4.1 - programas de auditoria_book mensal

Copyrigth - Tax Audit Tecnologia e Auditoria LTDA.Versão: 1.0.0 - 25/06/2009

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4.1 – Programas de Auditoria_Book Mensal.xls

Preenchimento obrigatório mensal de responsabilidade dos profissionais em Campo.

Está composto de:

1. Instruções

2. Gráficos – Poderão ser produzidos conforme a necessidade. (Está em manutenção);

4. Programas de Auditoria – Contempla os programas de auditoria de todas as áreas.

O preenchimento decorrente da execução dos itens será de responsabilidade de toda a equipe de campo.

O sucesso do projeto assim como do consultor depende do preenchimento correto deste programa de Auditoria.

Esse documento visa auxiliar (e facilitar) nas atividades dos consultores, fornecendo um roteiro detalhado de cada área, informando o que deve ser feito com determinado arquivo.

3. Auditoria Geral – Tem a finalidade de fornecer uma visão ampla das auditorias dos arquivos. Caso o Coordenador não queira que os profissionais sigam detalhadamente os programas de auditoria, poderá solicitar a equipe em campo que siga esses passos genéricos;

Os campos referente aos meses deve ser preenchido com "a" quando for verificado que as informações referente aquele campo estão corretas, e preenchido com "r" estiverem incorretas. "SOMENTE AUDITAR O QUE FOR ESCOPO"

O profissional que passar por uma dessas fases, assinalar “Tickar” um dos passos e posteriormente for encontrado falta da tarefa tickada, será avaliado por tal conduta/infração.


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Contabilidade


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IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP:Os 4 Grandes Processos de Auditoria Tax AuditJob: Revisado por:

em:

Passos Escopo JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ Por: Em:

Auditoria Layout

1º Verificar Campo a Campo - com a legislação n r

??? Verificar se existe alguma particularidade do cliente quanto ao tamanho dos campos. b a

2º Verificar padrões - preenchimento dos campos

3º Verificar ausência de informações

4º No caso de inconsistências, formalizar no Relatório Analítico de Auditoria D10

Auditoria de Inconsistências

5º Importar arquivos (txt ou processo "banco a banco")

6º Verificar via sistema obrigatoriedade dos campos

7º Verificar via sistema preenchimento quanto as regras da legislação

8º No caso de novas inconsistências, relatar no Relatório Analítico de Auditoria D10

Auditoria de Valores

9º

10º Confronto com os relatórios oficiais do cliente

11º Confronto entre arquivos magnéticos "tabelas" versus arquivos magnéticos "com operações"

Auditoria de Informações

12º Confronto por amostragem de registros dos arquivos magnéticos, com documentos oficiais do cliente (ex. Notas Fiscais)

Auditoria Layout Previsto Gasto Tempo1º Tempo 1:00 1:30 Excedeu em: 0:30


5º Tempo 1:00 0:48 Antecipou em: 0:12

Auditoria de Valores


Auditoria de Informações

Confronto com os livros oficiais do cliente

D27

Tax Audit: Definir com o Coordenador/Gerente o tempo previsto para finalizar esta etapa.

F27

Tax Audit: Inserir a quantidade de horas/minutos gastos nessa etapa.


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IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP:Os 4 Grandes Processos de Auditoria Tax AuditJob: Revisado por:

em:



4:00 2:38

Este projeto foi Antecipado em: 1:22


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IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: F5Contabilidade - Arquivo de Lançamentos Contábeis/Saldos Mensais/Plano de Contas/Centro de Custos (I050, I100, I150, I200,I250)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout

1º na

1º Verificar se o arquivo contém todos os Blocos, (I050, I100, I150, I200,I250,I990) n r

1º Verificar Campo a Campo - com a legislação, arquivo original do Manad n

5º Verificar ausência de informações n

6º No caso inconsistências, formalizar no Relatório Analítico de Auditoria D10 n


7º Importar arquivos txt. n

8º Verificar via sistema obrigatoriedade dos campos na tabela de erros da importação n

9º Verificar via sistema preenchimento quanto as regras da legislação n

10º No caso de novas inconsistências, relatar no Relatório Analítico de Auditoria D10 n

Auditoria de Valores e Amostragem

11º Conferir se o bloco I150 (Saldos Mensais) confere com o I200 (lançamento Contábil)

12º Em caso de divergências entre I150 e I200, formalizar no D10

13º Em caso de divergências, gerar e gravar os relatórios de incosistências. Discutir ações com o Encarregado.

