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31/05/2019 SEI/GOVERNADORIA - 7338001 - Nota Técnica

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ESTADO DE GOIÁSAGÊNCIA GOIANA DE REGULAÇÃO, CONTROLE E FISCALIZAÇÃO DE SERVIÇOS PÚBLICOS

GERÊNCIA DE SANEAMENTO BÁSICO

Nota Técnica nº: 6/2019 - GESB- 06090

ESTUDO DO REAJUSTE TARIFÁRIO 2019 - SANEAGO

1. Introdução

O presente documento trata da análise realizada pela Gerência de Saneamento Básico, referenteao reajuste tarifário dos serviços de abastecimento de água e esgotamento sanitário do Prestador de ServiçosSaneamento de Goiás S/A-SANEAGO para o ano de 2019.

O estudo consistiu na análise dos documentos enviados pelo Prestador de Serviços, objetivandoo acompanhamento e um melhor entendimento do procedimento e dos resultados obtidos em sua área econômico-financeira e a definição do Índice de Reajuste Tarifário (IRT) a ser aplicado no ano de 2019.

Cabe ressaltar que o presente estudo diz respeito somente ao reajuste das tarifas dos serviços deabastecimento de água e esgotamento sanitário operados pela SANEAGO, não sendo aplicado ao serviçode esgotamento sanitário operado pela empresa Subdelegatária BRK Ambiental, bem como demais prestadoresde serviços não regulados pela AGR.

2. Da Competência da AGR

2.1. Competência Genérica

O art.1º, parágrafo 2º, inciso XIV, da Lei nº 13.569, de 27 de dezembro de 1999 e o art. 1º, §4º,inciso XIII, do Regulamento da AGR, aprovado por meio do Decreto nº 8.498 de 02 de dezembro de 2015,definem a competência da Agência Goiana de Regulação, Controle e Fiscalização de Serviços Públicos – AGRpara controlar e fiscalizar os serviços de saneamento básico.

2.2 Competência Específica

O art. 2º, inciso X, da Lei nº 13.569 de 27 de dezembro de 1999 e o art. 2º, inciso XII, doRegulamento da AGR, aprovado por meio do Decreto nº 8.498 de 02 de dezembro de 2015, tratam dacompetência da Agência Goiana de Regulação, Controle e Fiscalização de Serviços Públicos – AGR, paraacompanhar, controlar, revisar e reajustar cobradas pela prestação dos serviços públicos concedidos, permitidosou autorizados.

3. Do Marco Regulatório

O parágrafo único do art. 61, da Lei Estadual nº 14.939, de 15 de setembro de 2004, define queas tarifas devem ser reajustadas anualmente, caso haja real necessidade e os incisos I e II, do parágrafo 1º, do art.62 definem os critérios (fórmula) para a realização dos reajustes que se baseiam em um índice de preços (IP),resultado da combinação de índices oficiais de preços, reduzido de um fator de eficiência (fator X), decorrente deganhos de produtividade.



4. Da Legislação Federal

Pelo art. 22, inciso IV da Lei Federal nº 11.445, de 05 de janeiro de 2007, constitui um dosobjetivos da regulação a definição de tarifas que assegurem o equilíbrio econômico financeiro dos contratos e amodicidade tarifária. Já o art. 37, que trata sobre a periodicidade do reajuste tarifário, define que as tarifas devemser reajustadas em intervalos de no mínimo 12 (doze) meses.

5. Resumo da proposta apresentada pela SANEAGO

A metodologia de cálculo do Índice de Reajuste Tarifário (IRT) constante da propostaapresentada pela SANEAGO, por meio do Ofício n° 2014/2019 - DIFIR/DIPRE, é a mesma já utilizada pelaAGR nos reajustes dos anos anteriores, qual seja, o cálculo de uma média ponderada de índices de preços.

As únicas diferenças da metodologia apresentada pela SANEAGO em relação a metodologiautilizada no reajuste do ano de 2018 consistem em:

- Utilização na rubrica investimentos dos dados do Relatório de Adições ao invés da rubrica"Custo de Construção" constante item 417 do Relatório Contábil FH581B - "Resumo da Despesa do Mês".

- Utilização do INCC-M para a rubrica investimento, ao invés do INCC-DI.- Utilização, no mês dezembro de 2018, do relatório do novo sistema contábil (SAP), porém

realizando a soma de forma errônea das novas rubricas material, energia elétrica e terceiros, rubricas estas nãomais divididas material (atacado e varejo), energia (luz e força), e terceiros (terceiros em geral e telefonia), comas rubricas Material Atacado, Energia Força e Terceiros do relatório FH581B, respectivamente.

Como resultado, a empresa obteve a seguinte fórmula paramétrica:

IRT = 0,0016 x IPCA + 0,1184 x ANEEL FORÇA + 0,0053 x ANEEL LUZ + 0,0862 x IGP-M + 0,0032 xIGP-DI + 0,0035 x ANATEL + 0,6454 x INPC + 0,1364 x INCC-M

Ao se aplicar os valores dos índices de preços referentes ao ano de 2018 (janeiro a dezembro)

obteve-se o seguinte valor para o IRT:

IRT = 6,63%

6. Premissas do Estudo Realizado pela AGR

Para iniciar a descrição dos estudos realizados por esta gerência, primeiramente deve-seesclarecer as novas premissas utilizadas no estudo em relação ao reajuste do ano anterior, sendo elas:

a) Utilização de um único relatório contábil:

Tal procedimento passou a ser utilizado a partir do ano de 2018, pois evita erros (para mais oupara menos), pois a soma total das rubricas coincidirá com o valor total das despesas, representando melhor assimo custo da SANEAGO. O uso do Relatório de Adições, além de não ser um documento do sistema contábil, nãoreflete o custo real de investimento realizado no ano e devidamente registrado na contabilidade da empresa, poisinclui, entre outros, custos realizados em anos anteriores (como materiais que estavam em estoque).

Como agravante o relatório de adições (entregue em via digital), apresentado pela SANEAGO àAGR por meio do Ofício n° 2014/2019 - DIFIR/DIPRE, não possui nenhuma assinatura, tornando-o, alémde inadequado ao estudo, um documento totalmente inválido.

b) Utilização do INCC-DI:



O INCC-M, utilizado pela SANEAGO em seu estudo, calcula a evolução dos custos daconstrução civil entre o dia 21 (vinte e um) do mês anterior e o dia 20 (vinte) do mês de referência. Já o INCC-DI, utilizado pela AGR no reajuste tarifário de 2018, calcula a evolução dos custos da construção civil entre oprimeiro e o último dia do mês de referência.

Assim, ao utilizar o INCC-M a SANEAGO acabou por utilizar dados inflacionários de parte deum outro ano (dezembro de 2017). Neste sentido, verifica-se que o melhor índice é o INCC-DI, pois ele expressaa inflação mensal e, quando calculado para um ano, a inflação anula do setor de construção civil.

c) Utilização do formato do sistema contábil SAP:

Como a SANEAGO implementa, desde de dezembro de 2018, o seu novo sistema contábil,denominado SAP, o mais lógico e tecnicamente correto é utilizar o agrupamento das rubricas utilizado nestenovo sistema, criando assim um procedimento padrão a ser utilizado nos próximos reajustes.

No sistema SAP não há separação da rubrica "Materiais" em "Atacado e Varejo", da rubrica"Energia" em "Luz e Força", e a separação da rubrica "Telefonia" da rubrica "Serviço de Terceiros". Assim, comonão se tem como separar tais rubricas no SAP, porém existe a possibilidade de agrupar os dados d emateriais, energia e terceiros do Relatório Contábil FH581B, a utilização do agrupamento apresentado no SAPtorna-se ainda mais viável.

7. Memória de Cálculo do Estudo Realizado pela AGR

Para a realização dos estudos, a Gerência de Saneamento Básico da AGR adotou comoprincípio a preservação monetária dos custos de exploração, conforme determina a legislação aplicável.

