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ÍNDICE

RELATÓRIO INTERCALAR DE GESTÃO_____________________________________________________ 3

CONTAS CONSOLIDADAS ______________________________________________________________ 9

DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS ________________________________________________ 11 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS _______________________________ 17

CONTAS INDIVIDUAIS ________________________________________________________________ 39

DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INDIVIDUAIS __________________________________________________ 41 ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INDIVIDUAIS ___________________________________________ 45

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COMPTA – Equipamentos e Serviços de Informática, S.A. e associadas Informação financeira sobre o terceiro trimestre de 2015

RELATÓRIO INTERCALAR DE GESTÃO

Atividade reportada ao período de 1 de Janeiro a 30 de Setembro de 2015, ao 3º trimestre de 2015 e sua comparação com a dos períodos homólogos de 2014

(Considerações feitas sobre contas não auditadas)

Principais indicadores

Enquadramento – a conjuntura envolvente

Como já houve oportunidade de assinalar em anterior relatório, a economia portuguesa vem mostrando, no período decorrido do exercício, tendências de recuperação, embora ainda ténue. A procura interna tem-se caraterizado por sinais de certo dinamismo, nomeadamente no que diz respeito ao consumo de bens duradouros. No mesmo sentido, também o emprego tem evoluído favoravelmente, especialmente no que diz respeito ao setor privado. Mantêm-se também uma inflação em baixa. Mas, fundamentalmente, a economia portuguesa caracterizou-se pelo notável pa-pel que tem estado a ser desempenhando pela procura externa. Contudo, persiste o esforço de reestruturação da economia, lançado a seguir à última crise financeira, pois aquela ainda se encontra longe das metas estabelecidas ou desejáveis.

Em termos globais, o crescimento da economia tem-se revelado algo frágil, nomeadamente no que diz respeito ao comportamento das economias de Angola e do Brasil, mercados que interessam em especial ao Grupo dado o seu envolvimento nesses países. São duas economias que se vinham caracterizando por fortes índices de crescimento mas que, mais recentemente, por razões distintas, abrandaram significativamente essa tendência. Naturalmente, tal desaceleração no crescimento acarreta consequências menos propícias ao lançamento de novas atividades ou ao desenvolvimento daquelas ainda em fase inicial.

1 EBITDA = Resultados operacionais – Gastos de depreciação e amortização

+22.344

+1.374

+179

+52

+1 +10 +100 +1.000 +10.000 +100.000

PROVEITOS

OPERACIONAIS

EBITDA

RAI

RL

janeiro a setembro de 2015(valores consolidados e em 000'€)

http://www.google.pt/url?sa=i&rct=j&q=&esrc=s&source=images&cd=&cad=rja&uact=8&ved=0CAcQjRxqFQoTCJGa2LrBmckCFUJMGgodJ5cGNQ&url=http://dreamatico.com/sky.html&psig=AFQjCNHhk-B8azbVfLC1acgKq1kPhD_aeg&ust=1447920261413866

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O Grupo

Não obstante os sinais de recuperação apontados, a evolução recessiva que caracterizou a conjuntura macroeconó-mica nos últimos exercícios, ainda se reflete na atividade do Grupo.

A situação patrimonial evoluiu nos períodos homólogos dos últimos três exercícios conforme se ilustra no quadro que a seguir se apresenta.

Principais rubricas de balanço (em 000'€)

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2015 2014 2013 2014 [a]

Ativo

Ativo não correnteAtivos fixos tangíveis 960 1.013 9.249 1.004Ativos fixos intangíveis 3.381 3.351 306 3.360Outros ativos 1.787 1.788 17 1.782Ativos por impostos diferidos 71 124 371 71

Total do ativo não corrente 6.199 6.276 9.943 6.217

Ativo correnteInventários 330 1.015 897 254Clientes 8.943 9.339 12.245 15.663Outras contas a receber 6.312 4.565 6.239 4.667Outros ativos 285 383 312 489Caixa e depósitos bancários 566 708 1.654 647

Total do ativo corrente 16.436 16.010 21.347 21.720

Total do ativo 22.635 22.286 31.290 27.937

Capital próprio

Capital social 14.775 14.775 14.775 14.775Reservas e resultados -14.081 -14.313 -17.339 -14.145

Total do capital próprio 694 462 -2.564 630

Passivo

Passivo não correnteEmpréstimos e descobertos bancários 20 22 9.337 22Outros passivos 47 73 135 66Passivos por impostos diferidos 18 19 20 19

85 114 9.492 107Passivo corrente

Fornecedores 7.296 8.021 9.585 10.528Empréstimos e descobertos bancários 7.580 8.255 8.994 8.396Outras contas a pagar 6.845 5.284 5.350 8.045Outros passivos 135 150 433 231

21.856 21.710 24.362 27.200

Total do passivo 21.941 21.824 33.854 27.307

Total do Capital próprio+Passivo 22.635 22.286 31.290 27.937

[a] - Auditadas

Contas consolidadas(não auditadas)

30 de Setembro de

As rubricas do Ativo não corrente não sofreram variações significativas, quer quando comparadas com as patentea-das na data homóloga do ano anterior quer na do final do exercício de 2014.

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Já no Ativo corrente se encontra uma variação assinalável nos saldos de Clientes cuja razão se encontra no facto de na última parte do exercício anterior o volume de negócios ter tido uma fase de crescimento cuja cobrança, natu-ralmente, só veio a ocorrer já em 2015. De qualquer modo, a evolução favorável dos saldos quando comparados nas datas de final dos 9 meses de cada um dos anos, denota eficácia na ação de cobrança.

Pelo lado do Passivo, na vertente não corrente os valores são despiciendos e as variações são insignificantes.

No Passivo corrente assinala-se uma recuperação dos saldos de Fornecedores, entre os finais dos dois períodos homólogos. Naturalmente, e pela mesma razão apontada acima quanto aos saldos sobre Clientes, a posição em 31 de dezembro de 2014 mostra os efeitos do crescimento do volume de negócios na parte final do ano.

É, ainda, assinalável a redução na rubrica de Empréstimos e descobertos bancários, cujos saldos, entre os finais dos períodos homólogos, decresceram cerca de 700 mil euros.

A atividade do grupo nos três períodos em comparação aparece sintetizada no quadro que se segue e que será comentado com um pouco mais de detalhe.

Demonstrações dos resultados por natureza(em 000'€)

2015 2014 2013

Rendimentos e ganhos

Vendas 9.255 9.051 9.779Prestações de serviços 12.288 11.550 10.820Outros proveitos operacionais 801 1.023 260

Total dos proveitos operacionais 22.344 21.624 20.859

Gastos e perdas

Custo das vendas -7.898 -7.980 -8.793Fornecimentos e serviços externos -7.593 -7.484 -5.868Gastos com pessoal -5.340 -4.722 -4.936Gastos de depreciação e de amortização -629 -515 -647Outros custos operacionais -139 -94 -122

Total de custos operacionais -21.599 -20.795 -20.366

Resultados operacionais 745 829 493

Resultados financeiros -566 -549 -575

Resultado antes de impostos 179 280 -82Imposto do período -127 -107 -119Lucros retidos de operações descontinuadas - 2.205 -

Lucros retidos do exercício 52 2.378 -201Interesses não controlados -34 -25 -4

Lucros retidos do exercício (a) 18 2.403 -197

(a) - Atribuível a detentores do capital da empresa

Contas Consolidadas(não auditadas)

Períodos de

1 de Janeiro a 30 de Setembro de

Note-se, no período relativo a 2014, o efeito no Resultado líquido do período do valor do Lucro retido de operação descontinuada, operação esta que foi devidamente explicada no relatório do período em que ocorreu. Se nos abs-trairmos do seu afeito, muito significativo mas não recorrente, o Resultado líquido do período teria apresentado de 2013 para 2015 a seguinte evolução, -201, +173 e +52 mil euros.

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Nos três períodos em referência o Volume de negócios evoluiu de 20.599 para 20.601 e, finalmente, para 21.543 milhares de euros, crescimento este que se apoia na vertente da Prestação de serviços. Daqui resulta, fundamental-mente, a trajetória de crescimento observada nos Proveitos operacionais, o que significa um crescimento médio anual na ordem dos 7%.

O EBITDA (Resultado operacional – Gastos de depreciação e

de amortização) reflete a evolução das diversas compo-nentes dos custos e proveitos, com os comportamentos que se podem observar no quadro.

Nos períodos em apreço, de 2013, de 2014 e de 2015, o EBITDA mostra uma evolução favorável, superior a 20%.

Atendendo à despicienda variação dos resultados finan-ceiros que, por sua vez, traduzem também uma relati-vamente reduzida amplitude do passivo remunerado, o RAI (Resultado antes de impostos) registado nos dois períodos em apreço mais recentes mostra-se positivo, contrariamente ao que acontecera no período homó-logo imediatamente anteriores. A contração observada no período de janeiro a setembro de 2015 face ao ho-mólogo imediatamente anterior justifica-se pelo crescimento da rubrica de Gastos com pessoal que, por sua vez, decorrem do aumento da atividade, especialmente na área das Prestações de serviços.

O valor dos Lucros retidos de operações descontinuadas registado nos 9 meses de 2014 tem a sua origem em ope-ração que provocou a alteração do perímetro de con-solidação do Grupo e a que se fez alusão no relatório anterior, conforme acima já se disse.

Assim, retirando-se o efeito dessa operação não recor-rente, o RL (resultado líquido do período, isto é, os Lu-cros retidos do exercício) apresentaria a seguinte evo-lução:

de -201 mil euros nos 9 primeiros meses de 2013,

passa a positivo, +173 mil euros seria o valor no pe-ríodo homólogo de 2015 e, finalmente,

situa-se em +52 mil euros nos 9 meses do corrente exercício.

Repetindo o que se disse no início, os nove primeiros meses do ano ficaram marcados por um contexto económico particularmente sensível, com a capacidade de investimento dos agentes económicos ainda limitada. Embora se assista a um crescimento continuado das exportações e do consumo privado, a aceleração do processo de retoma é ténue, denotando-se ainda por parte do tecido empresarial uma certa retração ao investimento.

Naturalmente que este contexto continua a impactar com a atividade desenvolvida pelo Grupo Compta, sendo uma das maiores condicionantes ao aceleramento do seu crescimento. É de salientar que o Grupo, mesmo perante este contexto desafiante e menos favorável, tem continuado a investir no crescimento da sua atividade e, desta forma, tem contrariado estes fatores e mantido trajetória de crescimento.

Mantem-se a estratégia de desenvolvimento gizada, baseada nas áreas fundamentais, a integração e o desenvolvi-mento de produtos próprios. Esta determinação continua a dar resultados positivos, uma vez que a posição relativa da prestação de serviços continua a ganhar posição relativamente à componente de produtos vendidos, tendo cada vez mais expressão na atividade que o Grupo Compta desenvolve.

A área de integração nas suas componentes fundamentais - Infraestruturas e Segurança, Comunicações Empresariais e Desenvolvimento Aplicacional – desenvolveu, durante o período em análise, diversos projetos de dimensão e ca-rater inovador.

Na área de Infraestruturas e Segurança o alinhamento estratégico, em termos de parcerias, atinge elevados níveis de certificação. A capacidade de entrega de soluções inovadoras que concentram diversas tecnologias tem permitido

RO

A&R

EBITDA

EBITDA1.140

1.344 1.374

9M/2013 9M/2014 9M/2015

EVOLUÇÃO DO EBITDA(consolidado e em 000'€)

-201

173

52

9 M / 2 0 1 3 9 M / 2 0 1 4 9 M / 2 0 1 5

LUCRO RETIDO DAS OPERAÇÕES EM CONTINUIDADE(consolidados e em 000'€)

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o desenvolvimento de projetos em ambas as vertentes, com especial destaque para as áreas de centros de dados, concentração e virtualização de serviços e servidores. Realça-se a conclusão de projetos de grande dimensão e visi-bilidade, na área da virtualização para o setor publico, nos centros de dados para a indústria, na prestação de servi-ços em termos de infraestruturas na Banca e Media. A área de segurança contribui para estes resultados com um desempenho que é de assinalar, quer em termos de operadores de comunicações, quer no mercado financeiro e público, onde continua a conquistar projetos e a desenvolver serviços de última geração em termos de segurança de TI.

Estes projetos, que se têm desenvolvido ao longo dos 9 primeiros meses do ano, somam-se a outros de média di-mensão, o que tem permitido consolidar a posição do Grupo nesta área no mercado português.

Ao nível das comunicações empresariais a atenção tem-se centrado na componente de serviços, comunicações uni-ficadas e num maior alinhamento com operadores, o que tem permitido o desenvolvimento de diversos projetos conjuntos, quer em termos de substituição de equipamentos e renovação de contratos, quer na prestação de servi-ços de suporte, monitorização de redes e serviços evolutivos. Esta área tem dedicado uma particular atenção às comunicações unificadas e aos serviços de colaboração, área onde também detém competências, marcando uma posição de colaboração com as áreas aplicacionais do Grupo, nomeadamente no que aos centros de contacto diz respeito.

Do ponto de vista do desenvolvimento aplicacional e customização de plataformas, o Grupo tem centrado os seus esforços nas componentes de centros de atendimento e numa nova geração de aplicações que, baseada numa filo-sofia de redes sociais, transporta para o mundo empresarial novas formas de colaboração e produtividade, sempre integradas com ferramentas de gestão da experiencia de Clientes, on-line e de forma integrada, com outros canais, quer de atendimento automático quer de atendimento via Web ou canais de voz.

É de destacar os projetos realizados no setor segurador, em termos de BPM (Business Process Management) bem como de ferramentas disponíveis em portais, o que têm permitido a esta área do Grupo conquistar projetos inova-dores de dimensão significativa, nomeadamente no que toca a implementação de novas funcionalidades e tecnolo-gias. Naturalmente que este esforço tem sido acompanhado pelo acumular de experiencias na área de Gestão de Serviços e ITSM e na capacidade de formulação e implementação de processos, esforço este que se tem estendido aos negócios relacionadas com os ERP e com a gestão operacional.

O Grupo continua a prosseguir a estratégia de aprofundamento e desenvolvimento da área de produtos próprios. De referir que o Grupo desenvolveu oferta para as áreas do Ambiente, Logística Multimodal, Energia, Agricultura e Mar, tendo já sido reconhecida por despacho oficial dos Ministérios da Economia e da Educação e Ciência, a sua idoneidade em matéria de investigação e desenvolvimento, nos domínios técnico e científico de ciências e tecnolo-gias do ambiente, logística e energia, tecnologias da informação e das comunicações, engenharia eletrónica e ele-trotécnica, software e hardware com eles relacionados.

Esta aposta foi reforçada com a abertura de uma nova área vertical, especialmente dedicada ao Mar e em particular à “economia azul”, área essa que recentemente apresentou ao mercado a gama da sua oferta.

O Grupo tem concentrado ainda esforços na afirmação em matéria de IOT (Internet of Things) integrando já nas suas plataformas a gestão de uma quantidade extremamente significativa de dispositivos, sensores e equipamentos, es-tando já presente no mercado com uma plataforma que é um ecossistema global integrado, o qual transforma ilhas de dados em continentes de informação útil. Permitem decidir e atuar globalmente ou localmente, dando sentido a fontes de dados dispersas. Estes projetos estão já implementados em diversas áreas, com especial destaque para a energia. O Grupo tem aprofundado a sua atuação na área da Agricultura e Cidades Inteligentes, sendo esta última também uma prioridade, uma vez que permite a aplicação simultânea de diversos produtos Compta.