14º Preencher Valores na Planilha de Auditoria F15, com os valores do Manad

15º

16º Em caso de diferenças formalizar no D10. Discutir ações com o Encarregado.

17º

18º Verificar manualmente ou via Relatório de Conferência se Débitos e Créditos fecham por Número de Lançamento.

19º Em caso de divergência formalizar no D10 e discutir ações com o Encarregado.

Verificar se o arquivo Manad é versão 1.0.0.1 ou 1.0.0.2 (em caso de fiscalização, verificar intimação e certificar-se da versão solicitada)

Extrair valores de Saldo Inicial, Saldo Final à Débito e a Crédito, Total de Débitos e Total de Créditos do balancete, diário ou razão do Cliente e preencher o documento F15

Para identificar eventual diferença, efetuar cruzamento do arquivo I150 X Balancete do cliente, de forma a encontrar a divergência por Conta Contábil.

E7

Tax Audit: Para os meses já realizado, preencher com a (mínusculo)


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IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: F5Contabilidade - Arquivo de Lançamentos Contábeis/Saldos Mensais/Plano de Contas/Centro de Custos (I050, I100, I150, I200,I250)Job: Revisado por:

em:



20º Com base no Nº de Lançamento, confirmar se Contrapartida está preenchida corretamente, 1 p/ 1, 1 p/ N e N p/ N.


22º Realizar Relacionamento dos arquivos de Plano de Contas (I050) e Centro de Custos (I100).

23º

24º Verificar se os valores de saldos iniciais conciliam com os saldos finais do período precedente.

25º Em caso de divergências formalizar no D10 e solicitar definições do Encarregado

26º Verificar no Relatório de Conferência de Saldos Finais se cálculo SI + D - C = SF se Indicador Final (D/C) estão corretos.

27º Em caso de divergências formalizar no D10 e discutir ações com o Encarregado.

28º


30º

31º Relatar solução convencionada com o cliente no relatório D10.

32º

33º Emitir no mínimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) dos WPs F5 e F15 preenchidos.

35º Verificar integridade dos Arquivos Digitais gravados para entrega.

36º Submeter os arquivos no SVA.

36º Gravar recibos, mesagens e Avisos.

Observações/Notas

Em caso de ocorrer Contas ausentes no Plano de Contas e/ou Códigos na Tabela de Centro de Custos, formalizar no D10 e discutir ações com o Encarregado.

Selecionar os 10 maiores e os 10 menores lançamentos em relação ao valor e comparar dados dos campos com os respectivos lançamentos no sistema do Cliente.

Após os passos acima, discutir com cliente os problemas encontrados e quais soluções serão dadas (Ajustes manuais ou via sistema).

Formalizar principais pontos no relatório sintético, Laudo de Auditoria F10 e emitir no mínimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) assinados pelos responsáveis do trabalho no Cliente e da Tax Audit.

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IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: F5Contabilidade - Arquivo de Lançamentos Contábeis/Saldos Mensais (101/102/103)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout

1º Verificar Campo a Campo - com a legislação



6º No caso de inconsistências, formalizar no Relatório Analítico de Auditoria D10







11º Verificar se os totais do Arquivo 101 confere com o Arquivo 102, Valores de Débito e Créditos.

12º Em caso de divergências entre 101 e 102, formalizar no D10.

13º

14º Preencher Valores na Planilha de Conciliação, com os valores da IN.

15º


17º

18º

Em caso de divergências, gerar audits Relatórios de Movimentação de Balancete e Diferenças de Lançamentos x Saldos. Discutir ações com o Encarregado.

Extrair valores de Saldo Inicial, Saldo Final à Débito e a Crédito, Total de Débitos e Total de Créditos do balancete, diário ou razão do Cliente e preencher o documento F15 - Se atentar se não está somando os totais das contas totalizadoras

Para identificar eventual diferença, efetuar cruzamento do arquivo 102 X Balancete do cliente, de forma a encontrar a divergência por Conta Contábil.

Verificar manualmente ou via Relatório de Conferência se Débitos e Créditos fecham por Número de Lançamento.

E7



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em:



E7



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em:



20º


22º Realizar Relacionamento dos arquivos de Plano de Contas(902) e Centro de Custos(903).

