AGENDA - asug.com.br ?· O Ato Cotepe n°52/2013 estabelece que o Livro Registro de Controle da Produção…

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<ul><li><p>AGENDA </p><p>1. Quem a Atvi </p><p>2. Bloco K - Legislao </p><p>3. Manual </p><p>4. reas Envolvidas </p><p>5. Viso Geral dos Registros </p><p>6. Cenrio Sistmico </p><p>7. Operaes Impactadas pelo Bloco K </p><p>8. Principais Gaps Encontrados </p><p>9. Fases do Projeto </p><p>10. Relao de Interfaces Mastersaf para o Bloco K </p><p>ASSUNTOS ABORDADOS </p></li><li><p>A ATVI </p><p>SOLUES COMPLETAS E PERSONALIZADAS PARA REA FISCAL </p></li><li><p>NOSSO OBJETIVO </p><p>ATENDER POR COMPLETO AS DEMANDAS DA REA FISCAL E DO FISCO BRASILEIRO </p></li><li><p>CRESCIMENTO </p><p>Mais de 25 anos de atuao com Software MasterSAF e Servios Fiscais </p><p>Crescimento anual de 30% </p><p>Mais de 70 clientes atendidos em 2014 </p><p>Empresa mais premiada Thomson Reuters </p><p>Desde 2012 Certified Partner, MasterSAF DW e Smart </p></li><li><p>Conhecimento BPO Obrigaes Fiscais </p><p>Outsourcing Funcional </p><p>Atendimento a Fiscalizao </p><p>Classificao Fiscal Mercadorias </p><p>Recrutamento Profissionais </p><p>Alocaes Pontuais </p><p>Tecnologia </p><p>Implementao MasterSAF DW </p><p>Implementao Smart </p><p>Documentos Fiscais Eletrnicos </p><p>Auditoria Digital Arquivos Sped </p><p>Custdia, Validao e Entrada XML </p><p>NOSSAS SOLUES </p></li><li><p>ALGUNS DE NOSSOS PARCEIROS </p></li><li><p>www.atvi.com.br </p><p>Busque uma nova Alternativa. Conte com uma Empresa Diferente. </p><p>www.atvi.com.br </p><p>Busque uma nova Alternativa. Conte com uma Empresa Diferente. </p></li><li><p>PROJETO BLOCO K EFD ICMS/IPI SPED FISCAL </p></li><li><p>ATO COTEPE/ICMS 52, DE 21/11/2013 </p><p>Bloco K </p><p>ECF </p><p>EVOLUO PROJETO SPED </p></li><li><p>EFD ICMS/IPI </p><p>P1/P1A - Entradas P2/P2A - Sadas P7 - Inventrio P8 Apurao IPI P9 Apurao ICMS Controles de IMP/EXP Controle de Crditos </p><p>! Todos os Estados (Exceto PE) </p><p>! Mensal Arquivo Digital </p><p>P3 Controle Estoque </p><p>! Todos os Estados (Exceto MG) </p><p>! Livro em Papel (sob fiscalizao) </p><p>P3/MG Controle Estoque </p><p>! Somente MG Algumas Empresas </p><p>! Arquivo Digital (sob fiscalizao) </p><p>! Resoluo 3884/07 (e alteraes) </p><p>CENRIO ATUAL </p></li><li><p>OBJETIVOS </p><p>Integrao do Controle de Movimentao de Estoque ao SPED </p><p>Integrao do Controle de Produo e Consumo ao SPED </p><p>Modernizao da Administrao Tributria </p><p>Combate a Sonegao </p><p>Eficincia no Controle de Apresentao de Resultados </p></li><li><p>Publicado no DOU de 23.10.14 </p><p>Altera o Ajuste SINIEF 02/09, que dispe sobre a Escriturao Fiscal Digital EFD </p><p> O Conselho Nacional de Poltica Fazendria CONFAZ e o Secretrio da Receita Federal do Brasil, na sua 229 reunio ordinria, realizada em Braslia, DF, no dia 21 de outubro de 2014, tendo em vista o disposto no art. 199 do Cdigo Tributrio Nacional (Lei n 5.172, de 25 de outubro de 1966), resolvem celebrar o seguinte </p><p>A J U S T E </p><p> Clusula primeira Fica alterado o 7 da Clusula terceira do Ajuste SINIEF 02/09, com a redao que se segue: </p><p> 7 A escriturao do Livro Registro de Controle da Produo e do Estoque obrigatria, a partir de 1 de janeiro de 2016, para os estabelecimentos industriais ou a eles equiparados pela legislao federal e para os estabelecimentos atacadistas, podendo, a critrio do Fisco, ser exigida de estabelecimento de contribuintes de outros setores.. </p><p> Clusula segunda Este ajuste entra em vigor na data de sua publicao no Dirio Oficial da Unio. </p><p>AJUSTE SINIEF17, DE 21 DE OUTUBRO DE 2014 </p><p>LEGISLAO </p></li><li><p>Publicado no DOU de 01.09.14 </p><p>Altera o Ato COTEPE/ICMS 09/08, que dispe sobre as especificaes tcnicas para a gerao de arquivos da Escriturao Fiscal Digital EFD. </p><p>O Secretrio Executivo do Conselho