ACERCA DAS GESTÕES:

FISCAL, ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA

1º QUADRIMESTRE DE 2012

PODER EXECUTIVO DE ITAJUBÁ - MG

ARRECADAÇÃO DA RECEITA A Lei Orçamentária Anual estimou a receita e fixou a

despesa para o exercício de 2012 do Município de Itajubá em R$116.859.100,00 (centro de dezesseis, oitocentos e cinquenta e nove e cem reais), deduzidos para a formação do FUNDEB: R$ 14.695.933,00.

Para o Poder Executivo Municipal (Administração Direta) foram fixadas despesas no total de R$ 112.041.100,00 e para o Poder Legislativo, R$ 4.818.000,00.

No 1º quadrimestre de 2012 foram arrecadados pelo Município de Itajubá R$ 43.038.565,71. A meta de arrecadação para o 1º quadrimestre, estabelecida em R$ 40.293.778,00, conforme disciplina o art. 13 da LC 101/2000 – LRF, foi alcançada. O resultado apurado ficou 6,81%, ou seja, R$ 2.744.787,71 acima da estimativa inicial para o período.

R$ 40.293.778,00

R$ 43.038.565,71

Analisando o desempenho da Receita, verificamos que nos quatro primeiros meses de 2012 houve um acréscimo na arrecadação da receita municipal na ordem de 12,62%, ou R$ 4.823.842,78, em relação ao 1º quadrimestre de 2011.

Esse resultado se deve pelas medidas de combate a evasão e a sonegação na arrecadação e fiscalização dos tributos sob a responsabilidade da fazenda municipal, inclusive com a implantação da nota fiscal eletrônica, escrituração eletrônica e AIDF eletrônica, capacitação da equipe, o que se converte em melhores resultados na arrecadação da receita própria.

Com o quadro abaixo, verifica-se que foram alcançados percentuais de aumento na arrecadação das principais transferências constitucionais e impostos municipais no 1º quadrimestre de 2012 em relação aos 4 primeiros meses de 2011.

Destaque para arrecadação do ISSQN e do IPTU.

ARRECADAÇÃO DA RECEITA ORÇAMENTÁRIAEM RELAÇÃO A ESTIMATIVA INICIAL - 2012

Receitas Correntes são aquelas provenientes de tributos, contribuições, patrimonial, serviços e transferências intergovernamentais.

Receitas de Capital são oriundas da constituição de dívidas, conversão de bens em espécie.

ARRECADAÇÃO DA RECEITA ORÇAMENTÁRIA EM RELAÇÃO A ESTIMATIVA INICIAL - 2012

ARRECADAÇÃO DA RECEITA ORÇAMENTÁRIA EM RELAÇÃO A ESTIMATIVA INICIAL - 2012

No 1º quadrimestre foram arrecadados 36,83% do total estimado para o exercício.

MAIORES DESTAQUES DA ARRECADAÇÃO

Considerando-se o porcentual realizado em relação à Receita Total do quadrimestre:

Quanto à Receita Tributária, verificamos que sua arrecadação no período, correspondeu a 19,61% do total efetivamente realizado. Do somatório de R$ 8.439.237,41 relativos à Receita Tributária, correspondem a:

IPTU 40.88

ISSQN 35.58

IRRF 5.57

ITBI 5.38

TAXAS 16.42

IPTUISSQNIRRFITBITAXAS

Vale ressaltar que as Receitas Tributárias Municipais apresentaram no 1º quadrimestre de 2012, um crescimento equivalente a 16,42% em relação ao mesmo período de 2011, ou seja, houve uma expansão na arrecadação de Receitas Próprias do Município no valor de R$ 1.190.243,39.

REALIZAÇÃO DA DESPESA No 1º quadrimestre de 2012, o Município de Itajubá empenhou despesas no total de R$ 53.040.759,88 - incluídos os empenhos emitidos por estimativa e global - das quais foram Liquidadas: R$ 33.117.401,08 e Pagas: R$ 31.857.660,87.

Observa-se que o Orçamento inicial da Despesa para o exercício de 2012 do Município de Itajubá foi “atualizado” em R$ 4.214.587,49, mediante abertura de Créditos Adicionais para os quais foram utilizados como fonte de recursos: o superávit financeiro apurado no Balanço Patrimonial do Exercício de 2011 e o saldo financeiro de recursos vinculados, em conformidade com o art. 43, 1º incisos e I e III, da Lei 4.320/64 e entendimento favorável da nossa Corte Estadual de Contas.

Constata-se que das despesas liquidadas no quadrimestre, 96,20 % foram devidamente pagas

Verificamos que os recursos orçamentários de maior destaque foram destinados ao pagamento:

Servidores Efetivos, Comissionados e Contratados , além do recolhimento das contribuições a previdência social (54,39%) Outras despesas Correntes (39,82%).

Foram despendidos:

(1,46%) - Pagamento da dívida

(4,33%) - Investimentos

COMPARATIVO DA DESPESA POR FUNÇÃO

COMPARATIVO DA DESPESA POR FUNÇÃO

No período, as despesas realizadas pelo Poder Legislativo Municipal representam 3,41% do total geral.

