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  • Centro Universitrio Catlico Salesiano Auxilium

    Curso de Cincias Contbeis

    Gabriela Canteiro Ribeiro

    Rodolfo Aparecido de Lima

    Vincius Lima Prado

    A UTILIZAO DO FLUXO DE CAIXA COMO

    FERRAMENTA PARA AUXILIAR A ADMINISTRAO

    DOS RECURSOS FINANCEIROS

    FabimFilm Auto Center

    Lins SP

    LINS SP

    2018

  • GABRIELA CANTEIRO RIBEIRO

    RODOLFO APARECIDO DE LIMA

    VINCIUS LIMA PRADO

    A UTILIZAO DO FLUXO DE CAIXA COMO FERRAMENTA PARA AUXILIAR A

    ADMINISTRAO DOS RECURSOS FINANCEIROS

    Trabalho de Concluso de Curso apresentado Banca Examinadora do Centro Universitrio Catlico Salesiano Auxilium, curso de Cincias Contbeis, sob a orientao do Prof. Me. Ricardo Yoshio Horita e orientao tcnica da Prof Esp. rica Cristiane dos Santos Campaner.

    LINS SP 2018

  • Ribeiro, Gabriela Canteiro; Lima, Rodolfo Aparecido de; Prado, Vincius Lima

    A utilizao do fluxo de caixa como ferramenta para auxiliar a administrao dos recursos financeiros/ Gabriela Canteiro Ribeiro; Rodolfo Aparecido de Lima; Vincius Lima Prado. Lins, 2018.

    74p. il. 31cm.

    Monografia apresentada ao Centro Universitrio Catlico Salesiano Auxilium UniSALESIANO, Lins-SP, para graduao em Cincias Contbeis, 2018.

    Orientadores: Ricardo Yoshio Horita; rica Cristiane dos Santos Campaner

    1.Fluxo de Caixa. 2. Carto de Crdito. 3. Capital de Giro. I Ttulo.

    CDU 657

    R369u

  • Dedico e agradeo imensamente a Deus, por mais essa conquista, por ter me

    dado foras para enfrentar todos os obstculos pelos quais passei para chegar at

    aqui, todas as lutas que enfrentei diariamente, ansiedade, crises de choro, raiva,

    medo, e que hoje vejo o quanto tudo isso foi to pequeno perante a quem me tornei.

    A minha famlia, no tem nem palavras para expressar a quo grata sou a

    quem sempre em meu lado esteve, a quem lutou comigo, enfrentou as minhas

    batalhas sem ao menos eu pedir e nunca me deixou desistir. Me, pai, irmos,

    cunhado, eu amo vocs, que sempre possamos permanecer assim, unidos, pois

    juntos seremos sempre mais fortes, e que Deus possa sempre nos abenoar e

    proteger.

    A meus amigos, obrigada, por me ajudarem nos momentos mais complicados,

    por estarem sempre ao meu lado, sofrendo e sorrindo comigo, almejando pelo meu

    crescimento e sucesso.

    Aos colegas de grupo, finalmente conseguimos, obrigada por toda pacincia

    que tiveram comigo e por toda dedicao para a realizao deste trabalho.

    Aprendi neste longo perodo o quanto as dificuldades nos tornam mais fortes,

    que so os desafios que nos motiva e Deus, minha famlia e amigos sempre sero a

    base de tudo.

    Gabriela

  • Dedico primeiramente a Deus, por me dar foras, capacidade e sabedoria

    para concluir essa etapa de nossas vidas.

    Ao orientador Prof. Ricardo Yoshio Horita que nos auxiliou e incentivou com

    ateno e compreenso sempre acreditando em nossa pesquisa.

    Aos meus amigos que me ajudaram crescer e superar as dificuldades que

    foram surgindo.

    A empresa FabimFilm Auto Center e seu proprietrio Fabio Santos Abro, que

    sempre manteve as portas abertas para o grupo, dispondo do seu tempo para

    concluir esse trabalho.

    Rodolfo

  • Primeiramente agradeo a Deus pela oportunidade de ter chegado at aqui,

    aos meus colegas que foram muito importantes para o desenvolvimento desse

    trabalho.

    Ao professor orientador Ricardo Yoshio Horita, que foi mestre, e nos passou

    um pouco do seu conhecimento, a orientadora rica Cristiane dos Santos Campaner

    por sempre nos ajudar no que foi necessrio.

    A minha famlia que me ajudou de forma indireta e sempre me apoiou para

    buscar e atingir os meus objetivos.

    Ao proprietrio da empresa, Sr. Fabio Santos Abro.

    O conhecimento a nica coisa que ningum jamais poder tirar de ns, sem

    ele no chegamos a lugar nenhum, estagnar uma opo para quem no busca um

    futuro melhor, a dificuldade te torna mais forte.