Neste sentido, a metodologia consistiu nas seguintes etapas:

Recebimento, por meio do Ofício n° 2014/2019 - DIFIR/DIPRE, de 29 de abril de 2019, do documentodenominado "Proposta de Reajuste Anual 2019" em meio físico e digital, o Relatório Contábil FH581Breferente aos meses de janeiro de 2015 a novembro de 2018 (em meio físico e digital), Relatório Analíticoe Sintético do Sistema SAP referente ao mês de dezembro 2018, e do Relatório de Investimentos (Adições)referentes aos meses de janeiro de 2015 a dezembro de 2018 (em meio físico e digital).Cálculo das despesas reais de cada rubrica e detalhamento das despesas de exploração, utilizando valorespresentes no Relatório Contábil FH581B (janeiro de 2015 a novembro de 2018) e Relatório Sintético doSistema SAP (dezembro 2018), para os custos gerais da empresa (anexos A e B).Cálculo da representatividade percentual de cada rubrica (anexos C e D).Cálculo da ponderação dos reajustes por rubrica, utilizando indicadores de inflação (IGP-M, INPC e INCC-DI), o índice aprovado pela ANEEL, o índice de reajuste aplicado à Taxa de Regulação Controle eFiscalização de Serviços Públicos – TRCF (IGP-DI).Determinação da fórmula de cálculo do Índice de Reajuste Tarifário (IRT).Cálculo do valor do IRT, utilizando os índices de inflação acumulados correspondente ao período dejaneiro a dezembro/2018.

8. Cálculo e detalhamento das despesas reais de cada rubrica

No cálculo das despesas reais foram realizados os seguintes procedimentos:

Cálculo da despesa real realizada, que corresponde à diferença entre a “Despesa Realizada” e a “DespesaCapitalizada” do Relatório Contábil FH581B (janeiro 2015 a novembro 2018), conforme tabelas constantesdo Anexo A, pois a despesa capitalizável consiste em uma demanda para investimento, que é subtraída decada rubrica ao ser aplicada.

Cálculo das despesas reais de cada rubrica do período de janeiro 2015 a novembro 2018, por meiodo agrupamento das rubricas referentes a Material (Atacado e Varejo), a Energia (Luz e Força) e Serviços de



Terceiros (Terceiros em geral e Telefonia) do Relatório Contábil FH581B correspondente a este período.

Soma dos valores das despesas reais obtidas no item anterior com as rubricas Material, Energia e Terceirosdo Relatório Sintético SAP do mês de dezembro 2018.

Retirada das despesas com Execução de Obras, constantes da rubrica “Gerais”, mais especificamente no item417 do Relatório Contábil FH581B (Custo de Construções), uma vez que neste custo não se aplica o IGP-M.

Utilização da rubrica “Investimentos (Custo de Construções)” tendo em vista que tal despesa representaaproximadamente 10% dos custos da empresa. Os valores desta rubrica corresponde ao item "Custo deConstruções" (item 417 do Relatório Contábil FH581B).

Com os valores da “Despesa Real” obtidos no Anexo A, foram elaboradas as tabelas dosAnexos B e C, onde se obteve os custos acumulados anuais de cada rubrica.

De acordo com o art. 62, §1º, inciso I da Lei Estadual nº 14.939/2004, o Índice de Preços (IP) aser utilizado no cálculo do reajuste tarifário "deverá ser uma combinação de índices oficiais de preços, queponderem as variações efetivas de preços dos fatores e que representem mais de 80% (oitenta por cento) doscustos do serviço".

Como as rubricas "Fiscais" e "Quotas de Depreciação, Provisão" não são reajustadas porindicadores específicos, e tendo em vista que as demais rubricas juntas representam 80,10% dos custos daempresa, adotou-se o cálculo do ITR a exclusão das rubricas "Fiscais" e "Quotas de Depreciação, Provisão",obtendo-se assim a nova distribuição percentual de custos constante do Anexo D.

Verifica-se que somente com a utilização do agrupamento das rubricas nos moldes do SistemaSAP é que se consegue obter, com a retirada das rubricas depreciação/provisões e fiscais, o percentual mínimolegal de 80% (Quadro II do Anexo C). Ao se realizar o mesmo cálculo utilizando os dados do Relatório ContábilFH581B até o mês de novembro de 2018, obtêm-se somente o percentual de 79,62% (Quadro II-A do Anexo C).Tal fato é outro ponto pró da utilização da contabilidade no modelo do Sistema SAP.

9. Metodologia de Cálculo do IRT

9.1. Determinação da fórmula de cálculo de reajuste e simulação

Com a representatividade percentual de cada rubrica (Anexo D) e com os índices de preços aserem aplicados a cada uma, obteve-se, na Tabela 1, os coeficientes a serem multiplicados a cada índice de preçopara a obtenção do Índice de Reajuste Tarifário (IRT). Tais coeficientes correspondem à soma darepresentatividade percentual das rubricas reajustáveis pelo mesmo índice.

Tabela 1 – Coeficientes aplicáveis a cada índice de preços

Índice Total Coeficiente

INPC 66,86% 0,6686

INCC 11,01% 0,1101

ANNEL (médio) 12,75% 0,1275

IGP-M 9,04% 0,0904

IGP-DI 0,33% 0,0033

Com esses dados, obteve-se a fórmula abaixo para determinação do IRT.

IRT = 0,6686 x INPC + 0,1101 x INCC-DI+ 0,1275 x ANEEL (médio) + 0,0904 x IGP-M + 0,0033 x IGP-DI (1)



9.2. Índices Inflacionários a Serem Aplicados e Fator X

Pessoal: nesta rubrica será considerado o INPC-IBGE (Índice Nacional de Preços aoConsumidor) acumulado no período de jan a dez/18, por ser o índice utilizado como base para o acordo coletivoentre a SANEAGO e os sindicatos que representam seus funcionários.

Material: neste item será considerado o IGP-M-FGV (Índice Geral de Preços de Mercado) paraMateriais no Atacado, acumulados no período de jan a dez/18, uma vez que a compra de materiais no atacadorepresenta 96,58% do total gasto com a compra de materiais pela SANEAGO de janeiro de 2015 a novembro de2018 (Quadro II-A do Anexo C).

Despesas Gerais: Para este item, será considerado o IGP-M-FGV (Índice Geral de Preços deMercado) acumulado no período de jan a dez/18.

Energia: Para este caso será considerado o índice de reajuste médio aprovado pela ANEEL(Agência Nacional de Energia Elétrica) para as tarifas do Setor Elétrico em 2018 aplicáveis aos consumidorescativos, uma vez que pelo formato do sistema SAP não é possível a separação desta rubrica em Luz e Força.Além disso, esta é a mesma metodologia aplicada ao Reajuste Tarifário de 2019 da BRK Ambiental, conformeNota Técnica n° 005/2019 GESB.

Serviços de Terceiros: nesta rubrica, será considerado o INPC-IBGE (Índice Nacional dePreços ao Consumidor) acumulado no período de jan a dez/18, uma vez que este é o índice de reajuste utilizadonos principais contratos de terceirização da empresa, que corresponde a cerca de 90% desta rubrica.

Taxa de Regulação, Controle e Fiscalização – TRCF: conforme previsão legal (art. 24, §8º daLei nº. 13.569, de 27 de dezembro de 1999 e art.1º da lei 14.375 de 27 de dezembro de 2002), este item sofrereajuste anual pelo IGP-DI (Índice Geral de Preços – Disponibilidade Interna).

Investimentos: Para tal rubrica será utilizado o Índice Nacional da Construção Civil (INCC-DI), acumulados no período de jan a dez/18. A utilização do INCC-DI se deve ao fato do mesmo representar aevolução dos custos incorridos entre o primeiro e o último dia do mês de referência.

Fator X: a Gerência de Saneamento Básico optou por adotar fator X nulo (X=0), uma vez que adefinição deste item depende do levantamento e análise de um histórico de índices de eficiência da empresa, bemcomo a realização de estudos mais aprofundados, como, por exemplo, a regulação por comparação com outrasempresas do setor com características semelhantes.