De realçar ainda o empenho do Grupo para com a Inovação, especialmente consubstanciado na sua Plataforma Nacional de Inovação – Lusídeias - iniciativa que lançou e continua a dar frutos interessantes, tendo já no terreno projetos que por seu intermédio viram “a luz do dia”.

Em face do exposto, e perante um último trimestre que habitualmente é robusto para a atividade do Grupo, man-tém-se uma expetativa de alinhar o Volume de Negócios com o programado no início do exercício.

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Outras informações

Quer a sociedade mãe quer as restantes sociedades englobadas no perímetro de consolidação estão em situação regular perante o estado ou quaisquer outros entes públicos.

Para os efeitos do disposto na alínea c) do n.º 1 do art.º 246.º do Código dos Valores Mobiliários os membros do Conselho de Administração da Compta – Equipamentos e Serviços de Informática, S.A., declaram que, tanto quanto é do seu conhecimento, a informação contida nas demonstrações financeiras apresentadas, embora não auditada, foi elaborada em conformidade com as normas contabilísticas aplicáveis, dando uma imagem verdadeira e apropri-ada do ativo e do passivo, da situação financeira e dos resultados da sociedade e das empresas incluídas no períme-tro de consolidação (com a ressalva descrita no parágrafo anterior), e que o relatório de gestão intercalar expõe fielmente a evolução dos negócios sociais, do desempenho e da posição do conjunto das sociedades abrangidas pela consolidação.

Algés, 26 de novembro de 2015

O Conselho de Administração da COMPTA - Equipamentos e Serviços de Informática, S.A.

Armindo Lourenço Monteiro

Presidente

Francisco Maria Supico Pinto Balsemão Vice-Presidente

João Arnaldo Rodrigues de Sousa Administrador

Jorge Manuel Martins Delgado Administrador

Miguel Guimarães Cardoso e Cunha Administrador

CONTAS CONSOLIDADAS

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Página intencionalmente deixada em branco

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Demonstrações Financeiras Consolidadas

(Contas não auditadas)

Rubricas

No

tas

30/09/2015 31/12/2014

ATIVOAtivo não corrente

Ativos fixos tangíveis 14 959.978 1.004.062

Ativos intangíveis 15 3.381.524 3.360.289

Participações financeiras - método do custo 6 16.249 16.249

Outros activos financeiros 7.401 2.551

Outras contas a receber 17 1.763.082 1.763.082

Ativos por impostos diferidos 16 70.575 70.575

6.198.808 6.216.808

Ativo corrente

Inventários 10 330.301 254.195

Clientes 17 8.943.221 15.662.893


Impostos sobre o rendimento a receber 284.498 488.669

Caixa e seus equivalentes 18 566.190 647.662

16.436.293 21.720.809

Total do ativo 22.635.101 27.937.617

CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO

Capital próprio

Capital nominal 19 14.775.000 14.775.000

Prestações suplementares e outros instrumentos de capital 20 1.950.000 1.950.000

Acções próprias 19 (3.610) (3.610)

Prémios de emissão 19 (72.604) (72.604)

Reservas não distribuíveis 1.195.731 1.195.731

Reservas distribuíveis 1.541.294 1.541.294

Reservas de conversão cambial (19.890) (9.385)

Excedentes de valorização de activos fixos 190.178 191.402

Excedentes de valorização de activos financeiros 21 (141.623) (141.623)

Resultados acumulados (19.058.681) (21.497.878)

Resultado líquido do período 17.837 2.437.973

Capital próprio atribuível ao grupo 373.631 366.300

Interesses não controlados 22 320.044 263.926

Total do capital próprio 693.675 630.226

Passivo

Passivo não corrente

Empréstimos e descobertos bancários 23 19.853 21.914

Passivos por impostos diferidos 16 18.323 18.997

Passivos por locação financeira 23 47.361 66.394

85.537 107.304

Passivo corrente

Fornecedores 24 7.296.457 10.528.219

Empréstimos e descobertos bancários 23 7.579.617 8.396.185

Outras contas a pagar 24 6.845.441 8.044.831

Imposto corrente sobre o rendimento a pagar 109.686 207.025

Passivos por locação financeira 23 24.689 23.827

21.855.890 27.200.087

Total do passivo 21.941.427 27.307.391

Total do capital próprio e do passivo 22.635.101 27.937.617

(U.m.: €)

Demonstração consolidada da posição financeiraem 30 de setembro de 2015 e 31 de dezembro de 2014

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(Contas não auditadas) (U.m.: €)

RENDIMENTOS E GANHOS

Vendas 8 3.115.404 9.255.209 2.630.477 9.051.449

Prestações de serviços 8 3.610.750 12.288.178 3.963.575 11.550.033

Outros proveitos operacionais 9 245.366 801.050 205.465 1.022.858

Total de proveitos operacionais (A) 6.971.521 22.344.436 6.799.517 21.624.340

GASTOS E PERDAS

Custo das vendas 10 (2.637.880) (7.898.268) (2.354.016) (7.979.968)

Fornecimentos e serviços externos 11 (2.048.191) (7.593.413) (2.403.038) (7.483.960)

Gastos com pessoal 12 (1.841.655) (5.339.716) (1.664.918) (4.721.959) Gastos de depreciação e de amortização 14, 15 (222.708) (628.934) (222.530) (514.837) Provisões e perdas por imparidade 17 - - (1) (7.217) Outros custos operacionais (40.228) (139.133) (28.267) (87.452)

Total de custos operacionais (B) (6.790.662) (21.599.464) (6.672.769) (20.795.392)

Resultados operacionais (A)-(B) 180.859 744.972 126.748 828.948

Perdas financeiros 13 (194.562) (630.748) (181.037) (607.136)

Ganhos financeiros 13 8.954 64.672 7.249 57.790

Resultados financeiros (C) (185.608) (566.076) (173.788) (549.346)

Resultado antes de impostos (A)-(B)+(C) (4.750) 178.896 (47.040) 279.602

Imposto do período (12.724) (126.667) (37.015) (106.455)

Lucros retidos das operações em continuidade 19 (17.474) 52.229 (84.056) 173.147

Lucros retidos de operações descontinuadas - - - 2.205.194

Lucros retidos do exercício (17.474) 52.229 (84.056) 2.378.341

Interesses não controlados (15.904) 34.392 (47.908) (24.960)

Lucros retidos do exercício atribuível a detentores

do capital da Empresa-mãe (1.570) 17.837 (36.147) 2.403.302

para os períodos findos em 30 de setembro de 2015 e de 2014

Demonstração consolidada dos resultados por natureza

Notas 3T/2015 9M/2015 3T/2014 9M/2014

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19.780 52.229 (84.056) 2.378.341

Outros rendimentos

Variação da reserva de conversão cambial 28.428 (10.505) (17.790) (20.262)

Variação de impostos diferidos - - - -

Outras variações - - -

Outro rendimento integral líquido do período (B) 28.428 (10.505) (17.790) (20.262)

Total do rendimento integral do período ([A)+(B)] 48.208 41.724 (101.846) 2.358.080

Atribuível a:

Detentores do capital da Empresa-mãe 45.047 7.331 (53.937) 2.383.040

Interesses não controlados 3.161 34.392 (47.908) (24.960)

Demonstração consolidada do rendimento integralpara os períodos findos em 30 de setembro de 2015 e de 2014

Resultado líquido do período (A) Notas3T/2015 9M/2015 3T/2014 9M/2014

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(U.m

.: €

)

Mo

vim

en

tos

no

pe

río

do

Capital

nominal

Prestações suple-

mentares e outros

instrumentos de capital

Ações (quotas)

próprias

Prémios

de emissão

Reservas

não distribuíveis

Reservas

distribuíveis

Reservas de

conversão cambial

Excedente de

valorização de

ativos fixos

Ajustamento

ao valor dos

ativos financeiros

Resultados

acumulados

Resultado líquido

do período

SUB-TOTAL

Interesses

não controlados

TOTAL

Po

siçã

o e

m 1

/1/2

01

5

14

.77

5.0

00

1.9

50

.00

0 (

3.6

10

) (

72

.60

4)

1.1

95

.73

11

.54

1.2

94

(9

.38

5)

19

1.4

02

(1

41

.62

3)

(2

1.4

97

.87

8)

2.4

37

.97

33

66

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02

63

.92

66

30

.22

6

Rea

liza

ção

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exce

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tes

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ção

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15/74


Fluxos de caixa de actividades operacionaisRecebimentos de clientes 30.197.197 + 23.497.206 +

Pagamentos a fornecedores 18.617.812 - 14.860.605 -

Pagamentos ao pessoal 3.014.635 - 2.650.031 -

Fluxo gerado pelas operações 8.564.750 + 5.986.571 +

Pagamento/recebimento do imposto sobre o rendimento 9.312 - 309.676 -

Outros recebimentos/pagamentos 7.202.095 - 5.683.589 -

Fluxos gerados antes das rubricas extraordinárias 1.353.344 + 6.695 -

Fluxos de caixa das actividades operacionais (1) 1.353.344 + 6.695 -

Fluxos de caixa de actividades de investimento

Pagamentos respeitantes a:Activos Tangíveis 17.070 - 8.697 -

Fluxos das actividades de investimento (2) 17.070 - 8.697 -

Fluxos de caixa de actividades de financiamento

Recebimentos provenientes de:

Financiamentos obtidos 6.556.835 + 7.603.035 +

Outros recebimentos de financiamento 5.148.970 + 4.961.619 +

Pagamentos respeitantes a:

Financiamentos obtidos 6.855.468 - 7.344.599 -

Amortização de contratos de locação financeira 17.674 -

Juros e custos similares 143.081 - 252.433 -

Outros pagamentos provenientes de actividades de financiamento 6.126.680 - 5.018.063 -

Fluxos das actividades de financiamento (3) 1.419.424 - 68.115 -

Variação de caixa e seus equivalentes[ (4)=(1)+(2)+(3)] 83.150 - 83.506 -

Caixa e seus equivalentes no início do período 649.340 + 791.085 +

Caixa e seus equivalentes no fim do período 566.190 + 707.579 +

83.150 - 83.506 -

9M/2015 9M/2014

para os períodos findos em 30 de setembro de 2015 e de 2014

Demonstrações dos fluxos de caixa, consolidados,

16/74


17/74

COMPTA - EQUIPAMENTOS E SERVIÇOS DE INFORMÁTICA, S.A. E SUBSIDIÁRIAS

Notas explicativas às demonstrações financeiras consolidadas em 30 de setembro de 2015

(Contas não auditadas - Montantes expressos em euros - €)

1. NOTA INTRODUTÓRIA

A Casa-Mãe:

Designação: .................. Compta - Equipamentos e Serviços de Informática, S.A.

Sede: ............................. Av. José Gomes Ferreira, n.º 13, Miraflores – Algés

Constituição: ................. 16 de maio de 1972

Natureza da atividade: A COMPTA desenvolve, integra e otimiza soluções na área das Tecnologias de Informa-ção (TI). Há 43 anos no mercado, o Grupo é certificado segundo as normas ISO 9001 (Gestão da Qualidade); ISO 14001 (Gestão Ambiental); ISO/IEC 20000-1 (Gestão de Serviços TI); ISO 27001 (Gestão da Segurança da Informação) e NP 4457 (Gestão da Investigação, Desenvolvimento e Inovação). O Grupo tem a oferta organi-zada em torno de quatro setores fundamentais i) Comunicações, ii) Infraestruturas e Segurança, iii) Aplicações e iv) Soluções Compta. Apresenta uma oferta completa de produtos e serviços para estas áreas e beneficia duma longa lista de referências nacionais e internacionais.

O Grupo

Entende-se aqui por Grupo o conjunto formado pela casa-mãe e pelas restantes empresas abrangidas no âm-bito da consolidação, as quais a seguir se identificam. Na sua maioria, quer em termos de número de socieda-des quer em termos de volume de negócios, são empresas que desenvolvem, integram e otimizam soluções na área das TI.

2. POLITICAS CONTABILÍSTICAS

2.1. Bases de apresentação

As demonstrações financeiras consolidadas foram preparadas, no pressuposto da continuidade das opera-ções, com base nas políticas contabilísticas divulgadas nas demonstrações financeiras consolidadas do exer-cício findo em 31 de dezembro de 2014, e de acordo com a IAS 34 - Relato Financeiro Intercalar.

Empresa Sigla SedeConstituição

Participação

Capita l

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(€)

Participaç

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Grupo

Empresa-Mãe

CPT Algés , Pt 16/05/1972 14.775.000

Empresas de TI

B2B Algés , PRT 18/01/2001 250.000 99,8%

CAO Luanda, AGO 30/05/2007 39.785 55,0%

CIS Al fena PRT 07/02/2008 1.000.000 75,0%

CEC Algés , PRT 23/01/2009 250.000 81,0%

CVM Algés , PRT 29/01/2009 100.000 100,0%

SMK Alfena, PRT 19/05/2000 50.000 100,0%

CER Évora, PRT 02/06/2010 250.000 80,0%

CEBBR S.Paulo, BRA 10/12/2014 1.552 79,0%

Compta Infra-Estruturas e Segurança, S.A.

Compta Enterprise Communications , S.S.

Compta Videoconferência e Multimedia , S.A.

Softmaker - Software e Sis temas Informáticos , S.A.

Compta Emerging Bus iness , S.A.

Compta Emerging Bus iness - Bras i l , Ltd.ª.

Compta - Equipamentos e Serviços de Informática , S.A.

Compta B2B - Tecnologias de Informação, S.A.

Compta Angola - Tecnologias de Informação, S.A.

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3. GESTÃO DO RISCO

3.1. Gestão do risco financeiro

O risco financeiro ao qual se encontra exposto o grupo é diversificado e envolve, nomeadamente, risco cambial, de taxas de juro, de crédito e de liquidez.

Risco cambial

Dado que algumas das subsidiárias efetuam transações em Dólares dos Estados Unidos, Reais do Brasil e Quanzas de Angola, o Grupo está exposto ao risco de flutuação cambial destas moedas. No entanto, as aquisições em moeda diferente do euro têm diminuído significativamente nas empresas a atuar em mercado nacional. São utilizados instrumentos financeiros derivados para proceder à cobertura de risco cambial sempre que as operações se mostram materialmente relevantes e as respetivas vendas não envolvem a transferência do risco para o Cliente. Por vezes o Grupo opta por trabalhar em EUR com alguns dos seus fornecedores, transferindo para estes o risco cambial e diretamente para o preço final os encargos da compra. Procura-se assim reduzir o impacto da flutuação cambial nos resultados conso-lidados.

No final do período em apreço o Grupo tinha registado na rubrica de fornecedores e outras contas a pagar cerca de 240 mil USD expostos a flutuação cambial. Para este saldo específico não foi efetuada cobertura cambial.

Taxa de juro

Os empréstimos bancários vencem juros indexados a taxas de referência de curto prazo (entre 1 a 6 meses) e, consequentemente, as suas variações contribuem para afetar os resultados.

Risco de crédito

O risco de crédito é despiciendo uma vez que os principais Clientes são entidades que pela sua solidez financeira não oferecem risco de incumprimento. Face aos ratings financeiros dos devedores optou-se por não subscrever qualquer instrumento de cobertura de risco, instituindo no Grupo diretrizes mais rígidas na análise de risco e consequente atribuição de crédito. A Direção Financeira mantém o acom-panhamento do crédito cedido e das medidas necessárias à minimização do risco inerente.