    Vincius

  • AGRADECIMENTOS

    Primeiramente a Deus pela fora, por iluminar nossos caminhos, nos

    ajudando a concluir essa pesquisa, nos dando sabedoria e foras.

    s nossas famlias que sempre acreditaram em nosso potencial.

    Ao nosso orientador Prof. Me. Ricardo Yoshio Horita que sempre nos auxiliou

    a encontrar solues para as dificuldades que enfrentamos, teve compreenso e

    acreditou no nosso potencial, fazendo com que atingssemos nosso objetivo.

    empresa Fabio Santos Abro, que atravs do Sr. Fabio, nos deu a liberdade

    total e forneceu todas as informaes necessrias para que conclussemos nosso

    trabalho.

    Enfim, agradecemos a todos que diretamente ou indiretamente contriburam

    para que se conclusse nosso trabalho. Muito obrigado a todos.

    Gabriela, Rodolfo e Vincius.

  • RESUMO

    O presente trabalho foi elaborado com o objetivo de demonstrar a importncia

    da utilizao do Fluxo de Caixa para auxiliar o gestor na administrao dos recursos financeiros da empresa FabimFilm Auto Center, localizada na cidade de Lins-SP, que atua no ramo de comrcio varejista de peas e acessrios alm da prestao de servios em veculos automotores, sendo sua principal atividade, o comrcio a varejo de pneumticos e cmaras de ar. Devido s constantes mudanas no mundo empresarial, econmico e tecnolgico, as organizaes enfrentam grandes dificuldades e incertezas que podem comprometer a sua estabilidade empresarial. A utilizao da gesto do Fluxo de Caixa oferece ao gestor uma viso ampla de suas finanas atravs do controle das entradas e sadas de tais recursos, sendo possvel identificar os perodos, tanto de sobras quanto de necessidades de caixa, auxiliando a sua gesto. Para tanto, foram elaborados uma reviso bibliogrfica e um estudo de caso. Pde-se observar que a empresa no faz uso da gesto do Fluxo de Caixa fazendo que a mesma tenha que fazer uso da antecipao de crditos relativos s vendas no carto, o que gera custos financeiros ao empreendimento. Alm disso, o uso constante desta operao pode trazer problemas futuros no caixa da organizao, por exemplo, no caso de haver eventual queda nas vendas, comprometendo os recebveis para cumprir seus gastos operacionais. Palavras-chave: Fluxo de Caixa. Carto de Crdito. Capital de Giro.

  • ABSTRACT

    The purpose of this paper was to demonstrate the importance of using cash flow to assist the management of financial resources of FabimFilm Auto Center, located in Lins, SP, which operates in the retail trade of parts and accessories in addition to the work for hire in motor vehicles, its main activity is the retail trade of tires and inner tubes. Due to the constant changes in the business economic and technological word, organizations face great difficulties and uncertainties that can compromise their business stability. The use of cash flow management offers a broad view of finances through the control of the inflows and outflows of these resources, and it is possible to identify the periods, both of surpluses and cash needs, helping to manage them. For that, a bibliographic review and a case study were elaborated. It was notable that the company does not make use of the management of cash flow, so it must make use of the anticipation of credits related to the sales in the card, which generates financial costs to the enterprise. In addition, the constant use of this operation can bring future problems in the organization's cash, for example, in case there is a fall in sales, it could implicate the receivables to meet their operating expenses.

    Keywords: Cash Flow. Credit card. Working capital.

  • LISTA DE FIGURAS

    Figura 1 Fachada FabimFilm Auto Center. ............................................................. 14

    Figura 2 Fachada da garagem atualmente. ........................................................... 16

    Figura 3 Interior do estabelecimento. ..................................................................... 17

    Figura 4 Interior do estabelecimento. ..................................................................... 17

    Figura 5 Organograma. .......................................................................................... 18

    Figura 6 Ciclo operacional ...................................................................................... 27

    Figura 7 Grfico de evoluo de mercado.............................................................. 31

    Figura 8 Grfico de participao do mercado ......................................................... 32

    Figura 9 Grfico de perda bruta dos valores .......................................................... 43

    LISTA DE QUADROS

    Quadro 1 Modelo de planilha de fluxo de caixa ...................................................... 25

    Quadro 2 Modelo de Fluxo de Caixa ...................................................................... 37

    Quadro 3 Taxas de vendas no carto de crdito .................................................... 38

    Quadro 4 Dados da venda efetuada em 14/05/2018 .. .......................................... 39

    Quadro 5 Planilha de antecipao de crdito conforme parcelas . ........................ 40

    Quadro 6 Taxa mdia mensal de desconto por antecipao ................................. 41

    Quadro 7 Planilha de resultados da antecipao de crdito .................................. 42

  • SUMRIO

    INTRODUO .......................................................................................................... 12

    CAPTULO I FABIMFILM AUTO CENTER .................................................