃO AG ADM

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RESPONSABILIZAÇÃO AG ADM

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RESPONSABILIZAÇÃO AG ADM

TÓPICOS PARA O ODGESTÕES DO OD

TÓPICOS PARA O OD

- ACREDITAR EM SOLUÇÕES RÁPIDAS E MILAGROSAS;

- ENTREGAR SENHAS PARA TERCEIROS;

- NÃO SER TRANSPARENTE NAS DECISÕES ADM;

- NEGLIGENCIAR A CAPACITAÇÃO;

- NÃO LER AS PRINCIPAIS PORTARIAS QUE REGULAM A

VIDA ADM;

- VIVER DE CARONA;

- ALTA ROTATIVIDADE NAS FUNÇÕES;

CAMINHOS DA TRAGÉDIA

TÓPICOS PARA O OD

- ASSINAR DOCUMENTO DE DESPESA SEM AVALIAR;

- NÃO ATENTAR PARA OS CASOS DE DANO AO ERÁRIO;

- RECEBER PRODUTO SEM LIQUIDAR;

- LIQUIDAR SEM RECEBER;

- NÃO CONFERIR O PAGAMENTO DE PESSOAL;

- NÃO VERIFICAR AS IMPLANTAÇÕES DE PENSIONISTAS;

- USAR OS MEIOS DA UNIÃO PARA OUTRA FINALIDADE;

- APLICAR O RECURSO DE FORMA INADEQUADA;

CAMINHOS DA TRAGÉDIA

TÓPICOS PARA O OD

- PLANEJAR;

- SABER PEDIR MEDIANTE PLANEJAMENTO;

- BUSCAR AS ORIENTAÇÕES DA ICFEX (VISITAS,CONSULTAS,

BINFO ETC);

- DETERMINAR QUE TODOS AGENTES DA ADM SE

CADASTREM NA ENAP E ESAF;

- UTILIZAR O SAG;

- CRIAR UM COMITÊ DE GESTÃO (SUGESTÃO);

- IR NO ALMOX, NO APROV E NOS DEPÓSITOS;

CAMINHOS DE LUZ

TÓPICOS PARA O OD

- BUSCAR A CAPACITAÇÃO DOS FISCAIS DE

CONTRATOS;

- TER UMA AGENDA OFICIAL PARA TRATAR COM

FORNECEDOR;

- MONTAR PREGÕES E SER PARTICIPANTE;

- OBRAS E REFORMAS COM PROJETOS;

- BUSCAR A RACIONALIZAÇÃO;

- IMPLEMENTAR A MENTALIDADE DE GESTÃO DE

RISCOS;

CAMINHOS DE LUZ

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O Controle Interno,exerce papel fundamental no Exército

Brasileiro, pois visa colaborar para a boa execução das atividades

administrativas e por consequência, o melhor desempenho operacional

das UGV.

Dentro deste contexto, as ICFEx, buscam orientar, fiscalizar e

controlar as OM, de modo a confirmar a boa realização dos trabalhos,

dentro do que determina a legislação em vigor.

Para tanto, faz-se necessário que os agentes da administração

das UG busquem uma maior proximidade à sua Setorial Contábil, de

forma a garantir o fluxo contínuo de informações e a lisura dos

processos administrativos.

CONCLUSÃO

ICFExContabilidade, Controle Interno e

Orientação Técnica

UGExAdministração Orçamentária,

Financeira, Patrimonial e de Pessoal

“SEGURANÇA DO COMANDO

E PRESERVAÇÃO

DA IMAGEM DO EXÉRCITO”

CONCLUSÃO