23º

24º

25º Em caso de divergências formalizar no D10 e solicitar definições do Encarregado

26º


28º


30º


32º

33º Emitir no mínimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) dos WPs F5 e F15 preenchidos.

34º Gravar arquivos magnéticos nos formatos das Instruções Normativas federais.

35º Verificar integridade dos Arquivos Magnéticos e Relatórios de Acompanhamento gravados para entrega.

36º Submeter os arquivos da SRP ao validador e emitir relatório de acompanhamento.

Com base no Nº de Lançamento, confirmar se Contrapartida está preenchida corretamente, 1 p/ 1, 1 p/ N e N p/ N.


Gerar audit Relatório de Conferência de Saldos Iniciais: se os valores de saldos iniciais conciliam com os saldos finais do período precedente.

Verificar no Relatório de Conferência de Saldos Finais se cálculo SI + D - C = SF se Indicador Final (D/C) existem em todos os lançamentos e se estão corretos.


Após os passos acima, discutir com cliente os problemas encontrados e quais soluções serão dadas (Ajustes manuais ou via sistema, o que levar menor tempo e menos chances de erros, tem a preferência)

Formalizar principais pontos no relatório sintético, Laudo de Auditoria F10 e emitir no mínimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) assinados pelos responsáveis do trabalho no Cliente e da Tax Audit

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em:


Observações/Notas

E7



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IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: H5Financeiro - Arquivo de Fornecedores (201)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout




4º No caso inconsistências, formalizar no Relatório Analítico de Auditoria D10






9º


10º Conferir os valores de Cadastramentos "C", Pagamentos "P" e Outras Baixas "B", preencher Planilha de Conciliação.

11º


13º

Verificar as descrições das contas contábeis constantes no arquivo e confirmar com Cliente que tratam-se de contas de Fornecedores.

Preencher Planilha de conciliação com valores das contas de Fornecedores, extraindo dados do Razão de Fornecedores ou Balancete do Cliente. Valores à Débito na contabilidade, representam "P" e "B" e valores à Crédito, representam "C".

Verificar manualmente ou via Relatório de Confronto com a Contabilidade se há divergências. Se houver divergência, emitir Relatório de Total por Conta Contábil, formalizar no D10 e solicitar definições do Encarregado.

E7



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IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: H5Financeiro - Arquivo de Fornecedores (201)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout

14º Para identificar eventual diferença, efetuar cruzamento do arquivo 201 X Razão Contábil do cliente, por conta.

15º Relacionar o arquivo com as tabelas de Plano de contas (902) e Cadastro de Clientes e Fornecedores (901).

16º

17º

18º Em caso de divergências formalizar no D10. Discutir providências com Encarregado.

19º


21º

22º Emitir no mínimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) das conciliações preenchidas.



Observações/Notas

Em caso de ocorrer algum Código de Participante e/ou Conta Contábil ausente no 901 e 902, formalizar no D10. Discutir ações com o Encarregado.

Selecionar os 10 maiores e os 10 menores movimentos em relação ao valor e comparar dados dos campos com os respectivos movimentos no sistema do Cliente.


Formalizar Laudo de Auditoria H10 e emitir no mínimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) assinados pelos responsáveis do trabalho no Cliente e da Tax Audit.

E7



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IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: I5Financeiro - Arquivo de Clientes (202)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout










9º


10º

11º


13º

14º Para identificar eventual diferença, efetuar cruzamento do arquivo 202 X Razão Contábil do cliente, por conta.

15º Relacionar o arquivo com as tabelas de Plano de contas (902) e Cadastro de Clientes e Fornecedores (901).

Verificar as descrições das contas contábeis constantes no arquivo e confirmar com Cliente que tratam-se de contas de Clientes.

Gerar Relatório Geral de Auditoria e com os valores de Cadastramentos "C", Recebimentos "R" e Outras Baixas "B", preencher Planilha de Conciliação.

Preencher Planilha de Conciliação com valores das contas de Clientes, extraindo dados do Razão de Clientes ou Balancete do Cliente. Valores à Crédito na contabilidade, representam "R" e "B" e valores à Débito, representam "C".

Verificar manualmente ou via Relatório de Confronto com a Contabilidade se há divergências. Se houver divergência, emitir Relatório de Total por Conta Contábil, formalizar no D10 e solicitar definições do Encarregado.

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IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: I5Financeiro - Arquivo de Clientes (202)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout

16º

17º

18º Em caso de divergências formalizar no D10. Discutir providências com Encarregado.