PREVIDÊNCIA SOCIAL 6.64

ADMINISTRAÇÃO 11.99

URBANISMO 14.44

SAÚDE 24

EDUCAÇÃO 28.19

PREVIDÊNCIA SOCIALADMINISTRAÇÃOURBANISMOSAÚDEEDUCAÇÃO

O Município de Itajubá no 1º quadrimestre de 2012, apurou um Superávit Primário no valor de R$ 10.054.308,05, equivalente a 25,21% Maior que o resultado apurado no mesmo período do exercício de 2011.Esse resultado foi apurado, considerando-se um acréscimo de 13,09% verificado nas Receitas Fiscais, contrapondo-se a um aumento de 9,82% nas Despesas Fiscais em relação ao mesmo período do ano anterior.O valor da Dívida Fiscal Líquida do Município de Itajubá relativa ao 1º quadrimestre de 2012 foi de R$ 20.030.347,64, ou 15,97% inferior mesmo período do quadrimestre anterior, convertendo-se num Resultado Nominal Positivo de R$ 2.759.013,23.

RESULTADOS: PRIMÁRIO E NOMINAL

Salientamos que o superávit primário é utilizado pelo governo como forma de reduzir o endividamento público. A ideia é a que, com o corte nas despesas e também com o aumento das receitas, o setor público precise buscar menos recursos no mercado para financiar-se. Em outras palavras, seu endividamento será menor.

RESTOS A PAGAR( EXERCÍCIOS ANTERIORES) No Demonstrativo dos Restos a Pagar, detectamos

que em 31/12/2011 os saldos de Restos dos Exercícios Anteriores totalizavam R$ 3.117.769,62. Deste montante, R$ 2.214.751,80 foram pagos até o mês de abril de 2012, restando ainda a pagar R$ 903.017,82 distribuídos entre:

PROCESSADOS – R$ 143.690,59

NÃO PROCESSADOS – R$ 759.327,23

DESPESA TOTAL COM PESSOAL

A Receita Corrente Líquida do Município de Itajubá, 1º quadrimestre (subtraídas as exclusões legais), foi de R$ 111.897.987,13. A Despesa com Pessoal, foi de R$ 45.918.709,07 (excluídos os gastos com inativos e pensionistas). O índice do total de dispêndio, realizado pelo Poder Executivo, com Pessoal em relação à Receita Corrente Líquida, foi de 41,04% obedecendo, plenamente, a todos os limites estabelecidos pela LC 101/2000. A Receita Corrente Líquida, no período de maio de 2011 a abril de 2012, apresentou um acréscimo de 10,29% em comparação com a realizada no período de maio de 2010 a abril de 2011. No mesmo período, a evolução da Despesa Total com Pessoal foi de 15,18%, refletindo no aumento na ordem de 1,75% no percentual de gastos com Pessoal.

RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL

DESPESA TOTAL COM PESSOAL L.R.F. LC 101/2000 – ARTIGOS 59-22-20

DÍVIDA E ENDIVIDAMENTO

Em relação a Dívida Fiscal Líquida: Demonstrativo dos Resultados Primário e Nominal, concluímos que ao final do 1º quadrimestre de 2012 o endividamento do Município de Itajubá apresentava um saldo “negativo” no valor de (R$ 20.030.347,64).

Isto quer dizer que o total das disponibilidades financeiras em 30/04/2012 eram suficientes para cobrir todo o saldo devedor da Dívida Consolidada (Fundada), acrescido do montante dos Restos Processos a Pagar, naquela data.

Assim, a capacidade do Município para pleitear recursos através de transferências voluntárias ( convênios) com a União e com o Estado ou para a realização de operações de Crédito (inclusive ARO) correspondia, aos 30/04/2012, a 1,2 vezes o somatório das Receitas Correntes Líquidas

MOVIMENTAÇÃO FINANCEIRA

A movimentação financeira do Município de Itajubá, no mês de abril de 2012, apresentava-se da seguinte forma:

APLICAÇÃO NA MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO

ENSINO

Concluímos que o Município, no período de 01/01/2012 a 30/04/2012, cumpriu o preceito constitucionalmente estabelecido quanto à aplicação no ensino, investindo 0,66% alem do porcentual mínimo exigido de 25,00%.

APLICAÇÃO NAS AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE

Verificamos que o Município de Itajubá, no 1º quadrimestre, cumpriu o preceito constitucionalmente estabelecido quanto à aplicação em gastos e ações e Serviços de Saúde, investindo 6,70% além do índice

mínimo exigido de 15,00%.

CONCLUSÃO

Diante do Exposto, conclui-se que a Administração Municipal de Itajubá, por meio dos resultados obtidos nas suas gestões: Fiscal, Orçamentária e Financeira, relativas ao 1º quadrimestre de 2012 buscou manter o equilíbrio e a responsabilidade fiscal, conjugando ações planejadas e transparentes com o objetivo de prevenir riscos e corrigir possíveis desvios capazes de afetar o equilíbrio das contas públicas, mediante o cumprimento de metas de resultados entre receitas e despesas e a obediência aos limites para a aplicação na Educação, Saúde, Pessoal e capacidade de endividamento.

OBRIGADO!

JOSÉ BENEDITO DE ASSISSECRETÁRIO MUNICIPAL DE FINANÇAS