Nacional de Poltica Fazendria - CONFAZ -, no uso das atribuies que lhe confere o art. 12, XIII, do Regimento da COTEPE/ICMS, de 12 de dezembro de </p><p>1997, por este ato, torna pblico que a Comisso Tcnica Permanente do ICMS - COTEPE/ICMS, na sua 225 reunio extraordinria virtual, realizada no dia 29 de agosto de 2014, em Braslia, DF, resolve: </p><p>Art. 1 Os dispositivos a seguir indicados do Manual de Orientao do Leiaute da Escriturao Fiscal Digital EFD, Anexo nico, do Ato COTEPE/ICMS 09/08, de 18 de abril de 2008, passam a vigorar com as seguintes alteraes: </p><p>I - o item 3.1.1: 3.1.1 - da Tabela Verso do Leiaute: </p><p>Cdigo Verso Leiaute institudo por Obrigatoriedade (Incio) 010 109 Ato COTEPE 01/01/2016 </p><p>ATO COTEPE/ICMS 49, DE 29 DE AGOSTO DE 2014 </p><p>LEGISLAO </p></li><li><p>O Ato Cotepe n52/2013 estabelece que o Livro Registro de Controle da Produo e do Estoque ser transmitido mensalmente, de forma digital, atravs do SPED FISCAL. </p><p>Este bloco se destina a prestar informaes mensais da produo e respectivo consumo de insumos, bem como do estoque escriturado, relativos aos estabelecimentos industriais ou a eles equiparados pela legislao federal e pelos atacadistas, podendo a critrio do fisco, ser exigido para estabelecimentos de contribuintes de outros setores. </p><p>Verso 2.0.16 do Guia Prtico da EFD ICMS/IPI </p><p>Aprovado pelo ATO COTEPE/ICMS 16, DE 25 DE MARO DE 2015, publicado no DOU de 30/03/2015. http://www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/sped-fiscal/download/</p><p>GUIA_PRATICO_EFD_Versao2.0.16.pdf </p><p>GUIA PRTICO </p><p>MANUAL </p></li><li><p>Custos Contabilidade Fiscal Transporte Compras Industriais Manuteno de Mquinas Engenharia Estoque (Prprio e Terceiro) Almoxarifado de Peas Reciclagem Produo ( Prpria e </p><p>Terceirizada) Expedio Direo </p><p>Vendas Planejamento e Controle da Produo </p><p>Cadastro de Materiais Compras Industriais Engenharia Qualidade Cadastro de Fornecedores Almoxarifado Estoque de Produtos acabados </p><p>Faturamento Ordem de Produo Financeiro TI </p><p>REAS ENVOLVIDAS </p></li><li><p>VISO GERAL DOS REGISTROS </p></li><li><p>VISO DOS REGISTROS POR NVEL </p><p>Contribuintes com mais de um perodo de apurao no ms declaram um registro K100 para cada perodo no mesmo arquivo. </p><p>Os demais registros sero demonstrados de acordo com o(s) perodo(s) Informado(s) no registro K100. </p><p>VISO GERAL DOS REGISTROS </p></li><li><p>Produtos acabados e em processo </p><p>! Consumo especfico padronizado </p><p>! Perdas e quebras normais do processo produtivo </p><p>! Insumos interdependentes </p><p>! No conformidade com o cadastro do produto </p><p>Estoques </p><p>! Composio por perodo de apurao do ICMS ou IPI </p><p>! Tipos de materiais exigidos </p><p>! Indicao da posse do material </p><p>! Reclassificao de cdigo </p><p>OPERAES IMPACTADAS PELO BLOCO K </p></li><li><p>Industrializao prpria e de terceiros </p><p>! Produo acabada </p><p>! Produo iniciada e no acabada </p><p>! Insumos consumidos </p><p>! Indicao de insumos substiudos. </p><p>No-conformidade das operaes com os documentos fiscais </p><p>! Itens produtivos comprados </p><p>! Itens fabricados vendidos </p><p>! Envio e retorno dos materiais para industrializao </p><p>! Codificao do servio de industrializao </p><p>OPERAES IMPACTADAS PELO BLOCO K </p></li><li><p>RESOLUO MG PONTOS DE ATENO </p><p>Alm dos Registros do Bloco K SPED FISCAL, de suma importncia que os ERPs estejam preparados para atender os registros abaixo, uma vez que o Ato Cotepe 52 de 21.11.2013 tem como base a Resoluo MG P3. </p><p>! H260 - LINHA, FASE E PROCESSO DE PRODUO SAFX170 / SAFX180 / SAFX139 </p><p>! H265 INDICES CONVERSO PRODUTO RESULTANTE x FASES PRODUO REGRA DE NEGCIO </p><p>! H270 - PRODUO ACERTO DE ERRO DE APONTAMENTO TELA DE AJUSTE (MASTERSAF) </p><p>! H275 - INSUMOS CONSUMIDOS ACERTO DE ERRO DE