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meu meu dinheirodinheiro

O QUE O SEBRAE OFERECE

• CAPACITAÇÃO GERENCIAL – CURSOS, PALESTRAS, OFICINAS E SEMINÁRIOS

• CONSULTORIAS PRESENCIAL E A DISTÂNCIA

• PUBLICAÇÕES SOBRE NEGÓCIOS E GESTÃO

• MEU PRIMEIRO NEGÓCIO

• SEBRAE EM AÇÃO

• FEIRA DO EMPREENDEDOR

• PALESTRAS GERENCIAIS

• PONTO DE PARTIDA

COMO ACESSAR O SEBRAE MG?

SEDE SEBRAE-MGSEDE SEBRAE-MGAV. BARÃO HOMEM DE MELO, 329 AV. BARÃO HOMEM DE MELO, 329 B. NOVA GRANADA - BH/MG B. NOVA GRANADA - BH/MG CEP: 30.431-285CEP: 30.431-285

CENTRAL DE RELACIONAMENTOCENTRAL DE RELACIONAMENTO0800 570 08000800 570 0800

NA INTERNETNA INTERNETWWW.SEBRAEMG.COM.BRWWW.SEBRAEMG.COM.BR

Tempo é dinheiro...

Antes do Real...

Depois do Real...

A FUNÇÃO FINANCEIRA no Empreender...

Investimento: Alocação de recursos

Financiamento: conseguir os recursos necessários...

Utilização do lucro líquido: reinvestir...

CONTROLES FINANCEIROS:

Antes de planejar… é preciso controlar

OBJETIVO: A FINALIDADE DOS CONTROLES

FINANCEIROS É POSSIBILITAR QUE OS

EMPREENDEDORES POSSAM, ELES MESMOS,

APRIMORAR A GESTÃO FINANCEIRA DE SEUS

NEGÓCIOS E, CONSEQUENTEMENTE,

GANHAR MAIS DINHEIRO COM OS

RECURSOS EXISTENTES.

ORGANIZANDO-SE

PARA A GESTÃO

FINANCEIRA

(*) MANUTENÇÃO DA LIQUIDEZ: OS RECURSOS QUE ENTRAM NO OS RECURSOS QUE ENTRAM NO

CAIXA DA EMPRESA CAIXA DA EMPRESA SÃO SUFICIENTES SÃO SUFICIENTES PARA PAGAR SEUS PARA PAGAR SEUS

COMPROMISSOS.COMPROMISSOS.

A FUNÇÃO DA GESTÃO FINANCEIRAÉ GARANTIR A SAÚDE FINANCEIRA DO NEGÓCIO, MEDIANTE A MANUTENÇÃO DE SUA LIQUIDEZ (*).

IMPACTOS POSITIVOS

• REDUÇÃO DE ESTOQUE EXCEDENTE

• REDUÇÃO DOS PRAZOS DE RECEBIMENTO DE VENDAS

• AUMENTO DE PRAZOS DE PAGAMENTO DE FORNECEDORES

• ENTRADA DE NOVOS RECURSOS NO CAIXA

• AUMENTO DOS LUCROS

IMPACTOS NEGATIVOS

• AUMENTO DE ESTOQUES

• AUMENTO DOS PRAZOS DE VENDA

• AUMENTO DA INADIMPLÊNCIA

• AUMENTO DAS COMPRAS À VISTA

• AUMENTO DO TEMPO DE FABRICAÇÃO

• EXCESSO DE RETIRADA DOS SÓCIOS

• REDUÇÃO DOS LUCROS MENSAIS

DECISÕES QUE AFETAM A MANUTENÇÃO DA LIQUIDEZ

• Insuficiência crônica de caixa

• Captação sistemática de recursos através de empréstimos

• Sensação de esforço desmedido

Desequilíbrios do Fluxo de Caixa

O excesso de investimentos em estoques ou itens de baixa rotação

Prazo médio de recebimento é maior que o prazo médio de pagamento

Excesso de imobilizações

Desequilíbrios do Fluxo de Caixa

Ciclos Econômico e Financeiro

100

Controle da matéria prima

Início elab.produto

20

Fim elab.produto

30

Venda

45

Recebimento

Fornecedor

0 7Ciclo Operacional

Ciclo Financeiro (Caixa)

4538

0 30Ciclo Econômico

CONTROLES CONTROLES FINANCEIROS FINANCEIROS BÁSICOSBÁSICOS

Tocar é diferente de

Dirigir

CONTROLES FINANCEIROS BÁSICOS

CONTROLE DIÁRIO DE CAIXA

INSTRUMENTO DE REGISTRO DAS ENTRADAS E SAÍDAS

DE DINHEIRO PARA APURAÇÃO DO SALDO EM CAIXA.