Risco de Liquidez

O risco de liquidez é gerido com contratos a médio e longo prazo e por outros instrumentos financeiros diretamente relacionados com a vertente comercial, como é o caso das operações de cessão financeira (factoring).

4. EMPRESAS INCLUÍDAS NA CONSOLIDAÇÃO

As empresas incluídas na consolidação no final do período, pelo método de consolidação integral, são:

5. ALTERAÇÕES OCORRIDAS NO PERÍMETRO DE CONSOLIDAÇÃO

Em 2014 o Grupo concretizou a entrada no capital da Compta Emerging Business – Brasil, LTDA através da participação da Compta Emerging Business, S.A.

Empresa SedeConstituição

Participação

Capita l

socia l

(€)

Participaçã

o do GrupoObs.

Algés , Pt 16/05/1972 14.775.000 - Casa-mãe

Algés , PRT 18/01/2001 250.000 99,8% a)

Luanda, AGO30/05/2007 39.785 55,0% a) b)

Alfena PRT 07/02/2008 1.000.000 75,0% a)

Algés , PRT 23/01/2009 250.000 81,0% a)

Algés , PRT 29/01/2009 100.000 100,0% a)

Alfena, PRT 19/05/2000 50.000 100,0% a)

Évora, PRT 02/06/2010 250.000 80,0% a)

S.Paulo, BRA 10/12/2014 1.552 79,0% c) d)

a) Participação direta da Casa-mãe; b) Capital: USD 50.000; c) Participação detida indiretamente pela Compta Emerging Business, S.A.;

d) Capital: BRL 5.000

Compta Enterprise Communications , S.S.

Compta Videoconferência e Multimedia, S.A.

Softmaker - Software e Sis temas Informáticos , S.A.

Compta Emerging Bus iness , S.A.

Compta Emerging Bus iness - Bras i l , Ltd.ª.

Compta - Equipamentos e Serviços de Informática, S.A.

Compta B2B - Tecnologias de Informação, S.A.

Compta Angola - Tecnologias de Informação, S.A.

Compta Infra-Estruturas e Segurança, S.A.

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6. OUTRAS EMPRESAS

Os investimentos financeiros registados a custo de aquisição, no final do período, são os seguintes:

7. INFORMAÇÃO POR SEGMENTOS

Para efeitos de apresentação de uma imagem da atuação das empresas consolidantes devidamente segmen-tada entendeu-se adequado proceder a agrupamentos em função dos tipos de atividade. Assim, adotaram-se os seguintes segmentos operacionais relatáveis: Comunicações – inclue toda a atividade relacionada com a oferta do Grupo em matéria de networking; Infraestruturas e Segurança – compreende a atividade de fornecimento de soluções de infraestruturas de TI, storage e segurança; Soluções Compta – engloba a oferta aplicacional de Produtos Compta, quer baseada em soluções próprias, quer baseada em soluções de terceiros, bem como a atividade de consultoria em TI’s e em processos;

A maioria dos réditos ocorre em território nacional; também os ativos estão, na sua maior parte, neste terri-tório.

Em relação ao período em análise o relato por segmentos era o seguinte:

Em relação ao período homólogo do período anterior, o relato por segmentos era o seguinte:

Participações financeiras pelo método de custo 30/09/2015 31/12/2014

10.000 10.000

6.000 6.000

249 249

16.249 16.249

AITECOEIRAS-Assoc.P/Internac.,Tecnol .,Prom.Des.Empres .de Oeiras

OPEX - Sociedade Gestora de Sistema de Negociação Multi latera l , S.A.

Unesul

9M/2014 ComunicaçõesSoluções

Compta

Infraestrut. e

SegurançaOutros Eliminações Consolidado

RÉDITOS

Vendas externas 4.552.667 5.140.467 10.495.928 412.420 20.601.482

Vendas inter-segmentais 1.183.050 399.050 2.425.500 203.900 (4.211.500) -

Réditos totais 5.735.717 5.539.517 12.921.428 616.320 (4.211.500) 20.601.482

RESULTADOS

Resultados segmentais 225.842 241.024 391.013 (28.932) - 828.948

Resultados operacionais 225.842 241.024 391.013 (28.932) - 828.948

Gastos de juros (12.189) (13.299) (164.450) (417.199) (607.136)

Proveitos de juros - 1.891 77.088 (21.189) 57.790

Impostos sobre os rendimentos (18.617) (13.714) (36.189) (37.935) (106.455)

Resultados de actividades ordinárias 195.037 215.902 267.463 (505.255) - 173.147

Lucro das operações descontínuadas 2.205.194 2.205.194

Interesses minoritários (24.960) (24.960)

Resultado líquido 195.037 215.902 267.463 1.724.900 - 2.403.302

9M/2015 ComunicaçõesSoluções

Compta

Infraestrut. e

SegurançaOutros Eliminações Consolidado

RÉDITOS

Vendas externas 4.752.542 4.285.845 11.935.435 569.564 21.543.386

Vendas inter-segmentais 1.194.500 721.500 2.171.500 - (4.087.500) -

Réditos totais 5.947.042 5.007.345 14.106.935 569.564 (4.087.500) 21.543.386

RESULTADOS

Resultados segmentais 127.689 162.624 691.721 (237.062) - 744.972

Resultados operacionais 127.689 162.624 691.721 (237.062) - 744.972

Gastos de juros (47.038) (7.753) (121.770) (454.187) (630.748)

Proveitos de juros - 7.656 4.765 52.251 64.672

Impostos sobre os rendimentos (19.178) (36.475) (32.852) (38.161) (126.667)

Resultados de actividades ordinárias 61.473 126.051 541.863 (677.158) - 52.229

Interesses minoritários 34.392 34.392

Resultado líquido 61.473 126.051 541.863 (711.551) - 17.837

20/74

8. RÉDITOS DAS VENDAS E DOS SERVIÇOS PRESTADOS

Nos períodos em análise, as vendas de produtos e as prestações de serviço foram:

9. OUTROS PROVEITOS OPERACIONAIS

Relativamente aos períodos em comparação esta rubrica tinha a seguinte composição:

O detalhe dos Trabalhos para a própria empresa é:

9M/2015 9M/2014

Trabalhos para a própria empresa 575.474 724.503

Subs ídios à exploração 192.931 75.037

Outros proveitos operacionais 6.299 35.653

Reversões de amortizações e a justamentos 115 110.293

Correções relativas e exercícios anteriores26.231 77.372

801.050 1.022.858

9M/2015 9M/2014

Softmaker - Software e serviços informáticos , SA

- Compa - 33.007

- Dashboard apoio à decisão - 77.016

Compta-Equipamentos e Serviços de Informática , SA

- SIG/SOG - 340.730

- GIC - 45.625

- BAT - 45.625

- GTR - 182.500

- ContactOne 46.195 -

- Phoenix 216.903 -

- SIG/SOG II 41.389 -

- Mobi l idade/apps 184.587 -

- Lus ídeias 86.400 -

Total 575.474 724.503

Produtos desenvolvidos pela empresa (ativos intangíveis subjacentes)

9M/2015 9M/2014

Vendas de produtos

Comunicações 2.969.099 3.398.054

Soluções Compta 826.018 1.786.596

Infraestruturas e Segurança 6.529.092 5.213.299

Vendas intersegmentais (1.069.000) (1.346.500)

9.255.209 9.051.449

Prestações de serviços

Comunicações 2.977.943 2.337.663

Soluções Compta 4.181.328 3.752.921


Outros 569.564 616.320

Vendas intersegmentais (3.018.500) (2.865.000)

12.288.178 11.550.033

21.543.386 20.601.482

21/74

10. INVENTÁRIOS

Os custos das mercadorias vendidas e matérias consumidas reconhecidas durante cada um dos períodos em análise têm a seguinte decomposição:

A quantia registada nos inventários decompõem-se da seguinte forma:

Não existem inventários dados como garantia de passivos.

11. FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS

Os fornecimentos e serviços externos registados no final de cada um dos períodos em análise eram:

12. PESSOAL

Nos finais dos períodos em análise, esta rubrica apresentava os valores abaixo indicados; o número médio de pessoal ao serviço eram, nesses períodos, os que se referem:

13. RESULTADOS FINANCEIROS

Os resultados financeiros tinham a seguinte composição:

Mercadorias- movimentos 9M/2015 9M/2014

Saldo inicia l 254.195 142.433

Compras 7.974.374 8.852.860

Saldo final 330.301 1.015.324

Custo das existências vendidas e

matérias consumidas(7.898.268) (7.979.968)

Saldos em 30/9/2015 30/9/2014

Mercadorias 330.301 1.015.324

330.301 1.015.324

Ajustamento para o va lor real izável l íquido - -

Quantias escri turadas 330.301 1.015.324

9M/2015 9M/2014

Fornecimentos e serviços externos 7.593.413 7.483.960

7.593.413 7.483.960

9M/2015 9M/2014

Gastos com pessoal (€) 5.339.716 4.721.959

Número médio de pessoas ao serviço 226 215

9M/2015 9M/2014

Juros e outros custos financeiros

Juros suportados (293.447) (288.401)

Diferenças de câmbio desfavoráveis (174.873) (107.621)

Outros custos e perdas financeiras (162.429) (211.114)

(630.748) (607.136)

Outros proveitos e ganhos financeiros

Juros obtidos 8.932 3.013

Diferenças de câmbio favoráveis 55.729 54.777

Outros proveitos e ganhos financeiros 11 -

64.672 57.790

Resultados financeiros (566.076) (549.346)

22/74

14. ATIVOS FIXOS TANGÍVEIS

Durante os períodos em análise ocorreram os seguintes movimentos no valor dos ativos tangíveis e nas respe-tivas amortizações acumuladas:

Aumentos Alienações

Transf.,

abates

e ajustam.

Ativo Bruto

Terrenos e recursos natura is 232.859 - - - 232.859

Edi fícios e outras construções 793.536 - - (1.177) 792.359

Equipamento bás ico 13.250.262 30.808 - 346 13.281.415

Equipamento de transporte 161.989 - - (9.808) 152.181

Ferramentas e utens íl ios 119.627 - - - 119.627

Equipamento adminis trativo 1.196.650 - - (4.300) 1.192.350

Outras Imobi l i zações corpóreas 10.561 1.055 - (452) 11.163

15.765.483 31.863 - (15.391) 15.781.955

Depreciações

Edi fícios e outras construções 266.014 11.808 - (1.177) 276.645

Equipamento bás ico 13.139.476 45.915 - (501) 13.184.890

Equipamento de transporte 129.779 4.252 - (7.978) 126.054


Equipamento adminis trativo 1.147.371 5.351 - (5.857) 1.146.866

Outras imobi l i zações corpóreas 16.435 8.931 - (188) 25.177

14.761.420 76.256 - (15.701) 14.821.976

Valor líquido 1.004.062 959.978

Movimentos ocorridos em 9M/2015

Saldo em

01/01/15

Saldo em

30/09/15

Aumentos Alienações

Transf.,

abates

e ajustam.

Ativo Bruto

Terrenos e recursos natura is 232.859 - - - 232.859

Edi fícios e outras construções 793.536 - - 427 793.963


Equipamento de transporte 139.487 22.502 - - 161.989


Equipamento adminis trativo 1.182.776 13.874 - - 1.196.650

Outras Imobi l i zações corpóreas 4.669 63.304 - 66 68.039

15.603.452 147.937 - (499) 15.750.890

Depreciações -

Edi fícios e outras construções 250.270 - 427 262.505


Equipamento de transporte 123.703 - - 2.525 130.469


Equipamento adminis trativo 1.143.371 - - 2.500 1.152.025

Outras imobi l i zações corpóreas 1.898 2.223 - 11 2.223

14.644.240 209.874 - 4.467 14.738.299

Valor líquido 959.212 1.012.590

Movimentos ocorridos em 9M/2014Saldo em

01/01/14

Saldo em

30/09/14

23/74

15. OUTROS ATIVOS INTANGÍVEIS

Durante os períodos em comparação os movimentos ocorridos no valor dos outros ativos intangíveis, bem como nas respetivas amortizações acumuladas, foram:

Aquisições AlienaçõesTransferências

e abates

Projetos de desenvolvimento 3.296.561 - 474.654 3.771.215

Programas computador 131.322 - 516 131.838

Intangíveis em curso 549.947 575.474 - (474.654) 650.767

Outros ativos intangíveis 617.348 - - (2.078) 615.269

4.595.176 575.474 - (1.562) 5.169.089

Projetos de desenvolvimento 995.802 432.424 - - 1.428.227

Programas computador 92.906 31.693 - - 124.599

Outros ativos intangíveis 146.179 88.560 - 234.7391.234.888 552.678 - - 1.787.565

Valor líquido 3.360.289 3.381.524

Saldo em

01/01/15

Saldo em

30/09/15

Ativo bruto


Amortiza-

ção do

período

Perda p/im-

paridade do

período

Transfe-

rências e

abates

Amortizações e perdas por

imparidade acumuladas

Saldo em

01/01/15

Saldo em

30/09/15

Aquisições AlienaçõesTransferências

e abates

Projetos de desenvolvimento 1.235.225 - - (2.061.336) 3.296.561

Programas computador 121.000 - - - 121.000

Intangíveis em curso 1.143.000 1.273.359 - 2.061.336 355.023

Outros ativos intangíveis 608.609 8.015 - - 616.624

3.107.833 1.281.374 - - 4.389.207

Projetos de desenvolvimento 541.695 306.435 - - 848.131

Programas computador 43.694 30.250 - - 73.944

Outros ativos intangíveis 28.049 88.560 - - 116.609613.439 425.245 - - 1.038.684

Valor líquido 2.494.394 3.350.523

Saldo em

30/09/14

Saldo em

01/01/14

Saldo em

30/09/14

Ativo bruto


Amortiza-

ção do

período

Perda p/im-

paridade do

período

Transfe-

rências e

abates

Amortizações e perdas por


Saldo em

01/01/14

24/74

15.1. PROJETOS DE DESENVOLVIMENTO

O valor contabilístico dos projetos de desenvolvimento do Grupo no final do período é detalhado como se-gue:

Compta-Emerging Business, SA

Estes ativos encontravam-se na sua condição de uso em dezembro de 2013, tendo a empresa iniciado então a sua amortização.

EzFleet – Aplicação de Gestão de Equipamentos (fixos e/ou móveis)

Aplicação destinada à gestão e monitorização remota de equipamentos fixos assim como de equipamentos móveis, através dum computador de bordo com capacidade de transmissão de informação GSM/GPRS e loca-lização GPS, incluindo também software de gestão de frota.

Para os equipamentos móveis, permite, ainda, a gestão de abastecimentos e consumos quer para bombas próprias, incluindo sistemas de abastecimento automáticos, dispositivos de identificação e software de gestão de consumo, quer para bombas públicas, envolvendo integração com cartões de frota.

Monitoriza, em tempo real, os equipamentos, procede à identificação de condutores, bloqueio e controlo de ponto, para além de permitir o registo de dados de utilização dos equipamentos, integrados e sincronizados com o ERP (Enterprise Resource Planning), tais como viagens realizadas, inícios e fim de cada viagem (horas exatas de trabalho), distâncias percorridas (quilómetros reais obtidos pela ligação ao sensor de velocidade), velocidade (pontual, máxima e média), perfis de condução, rotação do motor (máxima, excesso de rotação e curva RPM). Possibilita, ainda, a apresentação de relatórios de gestão operacional, de pedidos de intervenção (manutenção e contratos), módulos para possíveis acidentes, multas, gestão de combustíveis, portagens, se-guros, etc.