19º


21º

22º Emitir no mínimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) dos WPs H5 e Planilha de Conciliação preenchidos.



Observações/Notas

Em caso de ocorrer algum Código de Participante e/ou Conta Contábil ausente no 901 e 902, formalizar no D10. Discutir ações com o Encarregado.

Selecionar os 10 maiores e os 10 menores movimentos em relação ao valor e comparar dados dos campos com os respectivos movimentos no sistema do Cliente.


Formalizar Laudo de Auditoria H10 e emitir no mínimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) assinados pelos responsáveis do trabalho no Cliente e da Tax Audit.

E7



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IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP:Fiscal - Arquivo de Notas Fiscais de Emissão Própria / Mestre (301) e Itens (302)Job: Revisado por:

em:

Passos Escopo JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ Por:

Auditoria Layout










9º Passar consulta que preenche o campo indicador de Cancelamento nos Itens.


10º


12º

13º Preencher todos os campos da Planilha de Conciliação, com base nas NFs de emissão Própria.

14º Preencher planilha de conciliação com valores do Livro de Saída do cliente.

Gerar Relatório com os totais e verificar se o Arquivo 301 confere com o Arquivo 302, Total de Mercadoria, Total de IPI e ICMS por Substituição Tributária.

Neste caso verificar Mestre sem Item, Item sem Mestre e Mestre x Item. Identificando assim as NF's com divergência. Discutir ações com o Encarregado.

E7



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em:


Auditoria Layout


16º

17º


19º Verfificar NFs Fora da Seqüência para identificar se há quebra nos números das NFs.

20º Em caso de divergências, formalizar no D10 e discutir ações com o Encarregado.

21º Gerar Total de NFs para verificar se o Valor Total da NF informado esta correto.

22º Em caso de divergências, identificar se é IPI não Creditado. Formalizar no D10 e discutir ações com o Encarregado.

23º Verificar Valor Total dos Itens.


25º Totalizar valor de IPI pelo indicador de Tributação para verificar se há divergências.

26º Em caso afirmativo formalizar no D10 e discutir ações com o Encarregado.

27º Totalizar valor de ICMS pelo indicador de Tributação para verificar se há divergências.


29º Verificar se o valor de IPI esta de acordo com o recálculo de Valor da Base de IPI * Alíquota.

Para identificar eventual diferença, efetuar cruzamento analítico dos arquivos 301/302 X Livro Fiscal de Saída, de forma a encontrar a divergência por NF.

Com base no Relatório de Totais por CFOP conciliar com a planilha de conciliação se os valores de IPI e ICMS por CFOP conciliam com o Livro de Saída.

E7



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em:


Auditoria Layout


31º Verificar se o valor de ICMS esta de acordo com o recálculo de Valor da Base de ICMS * Alíquota.


33º

34º

35º


37º


39º

40º Emitir no mínimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) dos WPs J5 e J15 preenchidos.



43º

Realizar Relacionamento dos arquivos de NFs Próprias com as tabelas de Cadastro de Clientes e Fornecedores (901), Natureza da Operação (904) e Cadastro de Produtos (905).

Em caso de ocorrer Códigos de Participante, Cod. De Natureza de Operação e/ou Códigos de Produtos ausentes nos arquivos de Cadastros, formalizar no D10 e discutir ações com o Encarregado.



Formalizar principais pontos no relatório sintético, Laudo de Auditoria e emitir no mínimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) assinados pelos responsáveis do trabalho no Cliente e da Tax Audit.

Submeter os arquivos da SRP o validador ade cofise emitir relatórios de acompanhamento.

E7



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em:


Auditoria Layout

Observações/Notas

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19/58

J5

Em:


20/58

J5

Em:


21/58

J5

Em:


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IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: K5Fiscal - Arquivo de Notas Fiscais de Emissão de Terceiros / Mestre (303) e Itens (304)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout











9º


11º

12º Preencher todos os campos da Planilha de Conciliação, com base nas NFs de emissão de Terceiros

13º Preencher planilha de conciliação com valores do Livro de Entrada do cliente.


15º

16º

Gerar Relatório com os totais e verificar se o Arquivo 303 confere com o Arquivo 304, Total de Mercadoria, Total de IPI e ICMS por Substituição Tributária.

Neste caso verificar Mestre sem Item, Item sem Mestre e Mestre x Item. Identificando assim as NF's com divergência. Discutir ações com o Encarregado.