O CAIXA DEVE SER CONFERIDO DIARIAMENTE

E AS DIFERENÇAS DETECTADAS

DEVERÃO SER APURADAS.


Dia Descrição Entradas Saídas Saldo

Saldo do mês anterior

1 Compras de mercadoria R$ 120,00 4 Compras de mercadoria R$ 115,00 5 Aluguel R$ 210,00 5 Luz R$ 62,00 8 Água R$ 17,00 9 Salário do dono R$ 500,00

10 Compra de mês no supermercado R$ 210,00 15 Taxa do banco (da conta-corrente) R$ 20,00 15 Escola do Zezinho (pessoal) R$ 120,00 15 Compras de mercadoria R$ 100,00 18 Compras de mercadoria R$ 110,00 19 Taxa do Empreendedor Individual R$ 36,10 22 Compras de mercadoria R$ 220,00 29 Compras de mercadoria R$ 198,00

Totais 2.236,10R$

CONTROLE DIÁRIO DE CAIXA - SAÍDAS


CONTROLE DIÁRIO DE CAIXA - SAÍDASDia Descrição Entradas Saídas Saldo


1 Compras de mercadoria R$ 120,00 4 Compras de mercadoria R$ 115,00 5 Aluguel R$ 210,00 5 Luz R$ 62,00 8 Água R$ 17,00 9 Salário do dono R$ 500,00

10 Compra de mês no supermercado R$ 210,00 15 Taxa do banco (da conta-corrente) R$ 20,00 15 Escola do Zezinho (pessoal) R$ 120,00 15 Compras de mercadoria R$ 100,00 18 Compras de mercadoria R$ 110,00 19 Taxa do Empreendedor Individual R$ 36,10 22 Compras de mercadoria R$ 220,00 29 Compras de mercadoria R$ 198,00

Totais 2.236,10R$


CONTROLE DIÁRIO DE CAIXA - ENTRADASDia Descrição Entradas Saídas Saldo


1 Venda do dia (a vista) R$ 55,00 1 Compras de mercadoria R$ 120,00 2 Venda do dia (a vista) R$ 61,00 3 Venda do dia (a vista) R$ 44,44 4 Venda do dia (a vista) R$ 31,10 4 Compras de mercadoria R$ 115,00 5 Cheques pré datados R$ 330,00 5 Venda do dia (a vista) R$ 210,00 5 Aluguel R$ 210,00 5 Luz R$ 62,00 8 Venda do dia (a vista) R$ 246,00 8 Água R$ 17,00 9 Venda do dia (a vista) R$ 189,00 9 Salário do dono R$ 500,00


CONTROLE DIÁRIO DE CAIXA - SALDODia Descrição Entradas Saídas Saldo

Saldo do mês anterior R$ 111,50 1 Venda do dia (à vista) R$ 55,00 R$ 166,50

1 Compras de mercadoria R$ 120,00 R$ 46,50 2 Venda do dia (à vista) R$ 61,00 R$ 107,50 3 Venda do dia (à vista) R$ 44,44 R$ 151,94 4 Venda do dia (à vista) R$ 31,10 R$ 183,04 4 Compras de mercadoria R$ 115,00 R$ 68,04 5 Cheques pré datados R$ 330,00 R$ 398,04 5 Venda do dia (à vista) R$ 210,00 R$ 608,04 5 Aluguel R$ 210,00 R$ 398,04 5 Energia elétrica R$ 62,00 R$ 336,04 8 Venda do dia (à vista) R$ 246,00 R$ 582,04 8 Água R$ 17,00 R$ 565,04 9 Venda do dia (à vista) R$ 189,00 R$ 754,04 9 Salário do dono R$ 500,00 R$ 254,04

+

(=)


CONTROLE BANCÁRIO

DESTINA-SE AO DESTINA-SE AO REGISTRO DIÁRIO REGISTRO DIÁRIO DA MOVIMENTAÇÃO BANCÁRIA, DA MOVIMENTAÇÃO BANCÁRIA, TAIS COMO: TAIS COMO:

- DEPÓSITOS E CRÉDITOS EM CONTA, - DEPÓSITOS E CRÉDITOS EM CONTA, PAGAMENTOS DEBITADOS EM CONTA PAGAMENTOS DEBITADOS EM CONTA (TARIFAS, JUROS, CONTAS DE ENERGIA, (TARIFAS, JUROS, CONTAS DE ENERGIA, ÁGUA E TELEFONE, ETC.), A FIM DE ÁGUA E TELEFONE, ETC.), A FIM DE CONTROLAR OS SALDOSCONTROLAR OS SALDOS. .