O investimento reconhecido referente ao EzFleet e as respetivas previsões de réditos são:

A Administração definiu para o EzFleet, baseada na experiencia do sector, uma vida útil finita de 5 anos.

Projeto Investimento 2015 2016 2017 2018 2019

EzFleet 76.000 40.250 46.288 50.916 53.462 -

Réditos previstos

Investimento Amortizações

acumuladas V. liquido

120.000 44.000 76.000

360.000 132.000 228.000

120.000 44.000 76.000

600.000 220.000 380.000

635.225 634.531 693

SIG/SOG 1.114.086 297.090 816.996

GIC 157.875 42.100 115.775

BAT 157.875 42.100 115.775

GTR 631.500 168.400 463.100

Compa 108.957 5.518 103.439

Dashboard apoio à decisão 281.955 14.254 267.701

Armazéns 83.742 4.234 79.508

3.171.215 1.208.227 1.962.988

3.771.215 1.428.227 2.342.988

EzFleet

Cargo e-Bus iness

Total

Compta - Emerging Business, S.A.

30/09/2015

EzTra in


Programas de suporte à gestão operacional e comercia l da empresa

25/74

Cargo e-Business – Aplicação de Gestão Portuária

Aplicação destinada à gestão integrada de toda a informação gerada num terminal de contentores, seja ele marítimo, de depósito e reparação ou ferroviário. O circuito de informação operacional é garantido sem re-curso a papel, sendo todos os dados atualizados em tempo real no sistema, em qualquer ponto do processo, mesmo em locais remotos (conferência de dados na prumada para terminais marítimos, portaria e comboio no caso de terminais marítimos ou ferroviários, além dos equipamentos de parque) através de terminais mó-veis ligados ao sistema central via uma rede wireless. A solução permite controlar os meios, recursos físicos e humanos associados às operações, garantindo que os níveis de eficácia e produtividade do terminal corres-pondam às necessidades e exigências do mercado.

Permite, ainda, a gestão de dados de contentores e de parque com a possibilidade do posicionamento auto-mático de contentores, faturação automática de todos os serviços efetuados com integração no ERP existente, gestão da Alfândega e planeamento de navios para terminais marítimos, envio e receção de ficheiros para movimentos de portaria e listas de carga/descarga para terminais marítimos, gestão de comboios e transportes por camião com mensagens EDI para trânsitos de contentores em terminais marítimos e planeamento de carga de comboios em terminais marítimos e ferroviários.

Os investimentos reconhecidos referentes ao Cargo e-Business e respetivas previsões de réditos são:

A Administração definiu para o Cargo e-Business., baseada na experiencia do sector, uma vida útil finita de 5 anos

EzTrain - Sistema de Gestão Ferroviária

O EzTrain é uma aplicação avançada de gestão logística multimodal para o sector dos transportes ferroviários que permite gerir todas as operações de transporte de carga, a partir de uma única solução integrada que, através dos seus módulos específicos, possibilita a gestão, planeamento, identificação e rastreio de carga e material circulante, integração automática com a infraestrutura do operador, gestão em mobilidade de ativos e recursos humanos, faturação, gestão de horários, escalas, rotas e faturação integrada de serviços a terceiros.

Esta solução assenta numa arquitetura de última geração em termos de desenvolvimento aplicacional através da qual é possível entregar ao cliente final uma Plataforma modular por camadas tendo em vista um constante acompanhamento das necessidades do negócio.

O investimento reconhecido referente ao EzTrain e respetivas previsões de réditos são:

A Administração definiu para o EzTrain, baseada na experiencia do sector, uma vida útil finita de 5 anos.

Compta - Equipamentos e Serviços de Informática, S.A. SIG – Sistema de informação de gestão

O SIG é uma ferramenta avançada de gestão que, mediante um interface web, disponível remotamente, con-solida um conjunto de indicadores provenientes da atividade da empresa e apresenta essa informação através de gráficos detalhados que disponibilizam, a qualquer instante, um painel de bordo em termos de indicadores de gestão da empresa. Trata-se, assim, de um farol, que consolida indicadores de vários sistemas e de vários quadrantes da atividade, constituindo uma plataforma eficaz de gestão.

Este sistema, através de um controle eficaz de acessos e perfis, fornece também aos colaboradores aceder à informação da sua atividade. No caso da função comercial, permite aferir níveis de visitação, propostas reali-


Cargo e-Business 228.000 120.750 138.863 152.749 160.386 -

Réditos previstos


EzTrain 76.000 40.250 46.288 50.916 53.462 -

Réditos previstos

26/74

zadas, adjudicadas, por adjudicar, previsões de vendas, controle de pipeline, etc. Esta informação é disponibi-lizada de forma agrupada pela organização e, dependendo do nível e responsabilidade hierárquica do utiliza-dor, é agrupada por interesses e permissões pré estabelecidas. SOG – Sistema operacional de gestão Ferramenta de apoio a todos os colaboradores de uma organização no planeamento, registo, consulta e re-porte das suas tarefas operacionais, quer se trate de perfis comerciais, técnicos, logísticos ou outros. O sistema é desenhado para disponibilizar aos colaboradores a informação que realmente necessitam, de acordo com o seu perfil dentro da empresa, bem como facilitar a interação com as respetivas chefias Este sistema funciona com ligação a outros sistemas de gestão, quer sejam de ERP quer sejam de BPM, criando também um interface simplificado e organizado por forma a facilitar a consulta e a introdução de dados, tendo um modelo de pré preenchimento e seleção de informação e opções já inseridos no sistema, reduzindo e faci-litando o tempo de uso dos utilizadores e maximizando a sua produtividade. Os investimentos reconhecidos referentes ao SIG/SOG e respetivas previsões de réditos são:

A Administração definiu para este ativo, baseada na experiencia do sector, uma vida útil finita de 5 anos após a sua conclusão. GIC – Aplicação de gestão de campanhas outbound O GIC é uma solução que visa facilitar o trabalho da criação e utilização de guiões para agentes em Contact Center, durante as suas interações com os clientes. Trata-se de um portal de gestão de questionários que, para além de gerir as perguntas e as diversas opções de um script, viabiliza a interligação e visionamento de conteúdos, permitindo construir um guião baseado em diversas opções pré estabelecidas, possibilitando, deste modo, reutilizar questionários em guiões diferentes, garantindo um contacto homogéneo e um diálogo com o cliente corporativo. Torna-se, assim, um pilar fundamental da interação dos agentes com os clientes porque, para além de guiar aqueles durante toda a interação e lhe disponibilizar um constante ponto de situação, automatiza um conjunto de ações, incluindo o redireccionamento condicional baseado em respostas do cliente para um outro questio-nário e/ou pergunta. Além disso, o guião contém informação constante sobre o cliente em linha, devido à possibilidade de importar informações de contexto para a plataforma. A interligação com informação presente na Base de Dados e integração com outros sistemas durante as inte-rações do cliente é sempre garantido, apresentando um interface de operação fácil de usar e potenciador da assertividade na resposta dos agentes. Desta forma permite o lançamento de campanhas para o exterior usando um ferramenta simples que encurta o tempo entre o desenho da campanha e a sua realização. É uma solução desenvolvida sobre objetos de programação que garantem interfaces abertos com a infraestru-tura telefónica e as bases de dados de clientes, permitindo, assim, a geração automática de contactos por segmentos ou especificidades de serviço, tendo aplicação quer em termos comerciais, para angariação de no-vos clientes, quer em termos de Apoio ao Cliente para notificações de alteração de serviço ou para diagnostico de avarias.

O investimento reconhecido referente ao GIC e respetivas previsões de réditos são:

A Administração definiu para este ativo, baseada na experiencia do sector, uma vida útil finita de 5 anos após a sua conclusão.


SIG/SOG 816.996 275.000 297.000 320.760 346.421 -

Réditos previstos


GIC 115.775 42.000 44.100 44.100 44.100 -

Réditos previstos

27/74

BAT – Aplicação de gestão de banco de ajudas técnicas Solução de desmaterialização da gestão de pedidos de ajuda técnica, permitindo seguir todo o percurso de cada pedido, em qualquer altura, desde a sua criação/submissão, passando pela análise até à sua conclusão/en-trega. Esta solução possibilita a gestão, em tempo real, do catálogo de ajudas técnicas e ativos a emprestar, gerindo todo o stock, e dando em tempo real uma visão das disponibilidades, do material a emprestar, a quem foi emprestado, e do prazo expectável de devolução. Para além da obtenção de relatórios com variados indicadores técnicos específicos da atividade, torna-se pos-sível e é facilitada com esta solução. A geração de toda a documentação necessária ao despacho de ajudas técnicas via serviços de transporte é assegurada pela solução que, assim, e através de um interface fácil de usar, controla o processo a todo o momento. O investimento reconhecido referente ao BAT e respetivas previsões de réditos são:

A Administração definiu para este ativo, baseada na experiencia do sector, uma vida útil finita de 5 anos após a sua conclusão. GTR – Aplicação de gestão e tratamento de reclamações O GTR é uma solução que assenta no princípio: “Cada reclamação é uma oportunidade de melhoria do serviço que se presta ao Cliente, Colaboradores e Parceiros contribuindo para a boa imagem e para o desenvolvimento da atividade.” Assim, e num contexto de aumento da pressão competitiva, faz-se sentir uma maior exigência de serviço e orientação para o Cliente e de cumprimento das regras de mercado, assim como de otimização da forma de trabalhar. A solução Compta de GTR surge como uma aliada na potenciação da fidelização e no registo, controlo e normalização de todo este processo, recorrendo a uma abordagem que assenta nas melhores práticas de BPM – “Business Process Management”. Trata-se de uma solução que perante a receção duma reclamação automaticamente, desencadear uma serie de ações dentro e fora da organização. Através de um motor de regras e processos, regista a reclamação, encaminha pelo reconhecimento do assunto para uma cadeia de análise, a qual dispõe dum processo de escalamento e um nível de serviço associado. Ga-rante-se que a reclamação esteja sempre localizada, que o seu estado está sempre atualizado e sabe-se em que parte da cadeia de decisão se encontra, quer seja para análise, decisão técnica, jurídica ou de serviço. No final da análise da reclamação a resposta é composta com base em de guiões e notas que entretanto tenham sido adicionadas ao processo, permitindo uma resposta mais rápida e controlada, dentro dos níveis de serviço estabelecidos ou prazos legais a respeitar. O investimento reconhecido referente ao GTR e respetivas previsões de réditos são:



BAT 115.775 52.500 55.125 55.125 55.125 -

Réditos previstos


GTR 463.100 157.500 173.250 181.913 181.913 -

Réditos previstos

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Compa – Compliance Software Aplicação que apoia as instituições financeiras na intensificação e melhoria do controlo sobre atividades que potencialmente indiciem situações de branqueamento de capitais ou atividades terroristas, por via da recolha de toda a informação sobre as transações produzidas pelos diversos sistemas bancários, correlacionando-a e criando padrões comportamentais que podem ser avaliados automaticamente de acordo com um conjunto de modelos definidos como “anormais”, permitindo assim a identificação de situações potencialmente indiciado-ras de procedimentos ilegais. Esta solução constitui uma ferramenta de ajuda às equipas de compliance das instituições, pelas possibilidades que oferece para a monitorização, correlação, marcação, vigilância, investi-gação e reporte de clientes eventualmente suspeitos de atividades de branqueamento de capitais e financia-mento de atividades terroristas. O investimento reconhecido referente ao Compa e respetivas previsões de venda são:

A Administração definiu para o Compa, baseada na experiencia do sector, uma vida útil finita de 5 anos.

Dashboards de Apoio à Decisão

Trata-se de uma aplicação interativa e de acesso descentralizado que integra, trata e disponibiliza a informação e conteúdos relevante existente no seio da empresa, de forma a potenciar a eficácia na tomada de decisões. Este solução integra-se diretamente com outros sistemas, criando painéis que podem ser apresentados em audiovisuais fixos (monitores) ou através da web a qualquer utilizador credenciado, funcionando de forma simples e podendo usar qualquer tipo de conteúdo digital, filmes, apresentações, indicadores complexos de gestão e dados de monitorização de outros sistema, criando, a um custo muito acessível, a possibilidade das organizações disponibilizarem canais próprios de stream digital. Esta solução permite o acesso fácil a informações e, como se encontra baseada numa poderosa ferramenta de gestão de conteúdos, gere de forma muito intuitiva as emissões criando um ambiente de interatividade alar-gada. O investimento reconhecido referente ao Dashboards de apoio à decisão e respetivas previsões de venda são:

A Administração definiu para o Dashboards de apoio à decisão, baseada na experiencia do sector, uma vida útil finita de 5 anos. Gestão de Armazém

A indústria de vendas on-line e de vendas a retalho, confronta-se com a necessidade de aumentar e melhorar o controlo sobre a sua atividades, através da otimização dos processos logísticos e nível de serviço ao cliente. O desafio foi criar um centro logístico que responda as necessidades de um Grupo de empresas de compra e venda de máquinas e equipamentos, com recurso a um stock próprio. Este grupo é constituído por organiza-ções de compra distintas, cada uma delas com foco em diferentes tipos de produtos e/ou marcas.. E ainda podendo cada empresa vender bens e serviços das restantes empresas. As suas atividades de gestão (logística, financeira e de recursos humanos) encontram-se apoiadas no software de gestão SAP. O projeto nasce susten-tada na estratégia de crescimento e na redução de custos através da otimização da logística, que leva à aqui-sição de um sistema robotizado de Gestão de Armazéns.


Compa 103.439 60.000 63.000 63.000 63.000 -

Réditos previstos


Dashboard apoio à decisão 267.701 157.500 165.375 165.375 165.375 -

Réditos previstos

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Esta mudança organizacional provocou alterações profundas na forma como a empresa otimizou os seus re-cursos humanos e a sua eficiência nas operações logísticas, diminuindo movimentações de stocks entre os ar-mazéns das sedes de cada empresa associada graças à estrutura do Logistic-Bus. O investimento reconhecido referente à Gestão de armazém e respetivas previsões de venda são:

A Administração definiu, baseada na experiencia do sector, uma vida útil finita de 5 anos para a Gestão de armazéns.

15.2. INTANGÍVEIS EM CURSO

O valor contabilístico dos intangíveis em curso do Grupo no final do período é detalhado da seguinte forma:

ContactOne – Aplicação de gestão e interações com clientes multicanal

Sendo atualmente de extrema importância a gestão multicanal da interação com os clientes, o ContactOne tem como objetivo garantir a eficácia no tratamento de cada interação. Para tal necessário é imprescindível dotá-la de dados, informação e conhecimento, conseguindo com soluções mais inteligentes uma gestão de clientes que garanta a a sua satisfação e fidelização, assim como a diferenciação necessária para a captação de mais clientes. O ContactOne foi desenvolvido de forma a disponibilizar um conjunto de funcionalidades Multicanal. Neste sentido permite a gestão dos canais de Email, Chat e SMS de forma integrada garantindo o roteamento e distribuição de tarefas aos agentes de Call Center. Esta solução faz o tratamento das interações de email, Chat e SMS num Front-End único, reduzindo a sua complexidade e permitindo diminuir o esforço de aprendi-zagem/utilização da solução. O ContactOne permite fazer o roteamento dos emails para agentes com skill’s necessários para o tratamento destas interações. Durante o fluxo de roteamento de email é possível enviar respostas de forma automática e/ou fazer o seu reencaminhamento para processamento por um sistema externo. Para alem das funcionalidades de MultiCanal esta solução permite realizar campanhas de Outbound de Voz/Email e SMS, viabilizando igualmente uma gestão centralizada de campanhas através de ações sobre os contactos em processamento. As campanhas de Outbound de email e SMS são realizadas sem a intervenção de um agente sendo que o supervisor pode acompanhar a sua evolução.