9.3. Cálculo do IRT para 2019

Realizando o cálculo do IRT com os índices de preços acumulados do ano de 2017 (Tabela 2),aplicando-os na Expressão 1, obteve-se o seguinte valor para o Índice de Reajuste Tarifário (IRT):

IRT = 5,79%

Tabela 2 – Valores dos índices de preços aplicados

Índice de Preço Valor

INPC 3,43%

INCC 3,84%

ANEEL 18,54%

IGP-M 7,54%

IGP-DI 7,10%



10. Ajustes Futuros Necessários

Para os próximo ciclos de reajuste e até mesmo de revisão tarifária, serão necessários algunsajustes na estrutura tarifária de modo a torná-la mais justa e eficiente. Dentre estes ajustes destacamos:

1. Tarifa Residencial Social: A tarifa residencial social surgiu nos estudos tarifários realizados pela Agênciacomo uma forma de promover a maior ligação de usuários carentes à rede pública, bem como tornar suatarifa mais de acordo com sua disponibilidade financeira (modicidade tarifária). Porém, como o nível dematuridade da AGR nos estudos tarifários estava em fase inicial, foi adotado, sem nenhum cálculo ouestudo técnico, o percentual de 50% da tarifa da categoria Residencial Normal, tanto para as faixas deconsumo, quanto para a tarifa básica. Resumindo, não foi realizado estudo de disposição a pagar destapopulação mais carente. Neste sentido, entendemos que deva ser realizado pela SANEAGO para o ano de2020, ano da próxima Revisão Tarifária Periódica, o estudo de disponibilidade a pagar dos usuárioscarentes, bem como definição de critérios mais claros e justos para o acesso a este benefício como, porexemplo, o cadastro único do Governo Federal para programas sociais.

2. Tarifa Básica (custo mínimo fixo): A tarifa básica foi definida inicialmente em uma reunião realizadaentre Ministério Público, SANEAGO e AGR onde, por meio de cálculos simples, se chegou a seu valorinicial. Assim, deste a sua criação, tal tarifa somente passou por reajuste tarifários, não tendo sido realizadonenhum cálculo mais avançado que defina sua verdadeira composição e valor. Com a finalidade de sedefinir o valor correto deste componente tarifário, deverá ser elaborado no próximo ciclo de RevisãoTarifária, em 2020, estudo detalhado desta tarifa, de forma que ela possa refletir o máximo possível o custofixo real da prestação do serviço. Lembramos que seu valor influencia fortemente, para mais ou paramenos, o valor das tarifas por faixa de consumo.

3. Diferença de valores entre categorias: A atual diferença de valores entre as categorias de usuários(residencial, comercial, industrial e público) já existe desde antes da criação da AGR, e nunca foi objeto derevisão. Tal diferença em alguns casos pode forçar a migração de usuários, principalmente industriais, parasistemas alternativos. Assim, torna-se necessário um ajuste nesta diferença entre categorias, ajuste estesomente possível na Revisão Tarifária de 2020.

11. Parecer Técnico-Econômico/Técnico

Após a análise dos documentos e dados enviados pela SANEAGO e a realização dos cálculos edemais considerações por esta área técnica, a Gerência de Saneamento Básico recomenda ao Conselho Reguladorda AGR as seguintes ações:

Não aplicação do Decreto Estadual nº 7.662, de 03 de junho de 2012, que dispõe que no caso do índice dereajuste for inferior ao IPCA, deve prevalecer o IPCA. O motivo desta sugestão se deve a dois fatos. Oprimeiro é que tal disposição fere a Lei Federal nº 11.445/2007 que estipula, como atribuição das EntidadesReguladoras, definir as tarifas (art. 22, inciso IV), bem como editar normas relativas às dimensõeseconômicas em relação a regime, estrutura e níveis tarifários, bem como os procedimentos (art. 23, incisoIV). Além disso, o referido documento introduz no decreto que regulamenta a Lei 14.939/2004 umdispositivo não previsto nesta lei. O segundo é que no presente estudo tarifário, o valor do IRTcalculado (5,79%) foi superior ao IPCA (3,75%).Não aplicação do IRT calculado neste estudo à Tarifa Residencial Social (faixas de consumo e tarifabásica), tendo em vista que não existe ainda estudo técnico que comprova que os valores atuais atendem adisposição a pagar (modicidade tarifária) dos usuários mais carentes, devendo a SANEAGO realizar osestudos necessários para a definição do valores reais para esta categoria de usuários, de forma a seremaplicados na Revisão Tarifária de 2020. A não aplicação do IRT a estes usuários ganha ainda maisimportância no atual cenário econômico do país, em que as expectativas oficiais de crescimento vem sendoreduzidas constantemente.A aplicação do Índice de Reajuste Tarifário (IRT) de 5,79% sobre as tarifas de abastecimento de águae esgotamento sanitário vigentes em julho de 2018, calculado conforme item 9.3 desta Nota Técnica, oque resultará na nova tabela de tarifas constante do Anexo E.A inclusão, na Resolução Normativa que aprovará o reajuste, de um artigo com os seguintes dizeres: "Art.XXX - O presente IRT aplica-se somente às tarifas dos serviços de abastecimento de água e esgotamento



sanitário operados pela SANEAGO, não sendo aplicável às tarifas dos serviços de esgotamento sanitáriooperados pela empresa Subdelegatária BRK Ambiental S/A., ou por qualquer outro prestador de serviçosnão regulado pela AGR". O motivo desta sugestão se deve ao fato do reajuste da BRK Ambiental estarcondicionado à solicitação do mesmo pela empresa, conforme define o item 19.1.1 do Contrato deSubdelegação n° 1327/2013. Além disso, existe uma grande diferença de representatividade de cadarubrica entre as duas empresas, No caso da SANEAGO a rubrica principal é a de "Despesa com Pessoal"(66,86%), que sofre influência do INPC. Já no caso da BRK Ambiental a principal rubrica é a de"Investimentos" (66,38%), que sofre influência do INCC-DI.A Normatização, nos próximos 60 (sessenta) dias, do procedimento de reajuste tarifário utilizado nesta notatécnica, de forma a padronizar os reajustes futuros, bem como dar mais transparência e segurança aosusuários e demais atores presentes no setor de saneamento básico no Estado de Goiás.

12. Lista de Anexos

Anexo A - Custos e Despesas Operacionais Reais

Anexo B - Detalhamento das Despesas de Exploração - Valores Mensais

Anexo C - Detalhamento das Despesas de Exploração - Acumulado Anual

Anexo D - Representatividade percentual de cada rubrica.

Anexo E - Estrutura Tarifária da SANEAGO - julho de 2019 a junho de 2020.

Anexo F - Índices de preços utilizados no Estudo.

GERÊNCIA DE SANEAMENTO BÁSICO, em GOIÂNIA - GO, aos 22 dias do mês de maiode 2019.

Documento assinado eletronicamente por EDUARDO HENRIQUE DA CUNHA, Gerente, em 28/05/2019,às 11:25, conforme art. 2º, § 2º, III, "b", da Lei 17.039/2010 e art. 3ºB, I, do Decreto nº 8.808/2016.

A autenticidade do documento pode ser conferida no site http://sei.go.gov.br/sei/controlador_externo.php?acao=documento_conferir&id_orgao_acesso_externo=1 informando o código verificador 7338001 e ocódigo CRC A1F4C476.

GERÊNCIA DE SANEAMENTO BÁSICO

AVENIDA GOIÁS - Bairro CENTRO - CEP 74005-010 - GOIANIA - GO - ED. VISCONDE DE MAUÁ305

Referência: Processo nº 201900029003594 SEI 7338001

http://sei.go.gov.br/sei/controlador_externo.php?acao=documento_conferir&id_orgao_acesso_externo=1&cv=7338001&crc=A1F4C476

Despesa Realizada

Despesa capitalizada

Despesa realDespesa Realizada




Despesa real

Despesas de Exploração

Pessoal 44.955.713,87 1.062.299,99 43.893.413,88 52.587.737,94 1.133.306,40 51.454.431,54 51.415.079,81 1.143.392,10 50.271.687,71

Material (Atacado) 4.485.815,11 5.725,48 4.480.089,63 5.339.349,62 7.147,56 5.332.202,06 6.060.377,63 5.607,94 6.054.769,69

Material (Varejo) 117.446,69 1.512,69 115.934,00 121.485,79 1.134,67 120.351,12 197.389,91 7.240,59 190.149,32

Energia (Força) 12.445.294,19 12.445.294,19 12.601.079,80 12.601.079,80 13.405.710,24 13.405.710,24

Energia (luz) 571.856,38 571.856,38 258.298,91 258.298,91 263.001,46 263.001,46

Serviços de Terceiros 18.278.954,83 23.956,60 18.254.998,23 13.019.390,63 30.987,90 12.988.402,73 16.808.190,80 23.655,37 16.784.535,43

Telefonia 422.755,53 756,67 421.998,86 445.553,89 0,00 445.553,89 520.972,95 577,30 520.395,65

Gerais 4.065.611,20 12.479,92 4.053.131,28 4.535.345,88 3.225,67 4.532.120,21 3.968.850,77 5.774,33 3.963.076,44