CONTROLE DIÁRIO DE VENDAS

SUA FINALIDADE É ACOMPANHAR AS VENDAS DIÁRIAS E O TOTAL DAS VENDAS ACUMULADAS NO MÊS (FATURAMENTO).

POSSIBILITA TOMAR PROVIDÊNCIAS PARA

QUE AS METAS DE VENDAS SEJAM ALCANÇADAS.

CONTROLE DE CONTAS A RECEBER

DEVE SER ORGANIZADO PARA:

• FORNECER INFORMAÇÕES SOBRE O TOTAL DOS VALORES A RECEBER DE CLIENTES

• ESTIMAR OS VALORES A RECEBER QUE ENTRARÃO NO CAIXA POR PERÍODOS DE VENCIMENTO


CONTROLE DE CONTAS A RECEBER

DEVE SER ORGANIZADO PARA:

• CONHECER O MONTANTE DAS CONTAS JÁ VENCIDAS E OS RESPECTIVOS PERÍODOS DE ATRASOS, BEM COMO, TOMAR PROVIDÊNCIAS PARA COBRANÇA

• FORNECER INFORMAÇÕES SOBRE CLIENTES QUE PAGAM EM DIA…


?

CONTROLE DE CONTAS A PAGAR

FORNECE INFORMAÇÕES SOBRE:

• PRIORIDADES DE PAGAMENTO EM CASO DE DIFICULDADES FINANCEIRAS

• O MONTANTE DOS COMPROMISSOS JÁ VENCIDOS E NÃO PAGOS

• EVITAR QUE UMA OBRIGAÇÃO SEJA PAGA EM DUPLICIDADE OU NÃO SEJA PAGA


CONTROLE MENSAL DE DESPESAS• É UTILIZADO PARA REGISTRAR O VALOR DE CADA DESPESA E TOMAR PROVIDÊNCIAS SOBRE AQUELAS QUE PRECISAM DE CONTROLES MAIS RIGOROSOS.

• MANTER O CONTROLE RIGIDO DAS DESPESAS, EVITANDO EXCESSOS


CONTROLE DE ESTOQUES• O MONTANTE FINANCEIRO DO ESTOQUE E O VALOR POR

LINHA DE PRODUTOS

• AS QUANTIDADES EXISTENTES DE CADA ITEM EM ESTOQUE

• AS QUANTIDADES E O CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS

• OS ESTOQUES SEM MOVIMENTAÇÃO

• DADOS PARA REALIZAÇÃO DA REPOSIÇÃO DE ESTOQUES


É O CAPITAL NECESSÁRIO PARA FINANCIAR A CONTINUIDADE DAS OPERAÇÕES DA EMPRESA, COMO:

• - RECURSOS PARA FINANCIAMENTO AOS CLIENTES

◦ - RECURSOS PARA MANTER ESTOQUES

◦ - RECURSOS PARA PAGAMENTO DE FORNECEDORES (COMPRAS DE MATÉRIAS-PRIMAS OU MERCADORIAS)

- PAGAMENTO DE IMPOSTOS, SALÁRIOS E DEMAIS CUSTOS E DESPESAS OPERACIONAIS

CAPITAL DE GIRO

CONTAS DE CAPITAL DE GIROSITUAÇÃO

LEVANTADA EM:30/04/2012

1.APLICAÇÕES EM CAPITAL DE GIRO

2.FONTES DE FINANCIAMENTO DE CAPITAL DE GIRO

1.1 CONTAS A RECEBER DE CLIENTES1.1 CONTAS A RECEBER DE CLIENTES

2.1 FORNECEDORES A PAGAR2.1 FORNECEDORES A PAGAR

1.2 ESTOQUE DE MATÉRIAS-PRIMAS 1.2 ESTOQUE DE MATÉRIAS-PRIMAS

2.2 IMPOSTOS A PAGAR2.2 IMPOSTOS A PAGAR

1.3 ESTOQUE DE PRODUTOS ACABADOS1.3 ESTOQUE DE PRODUTOS ACABADOS

2.3 CUSTOS E DESPESAS A PAGAR2.3 CUSTOS E DESPESAS A PAGAR

1.4 ESTOQUE DE MERCADORIAS1.4 ESTOQUE DE MERCADORIAS

3.NECESSIDADE CAPITAL GIRO (1-2)

SOMA (1)

SOMA (2)