O investimento reconhecido referente ao ContactOne e respetivas previsões de benefícios económicos futuros são:



Armazéns 79.508 25.000 26.250 27.563 27.563 27.563

Réditos previstos

Investimento Amortizações

acumuladas V. liquido

ContactOne 121.488 - 121.488

Phoenix 158.636 - 158.636

SIG/SOG II 41.389 - 41.389

Mobi l idade/Apps 184.587 - 184.587

Lus ídeias 86.400 - 86.400

Phoenix CEB 58.267 - 58.267

650.767 - 650.767

30/09/2015


Compta - Emerging Business, S.A.


ContactOne 121.488 25.000 26.250 27.563 27.563 27.563

Réditos previstos

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Phoenix A Phoenix é a framework criada pela unidade de Desenvolvimento do Grupo Compta com o objetivo de supor-tar todos os desenvolvimentos de produtos próprios. É um acelerador de produtização de aplicações, contri-buindo para a simplificação no desenvolvimento de produtos. É composta por um conjunto de bibliotecas, funções e métodos que simplificam, facilitam e mantêm o código limpo, organizado e reutilizável, dando esta-bilidade, fiabilidade e uniformização ao software e produtos desenvolvidos. Esta plataforma, já em uso, tem diversos componentes transversais que são reutilizados em todas as aplica-ções, entre os quais APIs de dados, janelas modais, gráficos e widgets etc. Estes componentes permitem a reutilização de código, facilitando o desenvolvimento do produto, quer este seja de pequenas ou grandes di-mensões. Foi utilizada a metodologia AGILE, organizada em processo SCRUM, que garante o desenvolvimento e comer-cialização de produtos uniformes e sustentáveis. A aplicação concentra em si um product backlog que repre-senta o conjunto de funcionalidades que os produtos desenvolvidos devem apresentar. A Phoenix garante que os diversos desenvolvimentos, que recorrem a tecnologias de HTML5, AJAX (Asynchro-nous JavaScript and XML), CSS3, JQuery, JSON (Javascript Object Notation), SOAP, Java, SQL, JasperReports, entre outras, sejam reutilizáveis e assegura a coerência de desenvolvimento e passagem a modo de produção dos produtos Grupo Compta. Permite, ainda, que a empresa se torne independente das plataformas onerosas de terceiros, que vinha utilizando até agora para realizar as mesmas tarefas, estando preparada para comerci-alização no mercado. Como a base é partilhada, as alterações são comuns a todas as aplicações. Para além disso, como a estratégia de produtização permite o desenvolvimento em camadas, esta torna mais simples e célere a entrega ao mercado de produtos próprios, facto comprovado pelos produtos já lançados com base nesta framework. Esta capacidade impulsiona a estratégia de comercialização de novos produtos pela empresa, conferindo-lhe maior velocidade no lançamento, robustez no desenvolvimento e um conjunto de funcionali-dades base verticalizadas que rapidamente podem adicionar valor aos diverso segmentos de mercado que es-tão a ser abordados pela empresa, como sejam os o setores do Ambiente, da Energia, da Logística Pesada, da Agricultura e do Mar.

O investimento reconhecido referente ao Phoenix e respetivas previsões de benefícios económicos futuros são:

A Administração definiu para este ativo, baseada na experiencia do sector, uma vida útil finita de 5 anos após a sua conclusão. Dos testes de imparidade realizados aos ativos intangíveis não resultou qualquer ajustamento aos valores registados. SIG/SOG II As funcionalidades dos sistemas já anteriormente caracterizados, encontram-se ampliadas como a seguir se descreve.

SIG - Sistema de informação de gestão Foram desenvolvidos adicionalmente os módulos de gestão da política de qualidade segundo a Norma Iso 20.000, incluindo reporting e dash boards para o respetivo acompanhamento. SOG - Sistema operacional de gestão Foram desenvolvidos novos módulos de integração com diversas aplicações de faturação e funcionalidades multi-divisa.

O investimento reconhecido referente ao SIG/SOG e respetivas previsões de benefícios económicos futuros são:

A Administração definiu para estes ativos, baseada na experiencia do sector, uma vida útil finita de 5 anos após a sua conclusão. Dos testes de imparidade realizados aos ativos intangíveis não resultou qualquer ajustamento aos valores registados.


SIG/SOG II 41.389 7.500 37.500 39.375 41.344 41.344

Réditos previstos


Phoenix 216.903 25.000 100.000 110.000 115.500 115.500

Réditos previstos

31/74

Mobilidade/apps (cidadania digital, smart cities, internet das coisas) Tendo como prioridade a mobilidade, as aplicações e os dispositivos inteligentes, a empresa desenvolveu uma oferta inovadora destinada a diversos segmentos verticais considerados de elevado potencial. Da oferta de produtos já lançados destaca-se um canal digital de proximidade entre o cidadão e o poder local, o SouCidadão . Trata-se de uma solução de mobilidade que permite ao cidadão tratar de todos os assuntos em que intervém o Minicípio/Junta de Freguesia (reporte de situações de iluminação, passeios, equipamentos urbanos, divulga-ção comércio local, acesso a serviços públicos, etc.). O centro de desenvolvimento da empresa tem vindo a trabalhar um conjunto de tecnologias avançadas de reconhecimento automático de voz e aplicações para as principais lojas mundiais de aplicações (Apple, Google e Microsoft). Esta abordagem coloca a empresa numa posição de charneira, uma vez que é um dos poucos fabricantes em Portugal a disponibilizar aplicações e produtos em simultâneo para as 3 principais lojas e plata-formas mundiais, com títulos já publicados e com perspetivas de poder no curto prazo publicar APPs com ca-pacidade de se massificarem, não apenas no mercado nacional mas, por intermédio destas lojas, de atingirem os mais variados mercados.

O investimento reconhecido referente a Mobilidade/apps e respetivas previsões de benefícios económicos futuros são:

A Administração definiu para este ativo, baseada na experiencia do sector, uma vida útil finita de 5 anos após a sua conclusão. Dos testes de imparidade realizados aos ativos intangíveis não resultou qualquer ajustamento aos valores registados.

Lusídeias

Lusídeias (www.lusideias.pt), é uma plataforma nacional de inovação que tem como objetivo receber ideias

de todos os Portugueses, transformá-las em negócios, e leva-las ao mundo. Esta plataforma pretende colocar a tecnologia ao serviço da competitividade nacional, tirando proveito de mais-valias naturais do país: terra, sol e mar. Sendo uma plataforma de gestão da inovação, materializa-se online e é de acesso e compreensão fáceis, permitindo reunir ideias e captar talentos, mas também disponibilizar um conjunto integrado de condições e funcionalidades que visam fomentar parcerias e apoios. A plataforma tem como fim último passar à fase de comercialização as melhores propostas submetidas, em consórcio com os autores da ideia. A filosofia e recur-sos aplicacionais empregues neste projeto serão utilizados pelo Grupo Compta como uma plataforma a ser comercializada junto de empresas e organismos nacionais, como uma verdadeira plataforma de apoio e fo-mento da inovação, passível de ser customizada conforme o tema, objetivo ou processo empresarial que se pretenda estimular, permitindo criar um ecossistema de inovação mais próximo e dedicado a resolver proble-mas específicos de uma determinada organização. Assim a Compta disponibilizará a plataforma, implementará e gerirá os processos de inovação dentro das empresas, numa ótica de projeto, recolhendo informação, res-pondendo e gerindo essa informação de forma a coligir resultados que permitam aos seus clientes e utilizado-res, criar processos ou produtos novos, funcionando como uma ferramenta de intensificação ou diversificação estratégica ao serviço da gestão.

O investimento reconhecido referente a Lusídeias e respetivas previsões de benefícios económicos futuros são:



Mobilidade/Apps 184.587 25.000 50.000 75.000 82.500 90.750

Réditos previstos


Lusídeias 86.400 - 50.000 75.000 112.500 123.750

Réditos previstos

http://www.lusideias.pt/

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16.3 OUTROS ATIVOS INTANGÍVEIS

O valor contabilístico dos outros ativos intangíveis do Grupo no final do período é detalhado da seguinte forma:

Os ativos adquiridos em 2013 encontravam-se na sua condição de uso em dezembro daquele ano, tendo o grupo registado amortizações desde então. POS – Public Offers Service A Solução POS - Public Offers Service é uma plataforma aplicacional que disponibiliza e gere um conjunto abran-gente de funcionalidades do mercado de capitais, permitindo aceder, a partir de uma única interface, à execu-ção de leilões de dívida pública e à subscrição de títulos. Pretende esta solução agilizar e normalizar o planea-mento e execução dos processos associados à emissão de dívida pública, garantindo fiabilidade e transparência a esta importante função do mercado de capitais. O investimento reconhecido referente ao POS e as inerentes previsões de benefícios económicos futuros são:

A Administração definiu para o POS, baseada na experiencia do sector, uma vida útil finita de 5 anos. Gestão de Farmácias Aplicação direcionada para o setor das farmácias que permite a gestão integrada deste tipo de atividade. Inte-gra diversos módulos – medicamentos, fornecedores, utentes, prestadores, atendimento, stocks, faturação, etc. – e disponibiliza relatórios customizados de forma intuitiva. A aplicação de gestão de farmácias possui um front-end de gestão otimizado, capacidades simplificadas de inventário, gestão de fidelização com processo de automatização de compra inteligente. Permite um mais efi-caz controlo financeiro em toda operação, integrando-se na contabilidade analítica. Tem capacidade de inclu-são de procuras sazonais bem como a gestão eficiente de encomendas ad hoc. Tem também capacidade multi-

Ativo Bruto Saldo em

01/01/15 Aquisições Alienações

Transferências

e abates

Saldo em

30/09/15

POS - Publ ic Offers Service 212.899 - - - 212.899

Gestão de farmácias265.000 - - - 265.000

Apl icação de gestão de pagamentos 112.500 - - - 112.500

Outros 26.948 - - (2.078) 24.870

617.347 - - (2.078) 615.270

Amortizações acumuladas Sa ldo em

01/01/15

Amortizações

do período

Al ienações

Transferência

s

e abates

Sa ldo em

30/09/15

POS - Publ ic Offers Service 46.128 31.935 - - 78.063

Gestão de farmácias57.417 39.750 - - 97.167

Apl icação de gestão de pagamentos 24.375 16.875 - - 41.250

Outros 18.260 - - - 18.260

146.180 88.560 - - 234.740

Valor líquido 471.168 (88.559) - (2.078) 380.530

30/09/2015


POS - Public Offers Service 134.837 62.500 82.000 89.500 32.800 -

Réditos previstos

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loja, permitindo a gestão de stock das várias lojas de uma forma integrada, com análise inteligente da prescri-ção dos produtos em armazém. A componente de gestão de stocks inclui tecnologia wireless (e.g. RFID), o que permite fazer gerir a componente física de uma forma simplificada, nomeadamente através da auditoria e comparação entre os inventários físico e lógico da loja. O investimento reconhecido referente à Gestão de Farmácias e respetivas previsões de benefícios económicos futuros são:

A Administração definiu para este ativo, baseada na experiencia do sector, uma vida útil finita de 5 anos. Aplicação de gestão de pagamentos on line Trata-se de uma plataforma web para pagamentos eletrónicos on line que permite a qualquer empresa dispo-nibilizar diretamente no portal as suas faturas em pagamento. O portal permite receber, também, valores re-ferentes a mensalidades, adesões e assinaturas, de forma fácil, rápida e segura para o cliente. Viabiliza a inte-gração em sites comerciais, com possibilidade de compra de produtos ou serviços, venda de bilhetes para es-petáculos, pagamento de estadias em unidades hoteleiras, assinaturas de revistas ou jornais, venda de livros, serviços, etc. Mediante contrato com entidades comerciais, publicas ou do sector associativo, que não disponham de siste-mas de pagamento automáticos nos seus websites, passam a poder disponibilizar nesta plataforma, de uma forma simples, documentos ou conjuntos de documentos em cobrança. Os clientes ou utentes passam a dispor de um local de fácil acesso e adesão para pagamento dos produtos e serviços, evitando deslocações. O portal de pagamentos vem permitir uma melhoria significativa no processo de cobrança a nível global. O investimento reconhecido referente à aplicação de gestão de pagamentos on-line e respetivas previsões de benefícios económicos futuros são:

A Administração definiu para este ativo, baseada na experiencia do sector, uma vida útil finita de 5 anos. Dos testes de imparidade realizados aos ativos intangíveis não resultou qualquer ajustamento aos valores re-gistados.

16. IMPOSTOS SOBRE O RENDIMENTO

Os impostos diferidos resultantes das diferenças temporais entre as bases contabilísticas e fiscais registaram no período os seguintes movimentos:

Encontram-se registados ativos por impostos diferidos, decorrentes de prejuízos fiscais reportáveis, por ser convicção do Conselho de Administração da empresa-mãe, Compta, S.A., a sua recuperação através de lucros futuros.


Gestão de farmácias 167.833 78.750 82.688 82.688 82.688 -

Réditos previstos


Aplicação de gestão de pagamentos 71.250 37.500 39.375 39.375 39.375 -

Réditos previstos

01/01/15 Variação 30/09/15

Ativos por impostos diferidos

Prejuízos fi sca is reportáveis 70.575 - 70.575

70.575 - 70.575

Passivos por impostos diferidos

Reaval iação de ativos fixos tangíveis 18.997 (674) 18.323

18.997 (674) 18.323

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No final do período os prejuízos fiscais reportáveis vencem-se nos seguintes exercícios:

17. CLIENTES E OUTRAS CONTAS A RECEBER

A rubrica de Clientes decompunha-se da seguinte forma:

Nos finais dos períodos em análise, a rubrica de Outras contas a receber, não correntes, apresentava a seguinte decomposição:

Nos finais dos períodos em análise, a rubrica de Outras contas a receber, correntes, tinha a seguinte decom-posição:

Os saldos registados no final do período reportavam-se essencialmente à Empresa-Mãe, encontrando-se devi-damente ajustados.