Fiscais 12.721.297,42 12.721.297,42 6.497.967,29 6.497.967,29 7.340.210,05 7.340.210,05

Quotas de Depreciação, Amortização

18.278.013,13 11.294,82 18.266.718,31 17.895.868,61 11.397,23 17.884.471,38 17.843.324,82 11.697,89 17.831.626,93

Investimentos (Custos de Construções)

37.722.448,99 37.722.448,99 10.994.604,36 10.994.604,36 33.072.935,85 33.072.935,85

ANEXO A

Despesa Real 2015

janeiro fevereiro março

ANEXO A

Despesa Real 2015

Despesa Realizada






Despesa real


Pessoal 49.324.278,65 953.660,94 48.370.617,71 57.669.874,59 1.171.412,06 56.498.462,53 47.251.765,62 1.155.314,90 46.096.450,72


Material (Varejo) 98.117,96 249,80 97.868,16 280.608,32 7.082,73 273.525,59 198.956,29 2.276,18 196.680,11

Energia (Força) 16.499.141,44 16.499.141,44 16.293.214,69 16.293.214,69 16.282.245,12 16.282.245,12

Energia (luz) 282.267,94 282.267,94 267.795,33 267.795,33 276.367,48 276.367,48


Telefonia 652.086,32 3.429,67 648.656,65 469.138,12 570,38 468.567,74 147.615,81 407,73 147.208,08

Gerais 3.968.406,63 6.828,86 3.961.577,77 2.590.839,67 2.568,19 2.588.271,48 3.705.436,31 12.260,21 3.693.176,10

Fiscais 9.561.270,42 9.561.270,42 7.670.964,61 7.670.964,61 8.845.322,62 8.845.322,62


18.066.321,95 9.895,21 18.056.426,74 17.869.566,39 10.088,18 17.859.478,21 17.997.366,35 10.899,66 17.986.466,69


11.883.631,91 11.883.631,91 25.454.506,88 25.454.506,88 18.525.080,51 18.525.080,51

Abril Maio Junho

ANEXO A

Despesa Real 2015

Despesa Realizada






Despesa real


Pessoal 50.251.323,56 1.071.383,32 49.179.940,24 55.730.783,32 1.164.709,99 54.566.073,33 54.311.500,49 1.315.638,33 52.995.862,16


Material (Varejo) 93.489,12 1.048,97 92.440,15 406.266,03 2.772,63 403.493,40 311.363,44 796,09 310.567,35

Energia (Força) 16.880.382,07 16.880.382,07 17.395.022,33 17.395.022,33 17.982.695,84 17.982.695,84

Energia (luz) 270.244,79 270.244,79 280.160,08 280.160,08 342.126,26 342.126,26

Serviços de Terceiros 16.510.466,52 44.472,24 16.465.994,28 17.742.522,22 59.126,26 17.683.395,96 14.681.532,54 -91.218,50 14.772.751,04

Telefonia 477.400,79 2.059,73 475.341,06 538.123,22 714,07 537.409,15 482.249,02 1.496,97 480.752,05

Gerais 4.636.361,40 8.191,47 4.628.169,93 4.136.071,07 6.831,71 4.129.239,36 4.614.428,40 8.044,27 4.606.384,13

Fiscais 11.152.795,81 11.152.795,81 11.869.919,17 11.869.919,17 10.868.103,13 10.868.103,13


17.993.980,04 10.422,60 17.983.557,44 18.170.856,87 10.738,33 18.160.118,54 18.163.033,48 12.196,97 18.150.836,51


-10.339.761,40 -10.339.761,40 21.349.104,08 21.349.104,08 20.536.001,55 20.536.001,55

Julho Agosto Setembro

ANEXO A

Despesa Real 2015

Despesa Realizada






Despesa real


Pessoal 55.981.567,72 1.451.556,10 54.530.011,62 57.954.478,95 1.289.551,55 56.664.927,40 68.680.315,98 1.642.426,07 67.037.889,91


Material (Varejo) 197.779,93 1.127,83 196.652,10 515.197,81 7.128,64 508.069,17 402.290,87 1.030,78 401.260,09

Energia (Força) 18.865.244,17 18.865.244,17 18.805.383,45 18.805.383,45 17.403.260,74 17.403.260,74

Energia (luz) 396.030,59 396.030,59 406.399,86 406.399,86 368.675,20 368.675,20


Telefonia 493.486,92 2.273,83 491.213,09 888.844,04 734,43 888.109,61 869.582,29 1.638,65 867.943,64

Gerais 4.773.643,46 23.890,82 4.749.752,64 3.300.087,94 18.644,32 3.281.443,62 8.832.113,97 12.038,84 8.820.075,13

Fiscais 14.703.398,28 14.703.398,28 11.745.203,22 11.745.203,22 8.073.696,48 8.073.696,48


18.187.218,60 12.722,46 18.174.496,14 18.085.904,96 12.133,65 18.073.771,31 18.220.153,32 12.234,06 18.207.919,26


16.162.500,64 16.162.500,64 37.728.460,09 37.728.460,09 30.676.542,54 30.676.542,54

Outubro Novembro Dezembro

Despesa Realizada






Despesa real


Pessoal 56.246.178,21 1.188.303,54 55.057.874,67 56.823.623,76 1.328.175,65 55.495.448,11 62.261.722,86 1.276.467,75 60.985.255,11


Material (Varejo) 318.080,29 7.494,74 310.585,55 369.459,99 4.214,18 365.245,81 494.710,62 1.748,12 492.962,50

Energia (Força) 17.370.685,33 17.370.685,33 16.347.660,71 16.347.660,71 16.751.145,49 16.751.145,49

Energia (luz) 312.120,86 312.120,86 291.135,51 291.135,51 290.902,61 290.902,61


Telefonia 345.632,14 502,04 345.130,10 647.791,75 2.932,22 644.859,53 190.004,36 449,01 189.555,35

Gerais 4.237.133,11 1.959,02 4.235.174,09 4.355.815,05 3.565,19 4.352.249,86 4.674.825,79 14.516,89 4.660.308,90

Fiscais 13.899.566,45 13.899.566,45 13.561.132,02 13.561.132,02 18.621.351,29 18.621.351,29


18.174.498,58 12.017,53 18.162.481,05 18.528.320,70 12.504,36 18.515.816,34 18.874.395,89 12.571,71 18.861.824,18


19.413.969,85 19.413.969,85 25.695.719,06 25.695.719,06 19.545.637,96 19.545.637,96

ANEXO A

Despesa Real 2016


ANEXO A

Despesa Real 2016

Despesa Realizada






Despesa real


Pessoal 57.431.114,25 1.639.828,05 55.791.286,20 57.337.253,09 1.197.256,03 56.139.997,06 77.255.679,23 1.957.989,49 75.297.689,74


Material (Varejo) 462.405,59 445,52 461.960,07 301.412,01 1.316,27 300.095,74 146.259,74 4.540,46 141.719,28

Energia (Força) 16.609.749,58 16.609.749,58 16.645.007,74 16.645.007,74 16.629.210,94 16.629.210,94

Energia (luz) 379.087,39 379.087,39 308.396,39 308.396,39 276.003,68 276.003,68


Telefonia 676.386,93 0,00 676.386,93 803.466,48 1.467,92 801.998,56 460.536,98 0,00 460.536,98

Gerais 4.671.077,79 8.135,41 4.662.942,38 4.815.593,52 4.924,71 4.810.668,81 5.131.687,40 13.128,36 5.118.559,04

Fiscais 17.918.791,02 17.918.791,02 12.774.386,82 12.774.386,82 12.876.267,00 12.876.267,00


18.935.553,09 12.025,23 18.923.527,86 19.087.440,92 12.457,16 19.074.983,76 20.083.899,23 12.549,62 20.071.349,61


29.011.698,36 29.011.698,36 25.474.183,32 25.474.183,32 28.106.382,06 28.106.382,06

Abril Maio Junho

ANEXO A

Despesa Real 2016

Despesa Realizada






Despesa real


Pessoal 63.752.068,11 1.414.919,29 62.337.148,82 68.644.168,87 1.396.934,00 67.247.234,87 66.919.298,77 1.788.922,95 65.130.375,82


Material (Varejo) 306.141,69 1.989,12 304.152,57 233.856,59 618,67 233.237,92 358.985,80 44.817,58 314.168,22

Energia (Força) 17.116.571,88 17.116.571,88 17.517.996,26 17.517.996,26 17.380.944,66 17.380.944,66