105.000105.000

15.00015.000

39.00039.000

159.000159.000

42.00042.000

6.0006.000

10.50010.500

58.50058.500

100.500100.500

--

CONTAS DE CAPITAL DE GIROSITUAÇÃO

LEVANTADA EM:30/04/2012

1.APLICAÇÕES EM CAPITAL DE GIRO

2.FONTES DE FINANCIAMENTO DE CAPITAL DE GIRO

1.1 CONTAS A RECEBER DE CLIENTES1.1 CONTAS A RECEBER DE CLIENTES

2.1 FORNECEDORES A PAGAR2.1 FORNECEDORES A PAGAR

1.2 ESTOQUE DE MATÉRIAS-PRIMAS 1.2 ESTOQUE DE MATÉRIAS-PRIMAS

2.2 IMPOSTOS A PAGAR2.2 IMPOSTOS A PAGAR

1.3 ESTOQUE DE PRODUTOS ACABADOS1.3 ESTOQUE DE PRODUTOS ACABADOS

2.3 CUSTOS E DESPESAS A PAGAR2.3 CUSTOS E DESPESAS A PAGAR

1.4 ESTOQUE DE MERCADORIAS1.4 ESTOQUE DE MERCADORIAS

3.NECESSIDADE CAPITAL GIRO (1-2)

SOMA (1)

SOMA (2)

105.000105.000

15.00015.000

39.00039.000

159.000159.000

42.00042.000

6.0006.000

10.50010.500

58.50058.500

100.500100.500

--

140.000

80.000

70.000

Há permanente equilíbrio entre os

ingressos e os desembolsos de caixa

Equilíbriodo Fluxo de Caixa

CaixasBancos

Estoque

Contas a Pagar

Contas a Receber

Contas a Pagar

Contas a Receber

CaixasBancos

Estoque

Contas

a Pagar

Contas

a Receber

Caixas

Bancos

Estoque

ProjetarProjetar é possívelé possível

Planejamento de vendas : Entrada + 30 + 60 + 90

Outubro Novembro Dezembro Janeiro

48.000 Outubro



48.000 Outubro 12.000 12.000 12.000 12.000



48.000 Outubro 12.000 12.000 12.000 12.000

65.000 Novembro - 16.250 16.250 16.250

80.000 Dezembro - - 20.000 20.000

36.000 Janeiro - - - 9.000

Soma 12.000 28.250 48.250 57.250



48.000 Outubro 12.000 12.000 12.000 12.000

65.000 Novembro - 16.250 16.250 16.250

80.000 Dezembro - - 20.000 20.000

36.000 Janeiro - - - 9.000

Soma 12.000 28.250 48.250 57.250

Planejamento de Compras: 30 + 60

Outubro Novembro Dezembro Janeiro36.000 Outubro - 18.000 18.000 -48.000 Novembro - - 24.000 24.00055.000 Dezembro - - - 27.50024.000 Janeiro - - - -

Soma 0 18.000 42.000 51.500

Dia Descrição A receber A pagar Saldo Saldo do mês anterior R$ 655,00

5 Parcela 1 de 2 do armário do seu Juca R$ 490,00 R$ 1.145,005 Salário do funcionário R$ 545,00 R$ 600,005 Salário do dono - parte 1 R$ 450,00 R$ 150,006 FGTS do funcionário R$ 43,60 R$ 106,408 Parcela 2 de 2 das Prateleiras da dona Maria R$ 180,00 R$ 286,40

10 Aluguel R$ 250,00 R$ 36,4011 Fornecedor - boleto R$ 310,00 -R$ 273,6015 Parcela 3 de 4 do criado-mudo do Joaquinzinho R$ 110,00 -R$ 163,6015 Salário do dono - parte 2 R$ 350,00 -R$ 513,6017 Fornecedor - cheque pré-datado R$ 339,00 -R$ 852,6020 Parcela 3 de 3 do armário da Rita R$ 314,00 -R$ 538,6020 Taxa do EI R$ 36,10 -R$ 574,7020 Água R$ 20,00 -R$ 594,7025 Parcela 1 de 1 da reforma do armário do José Carlos R$ 298,00 -R$ 296,7025 Luz R$ 230,00 -R$ 526,7026 Parcela 4 de 4 do armário do Joãozinho R$ 310,00 -R$ 216,7028 Parcela 2 de 2 das cadeiras da dona Joana R$ 580,00 R$ 363,3028 Fornecedor - boleto R$ 285,00 R$ 78,30 Totais R$ 2.282,00 R$ 2.854,85 R$ 82,15

Projeção de caixa futuro…

SucessoSucesso

nas Finanças!nas Finanças!

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