Exercício Montantes

2015 207.231

Total 207.231

Prejuízos fiscais reportáveis

Saldos em 30/09/2015 31/12/2014

Clientes

Cl ientes 9.514.123 16.233.910

Ajustamentos por imparidades de cl ientes (570.902) (571.017)

8.943.221 15.662.893

Saldos em 30/09/2015 31/12/2014

Outras contas a receber não correntes

E-Tempus SGPS, S.A. 4.746.703 4.746.703

4.746.703 4.746.703

Ajustamentos e perdas de imparidade

Outros (2.983.621) (2.983.621)

(2.983.621) (2.983.621)

Saldo de outras contas a receber não correntes1.763.082 1.763.082

Saldos em 30/09/2015 31/12/2014

Outras contas a receber

Adiantamentos a fornecedores 237.020 451.608

Acionis tas 983.715 925.655

Estado e outros entes públ icos 24.912 24.211

Outros 1.146.036 824.353

Acréscimo de rendimentos 3.317.593 1.575.048

Di ferimentos 738.865 1.002.573

6.448.141 4.803.447 Ajustamentos e perdas de imparidade

Outros (136.057) (136.057)

(136.057) (136.057)

Saldo de outras contas a receber 6.312.083 4.667.390

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Os movimentos de imparidades para dividas a receber acumuladas são:

18. CAIXA E EQUIVALENTES

Nos finais dos períodos em análise, a rubrica de Caixa e seus equivalentes, constantes da demonstração de fluxos de caixa e balanço, tinha a seguinte decomposição:

19. CAPITAL SOCIAL E AÇÕES PRÓPRIAS

No final do período o capital da empresa, totalmente subscrito e realizado, era representado por 29.550.000 de ações, das quais 18.050.000 ordinárias e 11.500.000 preferenciais, com valor nominal de cinquenta cênti-mos cada, cuja titularidade está assim distribuída:

Existem participações indiretas de dois acionistas através de outra empresa, como se detalha: (i) Dr. Armindo Lourenço Monteiro detém 54% da Empresa Broadloop Investments SGPS, S.A. (ii) Eng. Francisco Maria Supico Pinto Balsemão detém 40% da Empresa Broadloop Investments SGPS, S.A.

Durante o período em análise a carteira de ações próprias mostrava os seguintes registos:

9M/2015 9M/2014 9M/2015 9M/2014 9M/2015 9M/2014

Saldos em 1/1 571.017 596.867 3.119.678 3.119.678 3.690.695 3.716.545

Imparidade - 7.217 - - - 7.217

Reversão de imparidade (115) (110.293) - - (115) (110.293)

Diminuições/reclass i ficações - 23.577 - - - 23.577

Saldos em 30/9 570.902 517.367 3.119.678 3.119.678 3.690.580 3.637.045

Clientes Outros Devedores Total

Saldos em 30/09/2015 31/12/2014

Depós itos bancários imediatamente real izáveis552.491 637.497

Numerário 13.699 10.165

566.190 647.662

Posições em

Acionistas %Quantidade

de ações

Valor

(nominal)%

Quantidade

de ações

Valor

(nominal)

Broadloop Investments SGPS, S.A.67,71% 20.008.650 10.004.325 67,71% 20.008.650 10.004.325

Banco Comercial Português , S.A. 22,17% 6.550.000 3.275.000 22,17% 6.550.000 3.275.000

Dr. Armindo Lourenço Monteiro (i) 0,91% 270.000 135.000 0,91% 270.000 135.000

Eng. Francisco Maria Supico

Pinto Balsemão (ii)0,61% 180.000 90.000 0,61% 180.000 90.000

Outros 8,60% 2.541.350 1.270.675 8,60% 2.541.350 1.270.675

100% 29.550.000 14.775.000 100% 29.550.000 14.775.000

30/09/2015 31/12/2014

Adquiridas Alienadas Adquiridas Alienadas

Compta, S.A. - - 7.200 - - 7.200

- - 7.200 - - 7.200

Carateira

em

30/09/15

Carteira em

31/12/14

Carteira daMovimentos em 9M/2015 Movimentos em 2014

Quantidade de ações

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O cálculo do resultado por ação, básico e diluído, no final de cada um dos períodos em análise, está baseado na seguinte informação:

20. PRESTAÇÕES SUPLEMENTARES

O acionista Broadloop Investments SGPS, S.A. procedeu, no primeiro semestre de 2008, a uma entrega de 1.950.000 euros, valor este que foi qualificado como prestação acessória de capital.

21. EXCEDENTES DE VALORIZAÇÃO DE ATIVOS FINANCEIROS

Nos finais dos períodos considerados, os saldos da rubrica de Excedentes de valorização de ativos financeiros decompunham-se da seguinte forma:

22. CAPITAL PRÓPRIO ATRIBUÍVEL A INTERESSES NÃO CONTROLADOS

Nos termos dos períodos em análise, o capital próprio atribuível a interesses não controlados tinha as seguintes composições:

30/09/2015 30/09/2014

Número de ações

29.550.000 29.550.000

29.550.000 29.550.000

52.229 173.147

52.229 173.147

Básico 0,002 0,006

Diluído 0,002 0,006Resultados por ação

Número médio ponderado de ações para efeito de cálculo do resultado líquido por

ação básico

Resultado para efeito de cálculo dos resultados líquidos por ação básico (resultado

líquido do período)

Número médio ponderado de ações para efeito de cálculo do resultado líquido por

ação diluído

Empresa Participada 30/09/2015 31/03/2015

Compta B2B - Tecnologias de Informação, S.A. (74.750) (74.750)

Compta IS - Infra Estruturas e Segurança, S.A. (36.873) (36.873)

Softmaker - Software e Sis temas Informáticos , S.A.(30.000) (30.000)

(141.623) (141.623)

30/09/2015 31/03/2015

Compta B2B, S.A. (735) (733)

Compta Angola , S.A. (198.221) (242.615)

Compta Infra-Estruturas e Segurança, S.A. 474.476 473.212

Compta Enterprise Comunications , S.A. (78.086) (81.812)

Compta Emerging Bus iness , S.A. 122.609 115.874

320.044 263.926

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23. EMPRÉSTIMOS E DESCOBERTOS BANCÁRIOS E LOCAÇÃO FINANCEIRA, CORRENTES E NÃO CORRENTES

Os empréstimos e descobertos bancários, correntes e não correntes, decompunham-se, no final de cada um dos dois períodos, da seguinte forma:

De acordo com a sua maturidade, os empréstimos venciam-se em:

As taxas anuais para os empréstimos mais significativos eram, no final do período, as seguintes:

Os financiamentos têm subjacentes os seguintes compromissos:

Os imóveis com hipoteca associada aos financiamentos encontram-se registados, no final do período em apreço, pelo valor líquido de 749 mil euros, na rubrica de Ativos Fixos Tangíveis. Os financiamentos indicados apresentam as condições habituais em contratos deste tipo, nomeadamente tornando-se exigíveis em casos de incumprimento das condições contratuais de reembolso dos contratos celebrados com a instituição bancá-ria, das obrigações para com a Administração Fiscal e a Segurança Social, ou ocorrendo arresto, penhora ou alienação dos imóveis.

No que diz respeito à manutenção de participações acionistas, há o compromisso de que será mantida uma participação não inferior a 51% do capital social:

- da Broadloop, SGPS, de Armindo Lourenço Monteiro e de Francisco Maria Supico Pinto Balsemão, conjun-tamente, na Compta, S.A.;

- de Armindo Lourenço Monteiro e de Francisco Maria Supico Pinto Balsemão, conjuntamente, na Broadloop, SGPS.

De igual forma, aqueles dois acionistas individuais devem manter controlo na gestão das empresas referidas.

Corrente Não corrente Total Corrente Não corrente Total

Mútuos 2.216.470 - 2.216.470 2.139.107 - 2.139.107

Descobertos 2.298.866 - 2.298.866 2.292.578 - 2.292.578

Factoring 3.064.281 - 3.064.281 3.964.499 - 3.964.499

Acionistas - 19.853 19.853 - 21.914 21.914

Subtotal 7.579.617 19.853 7.599.471 8.396.185 21.914 8.418.099

Locação financeira 24.689 47.361 72.050 23.827 66.394 90.221

7.604.306 67.214 7.671.520 8.420.012 88.308 8.508.319

em 30-09-15Saldos

em 31/12/2014

2015 2016 2017

Mútuos 2.216.470 - -

Descobertos bancários 2.298.866 - -

Factoring 3.064.281 - -

Acionis tas - 19.853 -

Subtotal 7.579.617 19.853 -

Locação financeira 6.123 50.233 15.694

7.585.740 70.086 15.694

Vencimento em

Tipo de Empréstimo Valores

Mutuos e Descobertos 4.515.337 Indexantes variando entre EUR1M e 3M e spreads

entre 1% e 8%

Taxas

Tipo Valor Compromisso

Mútuos 230.000 Hipoteca de imóvel

Locação financeira 72.050 Hipoteca de imóvel

302.050

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24. FORNECEDORES E OUTRAS CONTAS A PAGAR

Os saldos de fornecedores e outras contas a pagar apresentavam-se, no final dos dois períodos, como segue:

25. PARTES RELACIONADAS

As transações comerciais e saldos com partes relacionadas foram, nos períodos em análise, como se detalha:

26. GARANTIAS PRESTADAS

No final de cada um dos dois períodos o Grupo tinha assumido responsabilidades com garantias prestadas para concursos públicos e para aquisição de materiais como segue:

Miraflores, 18 de novembro de 2015

Saldos em 30/09/2015 em 31/12/2014

Fornecedores 7.296.457 10.528.219

Outras contas a pagar

Fornecedores - Facturas em recepção e conferência1.475.682 156.780

Adiantamentos por conta de vendas 220.516 44.527

Estado e outros entes públ icos 663.685 1.734.367

Outros 536.882 750.950

Acréscimo de gastos 1.668.220 1.876.414

Rendimentos a reconhecer 2.280.455 3.481.792

6.845.441 8.044.831

Transa-

ções

9M/2015 AtivosPass iv

os

Spectacolor Portugal , S.A. 30 587 - Prestação de serviços de consultoria; débito de

recursos partilhados

Li fe Time Value, S.A 45 21 - Prestação de serviços escritório, apoio

contabilísico, financeiro e de pessoal

E-Tempus SGPS, S.A. - 1.924 2 Cessão de créditos

Encorexpert SGPS, Lda. - 2 - Prestação de serviços escritório, apoio

contabilístico, financeiro e de pessoal

Broadloop Investments

SGPS, S.A.- 976 - Empréstimos concedidos

9M/2014

Spectacolor Portugal , S.A. - 511 - Prestação de serviços de consultoria; débito de

recursos partilhados

Li fe Time Value, S.A - 19 - Prestação de serviços escritório, apoio

contabilísico, financeiro e de pessoal

E-Tempus SGPS, S.A. - 1.924 2 Cessão de créditos

Encorexpert SGPS, Lda. - 2-

Prestação de serviços escritório, apoio

contabilístico, financeiro e de pessoal

Broadloop Investments

SGPS, S.A.- 858 - Empréstimos concedidos

Saldos em

30/09/2015 Natureza das transacçõesEmpresa

Saldos-

30/09/2014

Saldos em 30/9/2015 31/12/2014

Garantias bancárias 1.717.211 1.444.277

Seguros de caução 106.431 106.431

1.823.642 1.550.708

CONTAS INDIVIDUAIS

40/74


41/74

Demonstrações Financeiras Individuais


Rubricas Notas 30/09/2015 30/09/2014

ATIVO

Ativo não corrente

Ativos fixos tangíveis 5 e 23 883.626 932.088

Goodwill 6 36.873 36.873

Ativos intangíveis 7 3.122.555 2.440.429

Participações financeiras-método de equivalência patrimonial 8 2.234.769 1.988.647

Participações financeiras-outros métodos 8 16.249 23.249

Outros ativos financeiros 9 e 12 1.764.330 2.290.524

8.058.402 7.711.810

Ativo corrente

Inventários 11 65.168 547.804

Clientes 12 4.380.749 5.187.986

Adiantamentos a fornecedores 107.746 143.764

Estado e outros entes públicos 13 235.471 279.316

Acionistas 14 974.297 883.112


Diferimentos 15 489.541 386.904

Caixa e seus equivalentes 16 344.004 289.986

10.273.992 9.985.651

Total do ativo 18.332.394 17.697.461

CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO

Capital próprio

Capital realizado 17 14.775.000 14.775.000

Ações próprias 17 (3.610) (3.610)

Outros instrumentos de capital próprio 18 1.950.000 1.950.000

Prémios de emissão 17 (72.604) (72.604)

Reservas legais 19 1.195.731 1.195.731

Outras reservas 19 1.541.294 1.541.294

Resultados transitados (18.288.604) (18.321.206)

Excedentes de valorização de ativos financeiros 20 (155.587) (96.660)

Excedentes de revalorização 21 190.178 191.810

Resultado líquido do período 159.145 97.284

Total do capital próprio 1.290.942 1.257.038

Passivo

Passivo não corrente

Financiamentos obtidos 23 47.361 72.618

Passivos por impostos diferidos 10 18.323 19.144

Total do passivo não corrente 65.684 91.762

Passivo corrente

Fornecedores 22 5.513.577 4.309.085

Estado e outros entes públicos 13 255.149 207.694

Financiamentos obtidos 23 8.048.797 8.370.793

Outras contas a pagar 22 2.402.000 2.818.357

Diferimentos 15 756.246 642.733

Total do passivo corrente 16.975.769 16.348.661

Total do passivo 17.041.453 16.440.423

Total do capital próprio e do passivo 18.332.394 17.697.461

Balanços em 30 de setembro de 2015 e de 2014

42/74


2015 2014

Vendas e serviços prestados 24 12.174.259 11.357.966

Subsídios à exploração 30 117.926 -

Ganhos/perdas imputados a subsidiárias, associadas e

empreendimentos conjuntos8.1 84.914 (8.334)

Trabalhos para a própria entidade 25 517.207 614.480

Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas 11 (4.627.308) (4.390.116)

Fornecimentos e serviços externos 26 (5.247.894) (5.157.204)

Gastos com pessoal 27 (1.939.917) (1.564.828)

Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões) 12 83.321 112.145

Imparidade de investimentos não depreciáveis/amortizáveis

(perdas/reversões)8 e 28 (1.250) (61.550)

Outros rendimentos e ganhos 29 68.999 143.556

Outros gastos e perdas 31 (236.222) (150.007)

Resultado antes de depreciações, gastos financeiros e impostos 994.033 896.108

Gastos/reversões de depreciação e de amortização 5 e 7 (484.021) (360.582)

Resultado operacional (antes de gastos financeiros e impostos) 510.012 535.525

Juros e gastos similares suportados 32 (312.707) (400.306)

Gastos de financiamento (312.707) (400.306)

Resultado antes de impostos 197.305 135.219

Imposto do período (38.161) (37.935)

Resultado líquido do período 159.145 97.284

para os terceiros trimestres de 2015 e de 2014

Demonstração dos resultados por natureza

RENDIMENTOS E GASTOS NotasTerceiro trimestre de

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2015 2014

Fluxos de caixa de atividades operacionais

Recebimentos de clientes 16.890.141+ 13.949.688+

Pagamentos a fornecedores 11.393.290- 10.032.879-

Pagamentos ao pessoal 1.197.551- 993.551-

Fluxos gerados pelas operações 4.299.300+ 2.923.258+

Pagamento/recebimento de impostos sobre o rendimento - 103.476-

Outros recebimentos/pagamentos 2.783.791- 2.433.132-

Fluxos de caixa das atividades operacionais (1) 1.515.509+ 386.649+

Fluxos de caixa de atividades de investimento


Ativos fixos tangíveis 6.588- -

Fluxos de caixa das atividades de investimento (2) 6.588- -

Fluxos de caixa de atividades de financiamento

Recebimentos provenientes de:

Juros e proveitos similares 1.263+ 1.247+

Outras operações de financiamento 4.603.608+ 4.960.360+


Financiamentos obtidos 102.007- 110.433-

Juros e gastos similares 120.641- 205.235-

Outras operações de financiamento 5.824.053- 5.011.516-

Fluxos de caixa das atividades de financiamento (3) 1.441.829- 365.577-

Variação de caixa e seus equivalentes [(4)=(1)+(2)+(3)] 67.091+ 21.072+

Caixa e seus equivalentes no início do período 276.913+ 268.914+

Caixa e seus equivalentes no fim do período 344.004+ 289.986+

67.091- 21.072-

Demonstração dos fluxos de caixa

nos terceiros trimestres de 2015 e de 2014

RubricasTerceiro trimestre de

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COMPTA - EQUIPAMENTOS E SERVIÇOS DE INFORMÁTICA, S.A.