APONTAMENTO TELA DE AJUSTE (MASTERSAF) </p><p>! I210 APURAO DE CUSTOS CONTABILIDADE DE CUSTOS SAFX143 </p></li><li><p>! Cruzamento quantitativo dos saldos apurados eletronicamente pelo SPED Fiscal com os informados pelas empresas, atravs do Inventrio. Assim, eventuais </p><p>diferenas entre os saldos, se no justificadas, podero configurar sonegao fiscal. </p><p>! Livro de estoque(P3) no utilizado validado e/ou divergente com livro modelo de inventrio(P7). </p><p>! Falta de controle / identificao do estoque das seguintes situaes: </p><p>! Estoque de propriedade do informante e em posse de terceiros </p><p>! Estoque de propriedade de terceiros e em posse do informante </p><p>! Movimentao negativa de estoque. </p><p>! Ajuste no processo de produo garantindo o correto apontamento dos insumos e a </p><p>manuteno da lista tcnica (item substituto). </p><p>BLOCO K PONTOS DE ATENO </p></li><li><p>! Falta de controle / identificao das movimentaes internas (Reclassificao de </p><p>cdigos).Exemplo: reclassificao de um produto em outro cdigo em funo do cliente a </p><p>que se destina. </p><p>! Falta de controle / identificao dos insumos utilizados no processo de Industrializao em </p><p>terceiros. </p><p>! Falta de controle / identificao do percentual de Perda/Quebra do insumo para se </p><p>produzir um Produto Resultante na Lista Tcnica. </p><p>! Dificuldade na gerao adequada das informaes exigidas (ambientes do cadastro de </p><p>mercadorias, formalizao de etapas do processo produtivo, sistema de custeio etc). </p><p>! Possibilidade de cruzamento e composio dos dados da EFD - Bloco C x Bloco Bloco K. </p><p>BLOCO K PONTOS DE ATENO </p></li><li><p>! Possibilidade de cruzamento dos dados informados por dois ou mais contribuintes. </p><p>! Aumento da incidncia de autuaes fiscais com fundamento em inconsistncias nas </p><p>movimentaes fiscais dos contribuintes (presuno de ausncia de emisso de </p><p>documentos fiscais e/ou recebimento e manuteno em estoque de mercadorias sem </p><p>documentao fiscal. </p><p>BLOCO K PONTOS DE ATENO </p></li><li><p>IMPLEMENTAO BLOCO K </p><p>! Planejamento do Projeto </p><p>! Mapeamento / Anlise de GAP's </p><p>!Mapeamento Funcional !Mapeamento Tcnico !Apresentao de Resultados </p><p>! Construo </p><p>!Desenvolvimento / Ajustes Interfaces - Mastersaf DW !Validao Interface - Mastersaf DW !Parametrizao Bloco K !Validao SPED Fiscal (Bloco K) </p><p>! Preparao Final </p><p>!Treinar Usurios Chaves !Parametrizar Mastersaf DW Produo </p><p>! Operao Assistida </p><p>! Encerramento do Projeto </p></li><li><p>BLOCO REGISTRO DESCRIO SAFX OBSERVAO </p><p>0 0210 Consumo Especfico Padronizado SAFX16 / SAFX17 / SAFX18 </p><p>Este registro demonstra os insumos envolvidos na composio do produto </p><p>apresentado no registro 0200. </p><p>K K200 Estoque Escriturado SAFX52 </p><p>Este registro requer apenas as quanidades do produto em estoque. (na data final do </p><p>perodo) </p><p>K K220 Outras Movimentaes Internas entre Mercadorias </p><p>SAFX10 Este registro gerado a parir dos </p><p>movimentos de sada da SAFX10 que sejam redesignao (movimentao interna entre </p><p>produtos) </p><p>K K230 Itens Produzidos SAFX108 / SAFX109 </p><p>Estes registros apresentam as ordens de produo referentes aos produtos fabricados </p><p>durante o perodo de apurao, e os insumos uilizados. </p><p>K K235 Insumos Consumidos SAFX108 / SAFX109 </p><p>Estes registros apresentam as ordens de produo referentes aos produtos fabricados </p><p>durante o perodo de apurao, e os insumos uilizados. </p><p>K K250 Industrializao efetuadas por terceiros Itens Produzidos </p><p>SAFX153 / SAFX154 </p><p>Detalhes da produo efetuada por terceiros </p><p>K K255 Industrializao em terceiros Insumos Consumidos </p><p>SAFX153 / SAFX154 </p><p>Detalhes da produo efetuada por terceiros </p><p>CENRIO TCNICO PREVISTO </p></li><li><p>OBRIGADO! </p></li></ul>