Energia (luz) 277.478,34 277.478,34 271.454,93 271.454,93 311.106,92 311.106,92


Telefonia 10.662,84 0,00 10.662,84 339.007,51 0,00 339.007,51 436.448,26 0,00 436.448,26

Gerais 4.942.099,99 14.363,64 4.927.736,35 5.556.430,32 18.597,49 5.537.832,83 5.221.093,38 10.054,18 5.211.039,20

Fiscais 22.311.693,03 22.311.693,03 21.411.082,78 21.411.082,78 22.295.265,73 22.295.265,73


19.727.809,80 12.748,03 19.715.061,77 19.862.198,61 11.850,77 19.850.347,84 20.107.931,58 11.484,00 20.096.447,58


25.455.275,32 25.455.275,32 7.314.438,81 7.314.438,81 13.640.033,31 13.640.033,31


ANEXO A

Despesa Real 2016

Despesa Realizada






Despesa real


Pessoal 70.709.355,05 1.593.702,42 69.115.652,63 69.241.385,37 1.327.530,31 67.913.855,06 79.412.252,73 1.207.500,52 78.204.752,21


Material (Varejo) 131.909,30 5.874,89 126.034,41 37.701,04 530,88 37.170,16 267.557,61 1.470,04 266.087,57

Energia (Força) 17.042.888,02 17.042.888,02 14.932.742,16 14.932.742,16 14.724.221,86 14.724.221,86

Energia (luz) 318.851,81 318.851,81 291.208,96 291.208,96 232.517,50 232.517,50


Telefonia 338.698,71 0,00 338.698,71 360.093,36 0,00 360.093,36 356.631,85 0,00 356.631,85

Gerais 5.139.120,33 354,31 5.138.766,02 5.167.347,36 9.127,72 5.158.219,64 5.402.616,79 7.346,26 5.395.270,53

Fiscais 20.710.115,72 20.710.115,72 9.702.124,26 9.702.124,26 16.798.575,06 16.798.575,06


20.424.951,03 11.744,24 20.413.206,79 20.269.762,62 10.306,16 20.259.456,46 -39.987.812,04 10.179,59 -39.997.991,63


9.602.946,37 9.602.946,37 10.731.590,78 10.731.590,78 12.219.338,76 12.219.338,76


Despesa Realizada






Despesa real


Pessoal 67.561.123,88 2.090.256,78 65.470.867,10 66.894.359,26 1.218.731,05 65.675.628,21 65.851.753,82 1.176.610,29 64.675.143,53


Material (Varejo) 48.467,75 478,88 47.988,87 25.131,42 2.289,44 22.841,98 33.709,96 1.658,40 32.051,56

Energia (Força) 16.001.240,30 16.001.240,30 14.338.609,08 14.338.609,08 14.119.664,25 14.119.664,25

Energia (luz) 275.526,68 275.526,68 271.371,30 271.371,30 266.422,61 266.422,61


Telefonia 34.176,69 0,00 34.176,69 147.748,53 0,00 147.748,53 14.428,01 11,25 14.416,76

Gerais 4.804.716,20 4.719,71 4.799.996,49 4.051.748,85 12.146,75 4.039.602,10 5.765.731,91 7.829,86 5.757.902,05

Fiscais 21.878.078,63 21.878.078,63 14.904.177,84 14.904.177,84 20.693.810,83 20.693.810,83


14.851.271,32 4.820,20 14.846.451,12 14.831.538,55 9.970,54 14.821.568,01 14.788.922,96 9.802,65 14.779.120,31


4.319.852,21 4.319.852,21 552.639,79 552.639,79 4.328.447,14 4.328.447,14

ANEXO A

Despesa Real 2017


ANEXO A

Despesa Real 2017

Despesa Realizada






Despesa real


Pessoal 68.894.080,73 1.375.654,02 67.518.426,71 74.566.359,34 1.497.517,84 73.068.841,50 94.232.192,78 -242.916,89 94.475.109,67


Material (Varejo) 122.873,01 898,11 121.974,90 50.688,39 1.550,90 49.137,49 78.662,35 4.083,79 74.578,56

Energia (Força) 15.428.119,18 15.428.119,18 15.404.171,27 15.404.171,27 15.194.371,95 15.194.371,95

Energia (luz) 279.680,13 279.680,13 290.489,28 290.489,28 278.232,45 278.232,45


Telefonia 107.776,97 0,00 107.776,97 233.315,62 0,00 233.315,62 492.976,56 50,83 492.925,73

Gerais 4.378.555,72 7.104,31 4.371.451,41 5.060.185,88 7.018,59 5.053.167,29 4.944.276,46 7.004,91 4.937.271,55

Fiscais 17.295.709,27 17.295.709,27 16.395.247,85 16.395.247,85 17.459.933,88 17.459.933,88


14.950.209,26 9.840,18 14.940.369,08 14.789.290,70 9.676,81 14.779.613,89 14.823.277,67 6.466,47 14.816.811,20


2.221.917,01 2.221.917,01 4.533.704,23 4.533.704,23 2.616.065,82 2.616.065,82

Abril Maio Junho

ANEXO A

Despesa Real 2017

Despesa Realizada






Despesa real


Pessoal 94.582.471,76 3.652.466,39 90.930.005,37 82.391.314,01 2.876.057,87 79.515.256,14 98.380.688,30 2.605.997,78 95.774.690,52


Material (Varejo) 1.166.348,52 2.475,60 1.163.872,92 -676.998,31 3.545,77 -680.544,08 124.204,84 3.742,78 120.462,06

Energia (Força) 15.451.291,18 15.451.291,18 14.719.451,89 14.719.451,89 15.177.502,52 15.177.502,52

Energia (luz) 253.091,95 253.091,95 198.958,72 198.958,72 270.420,49 270.420,49


Telefonia 799.019,67 0,00 799.019,67 430.638,20 0,00 430.638,20 683.269,64 0,00 683.269,64

Gerais 4.887.512,15 14.456,09 4.873.056,06 5.633.294,76 21.684,72 5.611.610,04 9.324.888,95 19.594,25 9.305.294,70

Fiscais 14.456.614,18 14.456.614,18 23.081.841,14 23.081.841,14 19.143.344,52 19.143.344,52


14.818.885,12 12.378,55 14.806.506,57 14.879.444,32 14.807,51 14.864.636,81 15.408.255,37 12.688,17 15.395.567,20


7.029.045,42 7.029.045,42 6.503.558,87 6.503.558,87 9.724.886,43 9.724.886,43


ANEXO A

Despesa Real 2017

Despesa Realizada






Despesa real


Pessoal 91.777.663,31 305.418,26 91.472.245,05 69.233.537,66 1.362.381,67 67.871.155,99 100.927.375,91 1.851.117,29 99.076.258,62


Material (Varejo) 99.725,53 4.346,23 95.379,30 47.136,35 190,44 46.945,91 -31.577,19 1.247,46 -32.824,65

Energia (Força) 16.793.939,85 16.793.939,85 18.867.743,85 18.867.743,85 14.804.970,10 14.804.970,10

Energia (luz) 292.621,77 292.621,77 321.929,32 321.929,32 293.186,48 293.186,48


Telefonia 508.075,43 0,00 508.075,43 683.346,07 0,00 683.346,07 2.319.849,47 -90,39 2.319.939,86

Gerais 7.835.346,86 46.381,09 7.788.965,77 5.445.613,55 25.981,15 5.419.632,40 5.454.816,53 18.604,40 5.436.212,13

Fiscais 19.342.219,58 19.342.219,58 18.695.913,45 18.695.913,45 9.803.847,45 9.803.847,45


15.159.649,90 11.276,21 15.148.373,69 15.438.891,94 8.925,41 15.429.966,53 40.714.672,46 8.978,47 40.705.693,99


9.405.233,26 9.405.233,26 9.633.672,89 9.633.672,89 15.419.179,68 15.419.179,68


Despesa Realizada






Despesa real


Pessoal 63.451.767,75 1.467.032,63 61.984.735,12 70.064.004,43 1.615.063,72 68.448.940,71 67.389.497,56 1.422.554,25 65.966.943,31


Material (Varejo) 264.854,21 9.297,17 255.557,04 356.286,75 3.278,33 353.008,42 449.751,49 6.450,84 443.300,65

Energia (Força) 17.629.231,67 17.629.231,67 16.220.800,01 16.220.800,01 16.555.145,70 16.555.145,70