Anexo às demonstrações financeiras individuais em 30 de setembro de 2015

(Contas não auditadas - montantes expressos em euros - €)

1. IDENTIFICAÇÃO

Designação: .... Compta - Equipamentos e Serviços de Informática, S. A.

Sede: .............. Av. José Gomes Ferreira, n.º 13, Miraflores – Algés

Constituição: ... 16 de maio de 1972

Natureza da atividade: A COMPTA desenvolve, integra e otimiza soluções na área das Tecnologias de Informa-ção. Há 43 anos no mercado, é um Grupo certificado segundo as normas ISO 9001 (Gestão da Qualidade); ISO 14001 (Gestão Ambiental); ISO/IEC 20000-1 (Gestão de Serviços TI); ISO 27001 (Gestão da Segurança da Infor-mação) e NP 4457 (Gestão da Investigação, Desenvolvimento e Inovação). Com a oferta organizada em torno de quatro práticas fundamentais - Comunicações, Infraestruturas e Segurança, Aplicações e Soluções Compta - a empresa apresenta uma oferta completa de produtos e serviços para estas áreas e uma longa lista de refe-rências nacionais e internacionais.

2. REFERENCIAL CONTABILÍSTICO

Decorrente da aprovação do Decreto-Lei n.º 158/2009, de 13 de Julho, as demonstrações financeiras do exer-cício findo em 30 de setembro de 2015 foram preparadas de acordo com o Sistema de Normalização Contabi-lística (SNC).

3. PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTABILÍSTICAS

3.1. As demonstrações financeiras foram preparadas no pressuposto da continuidade das operações, a par-tir dos livros e registos contabilísticos, com base no princípio do custo histórico, exceto nas situações abaixo identificadas, por força da aplicação das NCRF.

3.2. As principais políticas contabilísticas adotadas na preparação das demonstrações financeiras são as que se passam a detalhar.

A. Saldos e transações expressos em moeda estrangeira

As transações em moeda estrangeira são registadas nas demonstrações financeiras à taxa de câmbio em vigor à data da transação.

À data de cada balanço os ativos e passivos monetários em moeda estrangeira são transpostos para Euros à taxa de fecho.

Os itens não monetários em moeda estrangeira mensurados ao custo histórico são convertidos para Euros à taxa de câmbio em vigor à data em que a transação ocorreu.

Os itens não monetários em moeda estrangeira mensurados pelo justo valor são transpostos pelo uso da taxa de câmbio em vigor na data de determinação do justo valor.

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As diferenças de câmbio, favoráveis e desfavoráveis, resultantes da liquidação de itens monetários ou do relato de itens monetários a taxas diferentes das que foram inicialmente registadas durante o perí-odo, ou relatadas em demonstrações financeiras anteriores, são reconhecidas nos rendimentos e gastos do período em que ocorrem, exceto as relativas a ganhos e perdas em itens não monetários cujos ga-nhos ou perdas são reconhecidos diretamente no capital próprio.

B. Ativos fixos tangíveis

Os ativos fixos tangíveis adquiridos até 1 de Janeiro de 2009, data da transição para as NCRF, encon-tram-se registados ao custo histórico, deduzido de depreciações e perdas de imparidade acumula-das. Os ativos fixos tangíveis adquiridos após aquela data encontram-se registados ao custo de aqui-sição, deduzido das depreciações e das perdas por imparidade acumuladas.

Os custos subsequentes são incluídos na quantia escriturada do bem quando é provável que bene-fícios económicos futuros fluirão para a empresa e o custo pode ser fiavelmente mensurado. Os custos de assistência diária do bem, custos de conservação e reparação, são reconhecidos como gasto no período em que são suportados.

Após os bens se encontrarem disponíveis para uso, as depreciações são calculadas tendo por base a quantia depreciável dos bens pelo método das quotas constantes em conformidade com o período de vida útil estimado e imputadas aos resultados do período numa base sistemática ao longo da vida útil estimada do bem, a qual é determinada tendo em consideração o período esperado de utilização do ativo. O valor residual atribuível ao bem é determinado com base na estimativa do valor recupe-rável no final da sua vida útil. Na data do balanço, é efetuada uma revisão das vidas úteis e dos valores residuais dos ativos procedendo-se aos ajustamentos que se revelem necessários.

As taxas de depreciação utilizadas correspondem aos seguintes períodos de vida útil estimada:

Vida útil (anos)

Edifícios e outras construções 50

Equipamento básico 8

Equipamento de transporte 8

Equipamento administrativo 16

Outros ativos fixos tangíveis 8

Anualmente são efetuadas análises no sentido de identificar evidências de imparidade em ativos fixos tangíveis e, sempre que existam, é determinada a sua quantia recuperável. Sempre que a quan-tia escriturada dos ativos fixos tangíveis excede a sua quantia recuperável, é reconhecida uma perda por imparidade com reflexo nos resultados do exercício, exceto se o ativo estiver escriturado pela quantia revalorizada, sendo a perda por imparidade, neste caso, tratada como decréscimo de reva-lorização. A reversão das perdas por imparidade ocorre quando, subsequentemente, se verifique um aumento no valor recuperável do ativo e é reconhecida nos resultados, a não ser que o ativo esteja escriturado pela quantia revalorizada sendo, neste caso, tratada como um acréscimo de re-valorização.

Um item do ativo fixo tangível é desreconhecido aquando da sua alienação ou quando não se espe-ram benefícios económicos futuros decorrentes da sua utilização ou alienação. Qualquer ganho ou perda decorrente do desreconhecimento do ativo, determinado pela diferença entre o preço de venda e a quantia escriturada do ativo na data de alienação/abate é reconhecido em resultados como “outros rendimentos e ganhos” ou “outros gastos e perdas”.

C. Ativos intangíveis

Os ativos intangíveis apenas são reconhecidos se for provável que deles advenham benefícios eco-nómicos futuros para a empresa, sejam controláveis pela empresa e se possa medir razoavelmente o seu valor.

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As despesas de investigação suportadas com novos conhecimentos técnicos são reconhecidas nos resultados do período em que ocorrem.

As despesas de desenvolvimento, para as quais a empresa demonstra capacidade para completar o seu desenvolvimento e iniciar a sua comercialização e/ou uso e para as quais é provável que o ativo criado venha a gerar benefícios económicos futuros, são capitalizadas. As despesas de desenvolvi-mento que não cumprem estes critérios são registadas como gasto do exercício em que são supor-tadas. Os custos diretamente atribuíveis necessários para criar e preparar os projetos de desenvol-vimento correspondem aos encargos com pessoal afeto a cada projeto individual, assim como os custos dos materiais e/ou serviços usados ou consumidos para gerar estes itens.

O custo de aquisição das licenças de software é reconhecido como ativo intangível e inclui todos os custos necessários para colocar o software disponível para utilização. As licenças de software são amortizadas durante o período de vida útil estimado (6 anos).

Os ativos intangíveis são registados ao custo de aquisição, deduzido de amortizações e perdas por imparidade acumuladas. As amortizações são registadas numa base sistemática, ao longo da vida útil estimada dos ativos, a qual usualmente se situa nos 5 anos. O período de amortização e o mé-todo de amortização dos ativos intangíveis com vida útil definida são revistos no final de cada perí-odo.

A empresa realiza testes de imparidade anuais para os seus ativos intangíveis, independentemente destes apresentarem, ou não, indícios de imparidade. Os testes são realizados comparando os be-nefícios económicos futuros esperados da utilização do intangível, com o valor pelo qual o ativo está registado. Recorre-se ao método dos cash-flows descontados para suportar esta avaliação.

Goodwill

O goodwill, traduzido pelo excesso do custo de uma concentração de atividades empresariais face ao justo valor líquido dos ativos, passivos e passivos contingentes identificáveis do negócio adqui-rido, é mensurado pelo seu custo menos qualquer perda por imparidade acumulada. O goodwill não é amortizado, sendo anualmente testado quanto a imparidade. Qualquer perda por imparidade apu-rada é registada imediatamente nos resultados do período, não sendo posteriormente revertida.

Para efeitos do teste de imparidade, o goodwill reconhecido no âmbito de uma concentração de atividades empresariais ("CAE") é alocado a cada uma das unidades geradoras de caixa (UGCs), ou grupo de UGCs, que se espera que beneficie das sinergias da CAE. Cada unidade ou grupo de unida-des à qual é alocado o goodwill representa o nível mais baixo ao qual o goodwill é monitorizado, para efeitos de gestão interna, dentro da entidade.

D. Locações

Os contratos de locação são classificados como locações financeiras, quando são substancialmente transferidos para o locatário todos os riscos e vantagens inerentes à posse do ativo, ou como loca-ções operacionais quando não são substancialmente transferidos para o locatário todos os riscos e vantagens inerentes à posse do ativo sob locação.

Nos contratos de locação financeira o contrato é registado como um ativo e passivo pelo menor entre o justo valor da propriedade locada e o valor atual das rendas vincendas. Os ativos são subse-quentemente depreciados de acordo com a política estabelecida pela empresa para os ativos fixos tangíveis. A componente de gasto financeiro incluída na renda é imputada aos resultados do período a que respeita.

Os pagamentos efetuados no âmbito de uma locação operacional são reconhecidos como gasto numa base linear durante o prazo da locação.

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E. Participações financeiras

Participações financeiras – método da equivalência patrimonial

Os investimentos em empresas do grupo e associadas são contabilizados pelo método da equiva-lência patrimonial, exceto quando existem restrições severas e duradouras que prejudiquem signi-ficativamente a capacidade de transferência de fundos, caso em que é usado o método do custo.

Consideram-se empresas do grupo as entidades sobre as quais a empresa controla direta ou indire-tamente mais de 50% dos direitos de voto. De acordo com o método da equivalência patrimonial, os investimentos em empresas do grupo e associadas são inicialmente reconhecidos pelo custo e as quantias escrituradas são aumentadas ou diminuídas para reconhecer a parte da empresa nos re-sultados da subsidiária após a data da aquisição. As quantias escrituradas são ainda ajustadas para fazer face a alterações no capital próprio das empresas do grupo ou associadas sendo o ajustamento diretamente reconhecido no capital próprio da empresa.

Os ganhos e perdas não realizados em transações com empresas do grupo e associadas são elimi-nados na proporção da empresa nas respetivas sociedades.

F. Instrumentos financeiros

Contas a receber

As contas a receber são mensuradas ao custo ou ao custo amortizado, menos quaisquer perdas por imparidade. Uma conta a receber encontra-se em imparidade quando existe evidência objetiva de que a empresa não irá receber os montantes em dívida tendo em conta as condições originais da conta a receber.

A perda por imparidade traduz-se na diferença entre a quantia escriturada e a quantia que se espera vir a ser recuperável. O montante da perda por imparidade apurado é reconhecido nos resultados do período quando existe evidência objetiva de que a quantia escriturada já não é recuperável.

Caixa e equivalentes de caixa

O caixa e equivalentes de caixa compreendem o dinheiro em caixa e em depósitos à ordem assim como os investimentos financeiros a curto prazo de elevada liquidez.

Outros ativos financeiros

Os outros ativos financeiros são reconhecidos pelo respetivo custo e desreconhecido quando expi-ram os direitos de receber os respetivos fluxos de caixa ou quando a empresa transferiu para outra parte todos os riscos significativos e benefícios inerentes à posse do ativo financeiro. Os outros ati-vos financeiros, detidos para negociação ou ao justo valor através dos resultados, são subsequente-mente mensurados pelo justo valor. Quaisquer ganhos ou perdas decorrentes de alterações no justo valor dos ativos financeiros são reconhecidos nos resultados do período em que ocorrem.

Na determinação do justo valor a empresa baseia-se nos preços correntes de mercado sempre que estão disponíveis cotações de mercado. Quando não existem cotações de mercado disponíveis a empresa determina o justo valor através da utilização de técnicas de valorização as quais incluem transações recentes entre partes não relacionadas, outros instrumentos financeiros substancial-mente idênticos, análise de fluxos de caixa descontados, entre outros.

Em cada data de balanço a empresa verifica a existência de evidência objetiva de imparidade e re-conhece qualquer perda por imparidade apurada nos resultados do período. Quando, subsequen-temente, se verifica que a perda por imparidade diminuiu ou já não existe, a empresa procede à sua reversão nos resultados do período, exceto quando a perda por imparidade se relaciona com instru-mentos de capital próprio, não sendo a reversão, nestas situações, permitida.

Empréstimos

Os empréstimos obtidos são mensurados ao custo.

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Operações de factoring

Os créditos cedidos em factoring encontram-se evidenciados no ativo ao seu valor nominal, sendo os juros respetivos juros reconhecidos de acordo com o critério de especialização dos exercícios. Os montantes adiantados pelas sociedades de factoring sobre os créditos cedidos com direito de re-gresso são evidenciados no passivo. Aquando da cobrança dos valores cedidos regista-se a regulari-zação dos saldos das contas a receber bem como do respetivo saldo financiado.

G. Inventários

Os inventários encontram-se mensurados ao mais baixo entre o custo e o valor realizável líquido, utilizando-se o custo médio como método de custeio. O custo dos inventários inclui todos os custos de compra, custos de transformação (mão de obra direta, gastos gerais de fabrico) e outros custos incorridos para colocar os inventários no seu local e na sua condição atuais.

O valor realizável líquido corresponde ao preço de venda normal deduzido dos custos estimados de acabamento e dos custos estimados para realizar a venda.

H. Ativos não correntes detidos para venda

Os ativos não correntes (ou grupos para alienação) são classificados como detidos para venda se é expectável que a sua quantia escriturada venha a ser recuperada através da venda e não através do seu uso continuado. Esta condição só se considera cumprida no momento em que a venda seja al-tamente provável e o ativo (ou grupo para alienação) esteja disponível para venda imediata nas condições atuais. Adicionalmente, devem estar em curso ações que permitam esperar concluir a venda no prazo de um ano após a data de classificação como detido para venda.

Os ativos não correntes (ou grupos para alienação) classificados como detidos para venda são men-surados pelo menor valor entre a sua quantia escriturada e o justo valor menos os custos de vender, não sendo amortizados a partir do momento da sua classificação como disponíveis para venda.

I. Provisões

São constituídas provisões somente quando a empresa tem uma obrigação presente (legal ou cons-trutiva) resultante de um acontecimento passado, sempre que seja provável que para a resolução dessa obrigação ocorra uma saída de recursos e o montante da obrigação possa ser fiavelmente mensurado. As provisões são revistas na data de cada balanço e são ajustadas de modo a refletir a melhor estimativa a essa data.

J. Rédito

O rédito apenas é reconhecido quando é provável que os benefícios económicos associados à tran-sação irão fluir para a empresa.

O rédito proveniente da venda de bens é reconhecido pelo seu justo valor, líquido de impostos e descontos, quando os riscos e as vantagens inerentes à propriedade dos bens são transferidos para o comprador.

O rédito proveniente da prestação de serviços é reconhecido com referência à fase de acabamento dos serviços prestados à data do balanço.