Para identificar eventual diferença, efetuar cruzamento analítico dos arquivos 301 a 304 X Livro Fiscal de Entrada, de forma a encontrar a divergência por NF - (Fazer um PROCV ou VLOOKUP)

Com base no Relatório de Totais por CFOP conciliar com a planilha de conciliação se os valores de IPI e CMS por CFOP conciliam com o Livro de Entradas.

E7



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em:


Auditoria Layout


18º Gerar audit - Relatório de Valor Total de NFs para verificar se o Valor Total da NF informado esta correto.

19º Em caso de divergências, identificar se é IPI não Creditado. Formalizar no D10 e discutir ações com o Encarregado.

20º Verificar valor total dos itens.


22º Gerar Audit - Relatório de Conferência dos Campos de IPI pelo indicador de Tributação para verificar se há divergências.


24º Gerar Audit - Relatório de Conferência dos Campos de ICMS pelo indicador de Tributação para verificar se há divergências.


26º Verificar se o valor de IPI esta de acordo com o recálculo de Valor da Base de IPI * Alíquota.


28º Verificar se o valor de ICMS esta de acordo com o recálculo de Valor da Base de ICMS * Alíquota.


30º

31º

32º

Realizar Relacionamento dos arquivos de NFs de Terceiros com as tabelas de Cadastro de Clientes e Fornecedores (901), Natureza da Operação (904) e Cadastro de Produtos (905).

Em caso de ocorrer Códigos de Participante, Cod. De Natureza de Operação e/ou Códigos de Produtos ausentes nos arquivos de Cadastros, formalizar no D10 e discutir ações com o Encarregado.


E7



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em:


Auditoria Layout


34º


36º

37º Emitir no mínimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) dos WPs K5 e K15 preenchidos.



40º

Observações/Notas


Formalizar principais pontos no relatório sintético, Laudo de Auditoria K10 e emitir no mínimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) assinados pelos responsáveis do trabalho no Cliente e da Tax Audit.

Submeter os arquivos da SRP o validador ade cofis e emitir relatórios de acompanhamento.

E7



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IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: L5Fiscal - Arquivo de Notas Fiscais de Serviços / Mestre (305) e Itens (306)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout










9º Passar consulta que preenche o campo indicador de Cancelamento nos Itens.


10º Gerar Relatório Geral de Auditoria e verificar se o Arquivo 305 confere com o Arquivo 306, Total de Serviço.


12º

13º

14º Preencher L15 com valores do Livro de NF's de Serviços do Cliente.


16º

17º

Neste caso, gerar audits Mestre sem Item, Item sem Mestre e Mextre x Item. Identificando assim as NF's com divergência. Discutir ações com o Encarregado.

Preencher todos os campos da Planilha de Auditoria L15 bloco IN86, com base nas NFs Próprias de Saída do Relatório Geral de Auditoria.

Para identificar eventual diferença, efetuar cruzamento analítico dos arquivos 305/306 X Livro Fiscal de Serviços, de forma a encontrar a divergência por NF.

Realizar Relacionamento dos arquivos de NFs Próprias com as tabelas de Cadastro de Clientes e Fornecedores (901) e Cadastro de Produtos (905).

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IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: L5Fiscal - Arquivo de Notas Fiscais de Serviços / Mestre (305) e Itens (306)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout

18º

19º


21º


23º

24º Emitir no mínimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) dos WPs L5 e L15 preenchidos.




Observações/Notas

Em caso de ocorrer Códigos de Participante e/ou Códigos de Produtos ausentes nos arquivos de Cadastros, formalizar no D10 e discutir ações com o Encarregado.



Formalizar principais pontos no relatório sintético, Laudo de Auditoria L10 e emitir no mínimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) assinados pelos responsáveis do trabalho no Cliente e da Tax Audit.

E7



27/58

IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: M5Fiscal - Arquivo de Notas Fiscais de Serviços / Mestre (305) e Itens (306)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout











9º Preencher todos os campos da Planilha de Auditoria M15 bloco IN89, com base Relatório Geral de Auditoria.

10º


12º

13º

14º

Preencher M15 com valores do Relatório Oficial do Cliente para informar o total do Documento, Serviço, Material/Equipamento e INSS.

Para identificar eventual diferença, efetuar cruzamento analítico do arquivo 307 X Relatório Oficial do Cliente, de forma a encontrar a divergência por NF.