Energia (luz) 276.928,02 276.928,02 259.990,26 259.990,26 278.754,67 278.754,67


Telefonia 907.163,75 0,00 907.163,75 15.467,90 0,00 15.467,90 638.757,13 0,00 638.757,13

Gerais 4.142.342,96 14.203,62 4.128.139,34 4.801.914,48 16.057,08 4.785.857,40 5.485.868,97 25.049,94 5.460.819,03

Fiscais 21.216.282,98 21.216.282,98 16.636.567,57 16.636.567,57 21.090.434,23 21.090.434,23


17.898.260,91 9.188,35 17.889.072,56 17.871.251,06 8.797,05 17.862.454,01 17.955.598,25 6.657,49 17.948.940,76


5.893.334,31 5.893.334,31 3.872.120,31 3.872.120,31 6.916.066,77 6.916.066,77

ANEXO A

Despesa Real 2018


ANEXO A

Despesa Real 2018

Despesa Realizada






Despesa real


Pessoal 70.637.975,39 2.738.715,58 67.899.259,81 69.776.858,13 -303.372,98 70.080.231,11 73.303.926,22 1.400.246,86 71.903.679,36


Material (Varejo) 490.435,67 2.497,36 487.938,31 331.272,98 1.395,46 329.877,52 260.398,56 5.181,15 255.217,41

Energia (Força) 16.638.828,22 16.638.828,22 16.842.860,41 16.842.860,41 17.941.276,21 17.941.276,21

Energia (luz) 271.937,06 271.937,06 261.222,27 261.222,27 295.949,79 295.949,79


Telefonia 561.162,29 0,00 561.162,29 401.182,85 0,00 401.182,85 475.144,38 0,00 475.144,38

Gerais 5.133.486,41 26.874,37 5.106.612,04 5.389.855,83 56.821,71 5.333.034,12 5.916.580,85 56.395,06 5.860.185,79

Fiscais 17.832.297,70 17.832.297,70 23.592.401,42 23.592.401,42 19.309.033,11 19.309.033,11


18.621.008,50 4.336,17 18.616.672,33 18.160.268,31 4.696,43 18.155.571,88 18.153.674,08 5.777,91 18.147.896,17


10.676.194,24 10.676.194,24 16.972.796,17 16.972.796,17 10.119.843,40 10.119.843,40

Abril Maio Junho

ANEXO A

Despesa Real 2018

Despesa Realizada






Despesa real


Pessoal 72.481.051,26 1.586.563,08 70.894.488,18 77.682.128,02 1.924.721,94 75.757.406,08 77.751.714,84 1.963.683,53 75.788.031,31


Material (Varejo) 158.643,52 24.439,18 134.204,34 422.199,54 10.212,35 411.987,19 238.259,77 2.467,29 235.792,48

Energia (Força) 18.242.985,28 18.242.985,28 19.914.412,25 19.914.412,25 19.917.412,72 19.917.412,72

Energia (luz) 306.773,67 306.773,67 376.038,85 376.038,85 383.188,84 383.188,84


Telefonia 690.190,43 0,00 690.190,43 420.124,79 0,00 420.124,79 349.525,99 0,00 349.525,99

Gerais 5.565.277,72 48.414,30 5.516.863,42 5.250.953,90 56.191,47 5.194.762,43 5.400.281,73 54.509,54 5.345.772,19

Fiscais 24.301.473,33 24.301.473,33 19.917.347,63 19.917.347,63 23.704.527,79 23.704.527,79


18.995.288,74 6.372,51 18.988.916,23 18.442.222,22 8.118,97 18.434.103,25 19.058.199,22 8.591,92 19.049.607,30


14.622.718,05 14.622.718,05 20.781.945,06 20.781.945,06 13.341.766,90 13.341.766,90


ANEXO A

Despesa Real 2018

Despesa Realizada






Despesa real


Pessoal 78.075.115,50 1.757.088,88 76.318.026,62 80.884.328,43 1.431.775,80 79.452.552,63 265.691.371,32 265.691.371,32

Material (Atacado) 7.860.790,49 43.311,82 7.817.478,67 5.834.557,62 3.498,90 5.831.058,72 12.788.878,47 12.788.878,47

Material (Varejo) 382.102,07 85.028,80 297.073,27 304.489,42 3.732,31 300.757,11 0,00

Energia (Força) 19.224.159,65 19.224.159,65 3.043,56 3.043,56 18.262.969,29 18.262.969,29

Energia (luz) 387.489,96 387.489,96 20.810.297,85 20.810.297,85 0,00

Serviços de Terceiros 20.747.463,72 61.184,07 20.686.279,65 14.395.018,66 23.024,80 14.371.993,86 37.114.442,59 37.114.442,59

Telefonia 454.457,86 0,00 454.457,86 1.271,47 0,00 1.271,47 0,00

Gerais 7.638.332,42 57.725,04 7.580.607,38 7.248.115,94 47.091,43 7.201.024,51 5.403.589,77 5.403.589,77

Fiscais 23.594.251,21 23.594.251,21 13.097.312,34 13.097.312,34 19.100.003,31 19.100.003,31


18.969.523,85 6.877,36 18.962.646,49 18.490.878,07 8.617,18 18.482.260,89 24.652.692,00 24.652.692,00


16.464.959,73 16.464.959,73 8.718.490,47 8.718.490,47 16.599.068,89 16.599.068,89


Quadro I - Detalhamento das Despesas de Exploração - Valores Mensais

Ano /mês AcumuladoDiscriminação Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro R$


. Pessoal 43.893.413,88 51.454.431,54 50.271.687,71 48.370.617,71 56.498.462,53 46.096.450,72 49.179.940,24 54.566.073,33 52.995.862,16 54.530.011,62 56.664.927,40 67.037.889,91 631.559.768,75

. Material (Atacado) 4.480.089,63 5.332.202,06 6.054.769,69 6.549.342,84 6.105.485,14 4.577.089,88 6.740.234,50 4.854.121,58 5.097.472,32 6.150.716,14 6.814.363,12 6.015.999,13 68.771.886,03

. Material (Varejo) 115.934,00 120.351,12 190.149,32 97.868,16 273.525,59 196.680,11 92.440,15 403.493,40 310.567,35 196.652,10 508.069,17 401.260,09 2.906.990,56

. Energia (Força) 12.445.294,19 12.601.079,80 13.405.710,24 16.499.141,44 16.293.214,69 16.282.245,12 16.880.382,07 17.395.022,33 17.982.695,84 18.865.244,17 18.805.383,45 17.403.260,74 194.858.674,08

. Energia (Luz) 571.856,38 258.298,91 263.001,46 282.267,94 267.795,33 276.367,48 270.244,79 280.160,08 342.126,26 396.030,59 406.399,86 368.675,20 3.983.224,28

. Serviços de Terceiros 18.254.998,23 12.988.402,73 16.784.535,43 16.470.176,10 14.988.621,11 14.110.933,14 16.465.994,28 17.683.395,96 14.772.751,04 19.953.962,85 21.728.953,54 20.065.927,19 204.268.651,60

. Telefonia 421.998,86 445.553,89 520.395,65 648.656,65 468.567,74 147.208,08 475.341,06 537.409,15 480.752,05 491.213,09 888.109,61 867.943,64 6.393.149,47

. Gerais 4.053.131,28 4.532.120,21 3.963.076,44 3.961.577,77 2.588.271,48 3.693.176,10 4.628.169,93 4.129.239,36 4.606.384,13 4.749.752,64 3.281.443,62 8.820.075,13 53.006.418,09

. Fiscais 12.336.720,38 6.123.037,27 6.999.597,32 9.169.861,32 7.285.925,16 8.445.500,11 10.754.301,91 11.441.364,52 10.413.547,99 14.246.472,77 11.303.988,60 7.655.379,85 116.175.697,19

Quotas de Depreciação, Provisão.