Realizar Relacionamento dos arquivos de NFs de Serviços Tomados(307) com as tabelas de Cadastro de Clientes e Fornecedores (901) e Plano de Contas (902).

Em caso de ocorrer Códigos de Participante e/ou Códigos de Conta Contábil ausentes nos arquivos de Cadastros, formalizar no D10 e discutir ações com o Encarregado.

E7



28/58

IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: M5Fiscal - Arquivo de Notas Fiscais de Serviços / Mestre (305) e Itens (306)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout

15º


17º


19º

20º Emitir no mínimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) dos WPs L5 e L15 preenchidos.




Observações/Notas



Formalizar principais pontos no relatório sintético, Laudo de Auditoria L10 e emitir no mínimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) assinados pelos responsáveis do trabalho no Cliente e da Tax Audit.

E7



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IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: N5Comércio Exterior - Arquivo de Exportação (401)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout










9º

10º Efetuar cruzamento das NF´s de Exportação listados no ponto acima versus o arquivo 401 importado no sistema.


12º Selecionar 03 NF´s e solicitar ao cliente a comprovação dos números de DDE e RE.


14º


Efetuar levantamento por CFOP de NF´s de Exportação (7*) existentes no arquivo de NF´s de Emissão Própria (302). Planilhar os dados.

Após os passos acima, discutir com cliente sobre os problemas encontrados e quais soluções serão dadas (Ajustes manuais ou via sistema).

E7



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IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: N5Comércio Exterior - Arquivo de Exportação (401)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout

16º

17º Emitir no mínimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) dos WPs N5 e N15 preenchidos.



Observações/Notas

Formalizar Laudo de Auditoria N10 e emitir no mínimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) assinados pelos responsáveis do trabalho no Cliente e da Tax Audit.

E7



31/58

IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: O5Comércio Exterior - Arquivo de Importação (402)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout










9º

10º Efetuar cruzamento das NF´s de Exportação listados no ponto acima versus o arquivo 402 importado no sistema.


12º Selecionar 03 NF´s e solicitar ao cliente a comprovação do números de DI.


14º


Efetuar levantamento por CFOP de NF´s de Importação(3*) existentes no arquivo de NF´s de Emissão Própria (302) e Emissão de Terceiros (304). Planilhar os dados.


E7



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IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: O5Comércio Exterior - Arquivo de Importação (402)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout

16º

17º Emitir no mínimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) dos WPs O5 e O15 preenchidos.



Observações/Notas

Formalizar Laudo de Auditoria O10 e emitir no mínimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) assinados pelos responsáveis do trabalho no Cliente e da Tax Audit.

E7



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IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: P5Estoques - Arquivo de Controle de Estoque (501)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout



3º Verificar se existem valores negativos


5 No caso inconsistências, formalizar no Relatório Analítico de Auditoria D10





9 No caso de novas inconsistências, relatar no Relatório Analítico de Auditoria D10


10º Preencher com base no Relatório Geral de Auditoria todos os campos da Planilha de Conciliação.

11º Preencher Planilha de conciliação com valores do Livro Modelo 3 do Cliente.


13º

14º

Para identificar eventual diferença, efetuar cruzamento do arquivo 501 X o Livro Modelo 3 do cliente, por produto. Avaliar 3 produtos.

Encontrando-se as diferenças, avaliar se o problema caracteriza-se por falta de registros no arquivo da IN ou problema de conceito nos movimentos de Entrada e Saída.

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IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: P5Estoques - Arquivo de Controle de Estoque (501)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout


16º


18º Relacionar o arquivo de Estoque com a tabela de Produtos (905).

19º

20º


22º

23º Emitir no mínimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) dos WPs P5 e P15 preenchidos.



Observações/Notas

Realizar Auditoria Total e/ou por Amostragem, realizando o seguinte cálculo: Saldo Inicial (Inventário do mês anterior + Entradas - Saídas (estoque do mês processado) = Saldo Final (Inventário do mês processado).

Em caso de ocorrer algum Código de Produto ausente no 905, formalizar no D10. Discutir ações com o Encarregado.



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IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: Q5Estoques - Arquivo de Inventário (502)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout



3º Verificar se existem valores negativos









10º Preencher com base no Relatório Geral de Auditoria todos os campos da Planilha de Auditoria Q15 bloco IN86.

11º Preencher Q15 com valores totais do Livro Modelo 7 do Cliente.


13º


Para identificar eventual diferença, efetuar cruzamento do arquivo 502 X o Livro Modelo 7 do cliente, por produto. Alinhar todos os produtos para a comparação.

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IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: Q5Estoques - Arquivo de Inventário (502)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout

15º Relacionar o arquivo de Inventário com a tabela de Produtos (905).

16º

17º


19º

20º Emitir no mínimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) dos WPs Q5 e Q15 preenchidos.



Observações/Notas

Em caso de ocorrer algum Código de Produto ausente no 905, formalizar no D10. Discutir ações com o Encarregado.



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IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: R5Produção - Arquivo de Insumos (601)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout










9º Selecionar no sistema IN86, no mínimo 3 produtos com seus insumos relacionados.

10º Solicitar ao cliente, de preferência a área de engenharia de produtos, verificar se a estrutura do produto está correta.


12º Relacionar o arquivo de Insumos com a tabela de Produtos (905).

13º Em caso de ocorrer algum Código de Produto ausente no 905, formalizar no D10. Discutir ações com o Encarregado.

14º



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IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: R5Produção - Arquivo de Insumos (601)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout

16º

17º Emitir no mínimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) dos WPs R5 preenchidos.



Observações/Notas


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39/58

IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: S5Controle Patrimonial - Arquivo de Cadastro de Bens (701)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout











9º Preencher com base no Relatório Geral de Auditoria todos os campos da Planilha de Auditoria S15 bloco IN86.

10º

11º

12º


14º Avaliar se a diferença é em decorrência com data de baixa na IN, porém que ainda estão ativos na Contabilidade.

15º

Extrair do Balancete do cliente, os dados de Depreciação Acumulada no Início do Período (Saldo Inicial de Janeiro) e Depreciação Lançada no Curso do Período (Saldo Final de Dezembro - Saldo Inicial de Janeiro). Preencher S15.

Extrair do Balancete do cliente das contas de Ativo Imobilizado o Valor Original dos Bens. Preencher S15, bloco cliente.

Pode-se utilizar também o Mapa de Depreciação do Cliente, para encontrar o valor original do bem e depreciações. Preencher S15.

Para identificar eventual diferença, efetuar cruzamento do arquivo 701 X o Mapa de Depreciação do cliente, por bem. Comparar 2 bens.

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IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: S5Controle Patrimonial - Arquivo de Cadastro de Bens (701)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout


17º Verificar no Relatório de Confronto com a Contabilidade da IN se há divergências.


19º Relacionar o arquivo de Imobilizado com a tabela de Plano de Contas (902).

20º Em caso de ocorrer alguma Conta Contábil ausente no 902, formalizar no D10. Discutir ações com o Encarregado.

21º


23º


25º

26º Emitir no mínimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) dos WPs S5 e S15 preenchidos.



Observações/Notas

Selecionar os 10 maiores e os 10 menores Bens em relação ao valor e comparar dados dos campos com os respectivos lançamentos no sistema do Cliente.



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IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: T5.1Folha de Pagamentos - Arquivo de Folha de Pagamentos (801)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout











9º Preencher com base no Relatório Geral de todos os campos da Planilha de conciliação.

10º Preencher a planilha de conciliação com valores do Resumo de Folha do Cliente.

11º

12º Formalizar no D10 divegências identificadas e discutir ações com o Encarregado.

13º Relacionar os arquivos de Folha com as tabelas de Cadastro de Empregados(802) e Proventos e Descontos(906).

14º

15º

Em caso de divergência realizar auditoria analítica IN (Totais por Verba (P/D) x Resumo de Folha de Pagamento do Cliente.

Em caso de ocorrer algum Código de Verba e/ou Nº Reg. Empregado ausente no 906 e 802, formalizar no D10. Discutir ações com o Encarregado.

Selecionar os 05 empregados do Cadastro e comparar dados dos campos com os respectivos registros no sistema do Cliente. Em caso de divergências formalizar no D10 e solicitar providências do Encarregado.

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IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: T5.1Folha de Pagamentos - Arquivo de Folha de Pagamentos (801)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout


17º


19º

20º Emitir no mínimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) dos WPs T5 e T15 preenchidos.



Observações/Notas



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IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: T5.2Folha de Pagamentos - Cadastro de Empregados (802)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout










9º


11º

12º Emitir no mínimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) do WP U10 preenchido.