18.266.718,31 17.884.471,38 17.831.626,93 18.056.426,74 17.859.478,21 17.986.466,69 17.983.557,44 18.160.118,54 18.150.836,51 18.174.496,14 18.073.771,31 18.207.919,26 216.635.887,46


37.722.448,99 10.994.604,36 33.072.935,85 11.883.631,91 25.454.506,88 18.525.080,51 (10.339.761,40) 21.349.104,08 20.536.001,55 16.162.500,64 37.728.460,09 30.676.542,54 253.766.056,00

. TRCF AGR 384.577,04 374.930,02 340.612,73 391.409,10 385.039,45 399.822,51 398.493,90 428.554,65 454.555,15 456.925,51 441.214,62 418.316,64 4.874.451,31

Total (Arrecadação) 165.668.478,59 129.607.450,58 157.038.308,82 141.942.248,10 156.139.857,92 139.582.343,07 124.682.134,68 163.097.976,15 157.011.655,47 169.077.376,54 188.390.287,61 186.012.885,79 1.757.200.854,82

Quadro I -Detalhamento das Despesas de Exploração - Valores Mensais



. Pessoal 55.057.874,67 55.495.448,11 60.985.255,11 55.791.286,20 56.139.997,06 75.297.689,74 62.337.148,82 67.247.234,87 65.130.375,82 69.115.652,63 67.913.855,06 78.204.752,21 768.716.570,30


. Material (Varejo) 310.585,55 365.245,81 492.962,50 461.960,07 300.095,74 141.719,28 304.152,57 233.237,92 314.168,22 126.034,41 37.170,16 266.087,57 3.353.419,80

. Energia (Força) 17.370.685,33 16.347.660,71 16.751.145,49 16.609.749,58 16.645.007,74 16.629.210,94 17.116.571,88 17.517.996,26 17.380.944,66 17.042.888,02 14.932.742,16 14.724.221,86 199.068.824,63

. Energia (Luz) 312.120,86 291.135,51 290.902,61 379.087,39 308.396,39 276.003,68 277.478,34 271.454,93 311.106,92 318.851,81 291.208,96 232.517,50 3.560.264,90


. Telefonia 345.130,10 644.859,53 189.555,35 676.386,93 801.998,56 460.536,98 10.662,84 339.007,51 436.448,26 338.698,71 360.093,36 356.631,85 4.960.009,98

. Gerais 4.235.174,09 4.352.249,86 4.660.308,90 4.662.942,38 4.810.668,81 5.118.559,04 4.927.736,35 5.537.832,83 5.211.039,20 5.138.766,02 5.158.219,64 5.395.270,53 59.208.767,65

. Fiscais 13.501.355,69 13.163.711,78 18.219.110,78 17.501.387,85 12.345.207,83 12.458.949,88 21.896.318,20 20.979.452,43 21.849.816,85 20.275.098,10 9.288.626,42 16.399.174,86 197.878.210,67


18.162.481,05 18.515.816,34 18.861.824,18 18.923.527,86 19.074.983,76 20.071.349,61 19.715.061,77 19.850.347,84 20.096.447,58 20.413.206,79 20.259.456,46 (39.997.991,63) 173.946.511,61


19.413.969,85 25.695.719,06 19.545.637,96 29.011.698,36 25.474.183,32 28.106.382,06 25.455.275,32 7.314.438,81 13.640.033,31 9.602.946,37 10.731.590,78 12.219.338,76 226.211.213,96

. TRCF AGR 398.210,76 397.420,25 402.240,51 417.403,17 429.178,99 417.317,12 415.374,83 431.630,35 445.448,88 435.017,62 413.497,84 399.400,20 5.002.140,51


ANEXO B

2015

2016

ANEXO B




. Pessoal 65.470.867,10 65.675.628,21 64.675.143,53 67.518.426,71 73.068.841,50 94.475.109,67 90.930.005,37 79.515.256,14 95.774.690,52 91.472.245,05 67.871.155,99 99.076.258,62 955.523.628,41


. Material (Varejo) 47.988,87 22.841,98 32.051,56 121.974,90 49.137,49 74.578,56 1.163.872,92 (680.544,08) 120.462,06 95.379,30 46.945,91 (32.824,65) 1.061.864,82

. Energia (Força) 16.001.240,30 14.338.609,08 14.119.664,25 15.428.119,18 15.404.171,27 15.194.371,95 15.451.291,18 14.719.451,89 15.177.502,52 16.793.939,85 18.867.743,85 14.804.970,10 186.301.075,42

. Energia (Luz) 275.526,68 271.371,30 266.422,61 279.680,13 290.489,28 278.232,45 253.091,95 198.958,72 270.420,49 292.621,77 321.929,32 293.186,48 3.291.931,18


. Telefonia 34.176,69 147.748,53 14.416,76 107.776,97 233.315,62 492.925,73 799.019,67 430.638,20 683.269,64 508.075,43 683.346,07 2.319.939,86 6.454.649,17

. Gerais 4.799.996,49 4.039.602,10 5.757.902,05 4.371.451,41 5.053.167,29 4.937.271,55 4.873.056,06 5.611.610,04 9.305.294,70 7.788.965,77 5.419.632,40 5.436.212,13 67.394.161,99

. Fiscais 21.465.313,30 14.508.502,63 20.302.714,41 16.886.726,80 15.927.987,80 16.974.985,68 13.981.134,45 22.579.710,87 18.611.482,97 18.818.904,24 18.203.234,45 9.350.476,42 207.611.174,04


14.846.451,12 14.821.568,01 14.779.120,31 14.940.369,08 14.779.613,89 14.816.811,20 14.806.506,57 14.864.636,81 15.395.567,20 15.148.373,69 15.429.966,53 40.705.693,99 205.334.678,40


4.319.852,21 552.639,79 4.328.447,14 2.221.917,01 4.533.704,23 2.616.065,82 7.029.045,42 6.503.558,87 9.724.886,43 9.405.233,26 9.633.672,89 15.419.179,68 76.288.202,75

. TRCF AGR 412.765,33 395.675,21 391.096,42 408.982,47 467.260,05 484.948,20 475.479,73 502.130,27 531.861,55 523.315,34 492.679,00 453.371,03 5.539.564,59





. Pessoal 61.984.735,12 68.448.940,71 65.966.943,31 67.899.259,81 70.080.231,11 71.903.679,36 70.894.488,18 75.757.406,08 75.788.031,31 76.318.026,62 79.452.552,63 265.691.371,32 1.050.185.665,56


. Material (Varejo) 255.557,04 353.008,42 443.300,65 487.938,31 329.877,52 255.217,41 134.204,34 411.987,19 235.792,48 297.073,27 300.757,11 0,00 3.504.713,74

. Energia (Força) 17.629.231,67 16.220.800,01 16.555.145,70 16.638.828,22 16.842.860,41 17.941.276,21 18.242.985,28 19.914.412,25 19.917.412,72 19.224.159,65 3.043,56 18.262.969,29 197.393.124,97

. Energia (Luz) 276.928,02 259.990,26 278.754,67 271.937,06 261.222,27 295.949,79 306.773,67 376.038,85 383.188,84 387.489,96 20.810.297,85 0,00 23.908.571,24


. Telefonia 907.163,75 15.467,90 638.757,13 561.162,29 401.182,85 475.144,38 690.190,43 420.124,79 349.525,99 454.457,86 1.271,47 0,00 4.914.448,84

. Gerais 4.128.139,34 4.785.857,40 5.460.819,03 5.106.612,04 5.333.034,12 5.860.185,79 5.516.863,42 5.194.762,43 5.345.772,19 7.580.607,38 7.201.024,51 5.403.589,77 66.917.267,42

. Fiscais 20.749.468,13 16.175.955,20 20.625.270,92 17.361.913,90 23.117.049,11 18.835.864,50 23.833.627,25 19.418.129,31 23.194.351,71 23.089.399,68 12.625.281,42 18.638.155,64 237.664.466,74


17.889.072,56 17.862.454,01 17.948.940,76 18.616.672,33 18.155.571,88 18.147.896,17 18.988.916,23 18.434.103,25 19.049.607,30 18.962.646,49 18.482.260,89 24.652.692,00 227.190.833,87


5.893.334,31 3.872.120,31 6.916.066,77 10.676.194,24 16.972.796,17 10.119.843,40 14.622.718,05 20.781.945,06 13.341.766,90 16.464.959,73 8.718.490,47 16.599.068,89 144.979.304,30

. TRCF AGR 466.814,85 460.612,37 465.163,31 470.383,80 475.352,31 473.168,61 467.846,08 499.218,32 510.176,08 504.851,53 472.030,92 461.847,67 5.727.465,88


2017

2018

Quadro II - Detalhamento das Despesas de Exploração - Acumulado Anual - Formato SAP

2015 2016 2017 2018 Total %


. Pessoal 631.559.768,75 768.716.570,30 955.523.628,41 1.050.185.665,56 3.405.985.633,02 42,83%

. Material 71.678.876,59 79.325.688,03 81.488.135,42 96.881.611,71 329.374.311,75 4,14%

. Energia 198.841.898,36 202.629.089,53 189.593.006,60 221.301.696,21 812.365.690,70 10,22%

. Serviços de Terceiros 210.661.801,07 209.836.557,07 214.141.012,26 218.184.303,06 852.823.673,46 10,72%

. Gerais 53.006.418,09 59.208.767,65 67.394.161,99 66.917.267,42 246.526.615,15 3,10%

. Fiscais 116.175.697,19 197.878.210,67 207.611.174,04 237.664.466,74 759.329.548,65 9,55%Quotas de Depreciação, Provisão.