Observações/Notas



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IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: T5.3Folha de Pagamentos - Arquivo de Folha de Pagamentos - Itens (803)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout

1º

1º Verificar se o arquivo contém todos os Blocos, (K001,K050,K100,K200*,K250,K300,K990) se atentar ao K200.

1º Verificar Campo a Campo - com a legislação, arquivo original do Manad










11º Preencher com base no Relatório Geral de todos os campos da Planilha de Conciliações no bloco IN89.

12º


14º Relacionar os arquivos de Folha com as tabelas de Cadastro de Empregados (K050) e Tabela de Rubricas (K150).

15º

Verificar se o arquivo é Manad versão 1.0.0.1 ou 1.0.0.2 (em caso de fiscalização, verificar intimação e certificar-se da versão solicitada)

Verificar se existe prestação de serviços de Autônomos/Contribuinte Individual, e se estão sendo transportados para o MANAD.

Preencher planilha de conciliações com valores do Resumo de Folha do Cliente - Proventos, Descontos, Base IRRF, Base de INSS.

Em caso de ocorrer algum Nº Reg. Empregado e/ou Código de Rubricas ausente no K050 e K100, formalizar no D10. Discutir ações com o Encarregado.

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em:


Auditoria Layout

Conciliar valores entre Mestre (K250) e Itens (K300)

Em caso de ocorrer alguma divergência de valores formalizar e discutir ações com o encarregado.

16º

18º


20º



23º

Observações/Notas




Verificar integridade dos Arquivos Magnéticos e validá-los no SVA, gerar os relatórios de acompanhamento e recebidos.

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em:


Auditoria Layout


3º Verificar Campo a Campo - com a legislação, do arquivo convertido.










11º Preencher com base no Relatório Geral de todos os campos da Planilha de Conciliações no bloco IN89.

12º



15º

16º


Preencher planilha de conciliações com valores do Resumo de Folha do Cliente (Somente Verbas de Base de IRRF e Base de INSS????????????????).



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em:


Auditoria Layout

18º


20º



23º

Observações/Notas




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em:


Auditoria Layout












11º Preencher com base no Relatório Geral de todos os campos da Planilha de conciliaçãoes no bloco IN89.

12º Preencher a planilha de conciliações com valores do Resumo de Folha do Cliente.

13º

14º Formalizar no D10 divegências identificadas e discutir ações com o Encarregado.


16º

17º

Em caso de divergência realizar auditoria analítica IN (Totais por Verba (P/D) x Resumo de Folha de Pagamento do Cliente.



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em:


Auditoria Layout


19º


21º



24º

Observações/Notas




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50/58

IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: T5.5Folha de Pagamentos - Cadastro de Empregados (805)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout


2º










11º


13º



16º

Observações/Notas

Converter arquivo Manad, conforme versão e tamanho dos campos Código de Provento/Desconto e Nº Registro de Empregado.




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51/58

IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: T5.6Folha de Pagamentos - Tabela de Lotação (806)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout


2º










11º


13º




Observações/Notas

Converter arquivo Manad, conforme versão e tamanho dos campos Código de Provento/Desconto e Nº Registro de Empregado.



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52/58

IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: U5.1Cadastros/Tabelas - Cadastro de Clientes/Fornecedores/Transportadoras (901)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout










9º


11º




Observações/Notas



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53/58

IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: U5.2Cadastros/Tabelas - Tabela de Plano de Contas (902)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout










9º


11º




Observações/Notas



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54/58

IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: U5.3Cadastros/Tabelas - Tabela Centro de Custos (903)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout










9º


11º




Observações/Notas



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55/58

IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: U5.4Cadastros/Tabelas - Tabela de Natureza de Operações (904)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout










9º


11º




Observações/Notas



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56/58

IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: U5.5Cadastros/Tabelas - Cadastro de Produtos (905)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout










9º


11º




Observações/Notas



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57/58

IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: U5.6Cadastros/Tabelas - Tabela de Proventos e Descontos (906)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout










9º Realizar Relacionamento dos arquivos de Plano de Contas(902) e Centro de Custos(903).

10º

11º


13º







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IN86/89/Portaria 58Programa de Auditoria WP: U5.6Cadastros/Tabelas - Tabela de Proventos e Descontos (906)Job: Revisado por:

em:


Auditoria Layout

Observações/Notas

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4.1 - programas de auditoria_book mensal

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