216.635.887,46 173.946.511,61 205.334.678,40 227.190.833,87 823.107.911,34 10,35%


253.766.056,00 226.211.213,96 76.288.202,75 144.979.304,30 701.244.777,01 8,82%

. TRCF AGR 4.874.451,31 5.002.140,51 5.539.564,59 5.727.465,88 21.143.622,27 0,27%

TOTAL 7.951.901.783,35 100,00%

Percentual retirando Depreciação e Fiscais 80,10%

ANEXO C

Quadro II-A - Detalhamento das Despesas de Exploração - Acumulado Anual - Formato FH581B (47 meses)

2015 2016 2017 2018 Total %


. Pessoal 631.559.768,75 768.716.570,30 955.523.628,41 784.494.294,24 3.140.294.261,70 41,58%

. Material (Atacado) 68.771.886,03 75.972.268,23 80.426.270,60 80.588.019,50 305.758.444,36 4,05%

. Material (Varejo) 2.906.990,56 3.353.419,80 1.061.864,82 3.504.713,74 10.826.988,92 0,14%

. Energia (Força) 194.858.674,08 199.068.824,63 186.301.075,42 179.130.155,68 759.358.729,81 10,05%

. Energia (Luz) 3.983.224,28 3.560.264,90 3.291.931,18 23.908.571,24 34.743.991,60 0,46%

. Serviços de Terceiros 204.268.651,60 204.876.547,09 207.686.363,09 176.155.411,63 792.986.973,41 10,50%

. Telefonia 6.393.149,47 4.960.009,98 6.454.649,17 4.914.448,84 22.722.257,46 0,30%

. Gerais 53.006.418,09 59.208.767,65 67.394.161,99 61.513.677,65 241.123.025,38 3,19%

. Fiscais 116.175.697,19 197.878.210,67 207.611.174,04 219.026.311,11 740.691.393,01 9,81%Quotas de Depreciação, Provisão.

216.635.887,46 173.946.511,61 205.334.678,40 202.538.141,87 798.455.219,34 10,57%


253.766.056,00 226.211.213,96 76.288.202,75 128.380.235,41 684.645.708,12 9,06%

. TRCF AGR 4.874.451,31 5.002.140,51 5.539.564,59 5.727.465,88 21.143.622,27 0,28%

TOTAL 7.552.750.615,38 100,00%

Percentual retirando Depreciação e Fiscais 79,62%

Representatividade dos Materiais Atacado 96,58%

ANEXO C

316.585.433,28 96,58%

Quadro III - Represestatividade percentual de cada rubrica

2015 2016 2017 2018 Total % Indicador utilizado


. Pessoal 631.559.768,75 768.716.570,30 955.523.628,41 1.050.185.665,56 3.405.985.633,02 53,47% INPC

. Material 71.678.876,59 79.325.688,03 81.488.135,42 96.881.611,71 329.374.311,75 5,17% IGP-M

. Energia 198.841.898,36 202.629.089,53 189.593.006,60 221.301.696,21 812.365.690,70 12,75% ANEEL

. Serviços de Terceiros 210.661.801,07 209.836.557,07 214.141.012,26 218.184.303,06 852.823.673,46 13,39% INPC

. Gerais 53.006.418,09 59.208.767,65 67.394.161,99 66.917.267,42 246.526.615,15 3,87% IGP-M


253.766.056,00 226.211.213,96 76.288.202,75 144.979.304,30 701.244.777,01 11,01% INCC-DI

. TRCF AGR 4.874.451,31 5.002.140,51 5.539.564,59 5.727.465,88 21.143.622,27 0,33% IGP-DI

TOTAL 6.369.464.323,36 100,00%

SAP (Contabilidade nova) % Coeficiente Valor índice

Usando Custo de Construção INPC 66,86% 0,6686 3,43%

INCC-DI 11,01% 0,1101 3,83%

ANNEL 12,75% 0,1275 18,54%

IGP-M 9,04% 0,0904 7,55%

IGP-DI 0,33% 0,0033 7,10%

Cálculo com inflação 2018 IRT = 5,79%

ANEXO D

IRT = 0,6686 x INPC + 0,1101 x INCC + 0,1275 x ANEEL + 0,0904 x IGP-M + 0,0033 x IGP-DI

1- TARIFAS BÁSICAS (Lei 14.939, Artigo 57, Parágrafo 8) - custo mínimo fixo:

Categoria Residencial Social R$ 6,36 /mêsCategoria Residencial Normal R$ 13,45 /mêsCategoria Comercial I R$ 13,45 /mêsCategoria Comercial II R$ 6,72 /mêsCategoria Industrial R$ 13,45 /mêsCategoria Pública R$ 13,45 /mês

2 – TARIFAS / CONSUMO:

1 - 10 2,10 1,68 0,4211 - 15 2,37 1,90 0,4716 - 20 2,71 2,17 0,54

ANEXO E

ESTRUTURA TARIFÁRIA 2019 - SANEAGO

Serão cobradas por economia de água faturada, e na ausência desta, por economia deesgoto faturada, as seguintes Tarifas Básicas:

CATEGORIAS

Faixas de consumo / economia

T A R I F A S

ÁGUA(R$/m³)

ESGOTO (R$/m³)

(m3 / mês)Coleta e

afastamentoTratamento

Residencial Social

ANEXO E

ESTRUTURA TARIFÁRIA 2019 - SANEAGO

1 - 10 4,44 3,55 0,8911 - 15 5,03 4,02 1,0116 - 20 5,74 4,60 1,1521 - 25 6,52 5,21 1,3026 - 30 7,36 5,89 1,4731 - 40 8,40 6,50 1,6841 - 50 9,50 7,34 1,90 + 50 10,83 8,67 2,17

1 - 10 8,40 6,72 1,68 + 10 9,50 7,60 1,90

1 - 10 9,50 7,60 1,90 + 10 10,83 8,67 2,17

Comercial II 1 - 10 4,75 3,80 0,95(Pequeno Porte)

1 - 10 9,50 7,60 1,90 + 10 10,83 8,67 2,17

2) FONTES ALTERNATIVAS

CATEGORIAS

Faixas de consumo / economia

T A R I F A S

ÁGUA(R$/m³)

ESGOTO (R$/m³)

(m3/mês)Coleta e

afastamentoTratamento

Goiânia, de de 2019.

Residencial Normal

Pública

Comercial I (Médio e Grande Porte)

Industrial

Serão faturados mensalmente 10m3/economia/mês para os clientes com fontes alternativas de água.

Indicadores inflacionários – Jan/2018 a Dez/2018

Indicador Ano jan fev mar abr mai jun jul ago set out nov dez2018 0,23 0,18 0,07 0,21 0,43 1,43 0,25 0 0,3 0,4 -0,25 0,142018 0,29 0,32 0,09 0,22 0,4 1,26 0,33 -0,09 0,48 0,45 -0,21 0,152018 0,76 0,07 0,64 0,57 1,38 1,87 0,51 0,7 1,52 0,89 -0,49 -1,082018 0,58 0,15 0,56 0,93 1,64 1,48 0,44 0,68 1,79 0,26 -1,14 -0,452018 0,31 0,13 0,24 0,29 0,23 0,97 0,61 0,15 0,23 0,35 0,13 0,13

ANNEL

ANATEL -0,24%

2018

Médio Alta Baixa

18,54% 26,52% 15,31%

INPCIPCA

IGP-MIGP-DI

INCC-DI

IPCA 3,75% IGP-DI 7,10%

INCC-DI 3,83%

Anexo F

Indicadores inflacionários

Índices de Inflação (acumulado Jan/2013 a Dez/2018)

INPC 3,43% IGP-M 7,55%

agÊncia goiana de regulaÇÃo, controle e fiscalizaÇÃo … · 2019-10-03 · como a saneago...

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