O rédito dos contratos de construção é mensurado pelo justo valor da retribuição recebida ou a receber e compreende a quantia inicial de rédito acordada no contrato e as variações no trabalho, reclamações e pagamentos de incentivos do contrato (até ao ponto que seja provável que resultem em rédito e possam ser fiavelmente mensurados).

Sempre que for possível estimar com fiabilidade o desfecho de um contrato, o rédito do contrato e os custos do contrato associados ao contrato de construção são reconhecidos como rédito e gastos respetivamente com referência à fase de acabamento da atividade do contrato à data do balanço. Uma perda esperada no contrato de construção é reconhecida imediatamente como um gasto do

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período. A fase de acabamento de um contrato é determinada pela proporção dos custos do con-trato incorridos no trabalho executado até à data face aos custos estimados totais do contrato. Quando o desfecho de um contrato de construção não pode ser estimado com fiabilidade, o rédito é reconhecido até ao ponto em que seja provável que os custos do contrato incorridos serão recu-peráveis.

K. Subsídios do governo

Os subsídios são reconhecidos quando existe segurança de que a empresa cumprirá as condições a eles associadas e de que irão ser recebidos.

Os subsídios do governo não reembolsáveis relacionados com ativos são inicialmente reconhecidos nos capitais próprios sendo subsequentemente imputados numa base sistemática como rendimen-tos durante os períodos necessários para balanceá-los com os gastos relacionados que se pretende que eles compensem.

Os subsídios do governo para compensação por gastos ou perdas já incorridos ou para a finalidade de dar suporte financeiro imediato à entidade sem qualquer futuro custo relacionado são reconhe-cidos como rendimento do período em que se tornarem recebíveis.

Os subsídios do governo reembolsáveis são contabilizados como passivos.

L. Custos de empréstimos obtidos

Os encargos financeiros relacionados com empréstimos obtidos são geralmente reconhecidos como gasto de acordo com o princípio da especialização dos exercícios.

M. Imposto sobre o rendimento

O imposto sobre o rendimento do período engloba o imposto corrente e o imposto diferido.

O imposto corrente é estimado com base no valor esperado a recuperar ou a pagar às autoridades fiscais. A taxa legal de imposto usada para calcular o montante é a que se encontra em vigor à data de balanço.

O imposto corrente é calculado com base no lucro tributável do exercício, o qual difere do resultado contabilístico devido a ajustamentos à matéria coletável resultantes de gastos ou rendimentos não relevantes para efeitos fiscais, ou que apenas serão considerados noutros períodos contabilísticos.

Os ativos e passivos por impostos diferidos correspondem ao valor do imposto a recuperar e a pagar em períodos futuros resultante de diferenças temporárias entre o valor de um ativo ou passivo no balanço e a sua base de tributação. Os prejuízos fiscais reportáveis assim como os benefícios fiscais dão também origem a impostos diferidos ativos.

Os ativos por impostos diferidos são reconhecidos até ao montante em que seja provável a existên-cia de lucros tributáveis futuros suficientes para a sua utilização, ou nas situações em que existam diferenças temporárias tributáveis que compensem as diferenças temporárias dedutíveis no perí-odo da sua reversão.

Os impostos diferidos foram calculados com base nas taxas fiscais aprovadas para o período em que se prevê que seja realizado o respetivo ativo ou passivo.

Os impostos sobre o rendimento (correntes ou diferidos) são refletidos nos resultados do exercício, exceto nos casos em que as transações que os originaram tenham sido refletidas diretamente nos capitais próprios. Nestas situações, o correspondente imposto é igualmente refletido por contrapar-tida de capitais próprios, não afetando o resultado do exercício.

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3.3. Na preparação das demonstrações financeiras em conformidade com o SNC foram utilizadas estimati-vas significativas que afetam as quantias escrituradas de determinados ativos e passivos, rendimentos e gastos assim como de outra informação divulgada nas notas/anexo durante o período de reporte. O Conselho de Administração monitoriza periodicamente as estimativas e pressupostos com base em toda a informação disponível à data de preparação/aprovação das demonstrações financeiras dos even-tos e transações em curso, bem como com base no melhor conhecimento e na experiência de eventos passados e/ou correntes. Contudo, poderão ocorrer situações em períodos subsequentes que, não sendo previsíveis à data, não foram considerados nessas estimativas, pelo que o referido procedimento não evita que os valores reais possam diferir das estimativas efetuadas.

Na data do balanço, o Conselho de Administração efetuou os seguintes juízos de valor, estimativas e pressupostos:

- imparidade de contas a receber;

- imparidade de ativos não correntes;

- provisões;

4. GESTÃO DE RISCO

4.1. Gestão do risco financeiro

O risco financeiro ao qual se encontra exposto o grupo é diversificado e envolve, nomeadamente, risco cambial, de taxas de juro, de crédito e de liquidez.

Risco cambial

As aquisições em moeda diferente do euro têm diminuído significativamente mas continuam a existir no grupo. São utilizados instrumentos financeiros derivados para proceder à cobertura de risco cambial sempre que tais operações se tornam materialmente relevantes e as respetivas vendas não envolvem a transferência do risco para o Cliente. Por vezes o Grupo opta por trabalhar em EUR com alguns dos seus fornecedores, transferindo para este o risco cambial e diretamente para o preço final os encargos da compra.

No final do período em apreço a Empresa tinha registado na rubrica de fornecedores e outras contas a pagar 238 mil USD expostos à flutuação cambial. Para este saldo específico não foi efetuada cobertura cambial. A exposição a outras moedas, nomeadamente a Libra Esterlina, não é materialmente rele-vante.

Taxa de juro

Os empréstimos bancários vencem juros indexados a taxas de referência de curto prazo (entre 1 a 6 meses) e, consequentemente, as suas variações contribuem para afetar os resultados.

Risco de crédito

O risco de crédito é despiciendo uma vez que os principais Clientes são entidades que pela sua solidez financeira não oferecem risco de incumprimento. Face aos ratings financeiros dos devedores optou-se por não subscrever qualquer instrumento de cobertura de risco, instituindo no Grupo diretrizes mais rígidas na análise de risco e consequente atribuição de crédito. A Direção Financeira faz o acompanha-mento do crédito cedido e das medidas necessárias à minimização do risco inerente.

Risco de Liquidez

O risco de liquidez é gerido com contratos a médio e longo prazo e por outros instrumentos financeiros diretamente relacionados com a vertente comercial, como é o caso das operações de cessão financeira (factoring).

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5. ATIVOS FIXOS TANGÍVEIS

Durante os períodos em análise, o movimento ocorrido nos ativos fixos tangíveis, bem como nas respetivas depreciações e perdas por imparidade acumuladas, foi:

Os imóveis registados em Ativos Fixos Tangíveis têm hipotecas associadas a financiamentos obtidos.

Saldo em Saldo em

01/01/15 30/09/15

Terrenos 232.859 - - - 232.859

Edifícios 787.180 - - - 787.180


Equipamento de transporte 6.642 - - - 6.642

Equipamento adminis trativo 1.103.867 - - - 1.103.867

Outros ativos fixos tangíveis 117.302 222 - - 117.525

15.229.658 5.579 - (436) 15.234.800

Saldo em Saldo em

01/01/15 30/09/15

Edi fícios 259.658 11.808 - - 271.466


Equipamento de transporte 6.443 199 - - 6.642


Outros ativos fixos tangíveis 67.824 7.059 - - 74.883

14.308.849 42.762 - (436) 14.351.174

Valor l íquido 920.809 883.626

Movimentos ocorridos no terceiro trimestre de 2015

Aquisições AlienaçõesAtivo bruto

Depreciações e perdas por


Transferências

e abates

Amortizações

do exercício

Perdas por

imparidade do

exercício

Transferências

e abates

Saldo em Saldo em

01/01/14 30/09/14

Terrenos 232.859 - - - 232.859

Edifícios 787.180 - - - 787.180

Equipamento bás ico 12.951.512 27.148 (1.015) 12.977.645

Equipamento de transporte 6.642 - - - 6.642

Equipamento adminis trativo 1.104.810 - - - 1.104.810

53.998 63.304 - - 117.302

15.137.001 90.452 - (1.015) 15.226.438

Saldo em Saldo em

01/01/14 30/09/14

Edi fícios 243.914 11.808 - - 255.722

Equipamento bás ico 12.858.666 31.221 - (1.015) 12.888.872

Equipamento de transporte 5.645 598 - - 6.244


53.723 8.818 - - 62.540

14.239.778 55.587 - (1.015) 14.294.350

Valor l íquido 897.223 932.088


Aquisições Alienações Transferências

e abates Ativo bruto



Amortizações

do exercício

Perdas por

imparidade do

exercício

Transferências

e abates

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6. GOODWILL

Durante os períodos em análise o movimento ocorrido no Goodwill, bem como nas perdas por imparidade acumuladas, foi:

7. ATIVOS INTANGÍVEIS

Durante os períodos em análise o movimento ocorrido nos ativos intangíveis, bem como nas respetivas amor-tizações e perdas por imparidade acumuladas, foi:

Valor brutoSaldo

inicial

Reconhecido

no período

Desreconhe-

cido no período

Outras

alterações

Saldo

final

Goodwi l l Softmaker 332.885 - - - 332.885

Goodwi l lCompta IS 36.873 - - - 36.873

369.758 - - - 369.758

Perdas por imparidade

acumulada

Saldo

inicial

Perdas por

imparidade do

exercício

Desreconhe-

cido no período

Outras

alterações

Saldo

final

Goodwi l l Softmaker (332.885) - - - (332.885)

(332.885) - - - (332.885)

Quantia escri turada 36.873 - - - 36.873


Valor brutoSaldo

inicial

Reconhecido

no período

Desreconhe-

cido no período

Outras

alterações

Saldo

final

Goodwi l l Softmaker 332.885 - - - 332.885

Goodwi l lCompta IS 36.873 - - - 36.873

369.758 - - - 369.758

Perdas por imparidade

acumulada

Saldo

inicial

Perdas por

imparidade do

exercício

Desreconhe-

cido no período

Outras

alterações

Saldo

final

Goodwi l l Softmaker (332.885) - - - (332.885)

(332.885) - - - (332.885)

Quantia escri turada 36.873 - - - 36.873


Saldo em Saldo em

01/01/15 30/09/15

Projetos de desenvolvimento 2.696.561 - - - 2.696.560,64

Intangíveis em curso 75.293 517.207 - - 592.500

Intangíveis adquiridos 590.399 678.077 - - 1.268.476

3.362.252 1.195.284 - - 4.557.536

Saldo em Saldo em

01/01/15 30/09/15

Projetos de desenvolvimento 865.802 318.419 - - 1.184.221

Intangíveis adquiridos 127.920 122.840 - - 250.760

993.722 441.259 - - 1.434.981

Valor l íquido 2.368.531 754.025 - - 3.122.555


Ativo bruto Aquisições Alienações Transferências

e abates



Amortizações

do exercício

Perdas por

imparidade do

exercício

Transferências

e abates

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7.1. ATIVOS INTANGÍVEIS DESENVOLVIDOS INTERNAMENTE

O investimento efetuado na rubrica de Projetos de Desenvolvimento engloba os gastos de desenvolvimento de programas informáticos de suporte à Gestão Operacional e Comercial do Grupo bem como o seu interface com o sistema contabilístico e de recursos humanos.

Em 2008 iniciou-se a preparação deste sistema de informação com o levantamento de processos e a definição da sua arquitetura. Em 2009 foi possível avançar com o desenvolvimento e implementação, ação consolidada no decurso de 2010.

Este novo sistema de informação, cuja primeira fase de implementação foi concluída com sucesso em 2009, permitiu ao Grupo controlar o seu crescimento e diversificação de unidades de negócio. A gestão do negócio não era compatível com o antigo sistema, já com mais de 12 anos em operação. O processo de avaliação e suporte à decisão tornou-se mais eficaz e proveitoso para a atividade do Grupo. Os benefícios económicos traduzem-se na rápida fluição da informação de gestão, bem como nos ganhos de produtividade em planea-mento e execução de Projetos para os Clientes. O sistema encontra-se em utilização plena desde o 2º semestre de 2009, é utilizado por todo o Grupo e aplica-se a todos os processos do negócio.

Saldo em Saldo em

01/01/14 30/09/14

Projetos de desenvolvimento 635.225 - - 2.061.336 2.696.561

Intangíveis em curso 1.446.856 614.480 - (2.061.336) -

Intangíveis adquiridos 590.399 - - - 590.399

2.672.480 614.480 - - 3.286.960

Saldo em Saldo em

01/01/14 30/09/14

Projetos de desenvolvimento 531.695 93.811 - - 748.131

Intangíveis adquiridos 9.840 59.040 - - 98.400

541.535 152.851 - - 846.530

Valor l íquido 2.130.945 461.629 - - 2.440.429



e abates

Depreciações e perdas por imparidade

acumuladas

Amortizações

do exercício

Perdas por

imparidade do

exercício

Transferências

e abates

Saldo em Saldo em

01/01/15 30/09/15

Programas de suporte à gestão

operacional e comercia l da

empresa

635.225 - - - 635.225

635.225 - - - 635.225

Saldo em Saldo em

01/01/15 30/09/15

Programas de suporte à gestão

operacional e comercia l da

empresa

625.313 9.218 - - 634.531

625.313 9.218 - - 634.531

Valor l íquido 9.912 (9.218) - - 694

Ativo bruto Investimento Alienações Transferências

e abates



Amortizações

do exercício

Perdas por

imparidade do

exercício

Transferências

e abates


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Adicionalmente, para esta rúbrica de intangíveis, foram transferidos um conjunto de ativos em curso que, no período em apreço, foram reforçados até à data da sua conclusão, em junho de 2014. Estes respeitam ao desenvolvimento de produtos internamente, conforme abaixo se descreve:

SIG - Sistema de informação de gestão O SIG é uma ferramenta avançada de gestão que, mediante um interface web, disponível remotamente, consolida um conjunto de indicadores provenientes da atividade da empresa e apresenta essa informação através de gráficos detalhados que disponibilizam, a qualquer instante, um painel de bordo em termos de indicadores de gestão da empresa. Trata-se, assim, de um farol, que consolida indicadores de vários siste-mas e de vários quadrantes da atividade, constituindo uma plataforma eficaz de gestão. Este sistema, através de um controle eficaz de acessos e perfis, fornece também aos aceder à informação da sua atividade. No caso da função comercial, permite aferir níveis de visitação, propostas realizadas, ad-judicadas, por adjudicar, previsões de vendas, controle de pipeline, etc. Esta informação é disponibilizada de forma agrupada pela organização e, dependendo do nível e responsabilidade hierárquica do utilizador, é agrupada por interesses e permissões pré estabelecidas.

SOG - Sistema operacional de gestão Ferramenta de apoio a todos os colaboradores de uma organização no planeamento, registo, consulta e re-porte das suas tarefas operacionais, quer se trate de perfis comerciais, técnicos, logísticos ou outros. O sistema é desenhado para disponibilizar aos colaboradores a informação que realmente necessitam, de acordo com o seu perfil dentro da empresa, bem como facilitar a interação com as respetivas chefias

Este sistema funciona com ligação a outros sistemas de gestão, quer sejam de ERP quer sejam de BPM, criando também um interface simplificado e organizado por forma a facilitar a consulta e a introdução de dados, tendo um modelo de pré preenchimento e seleção de informação e opções já inseridos no sistema, reduzindo e faci-litando o tempo de uso dos utilizadores e maximizando a sua produtividade.

Os investimentos reconhecidos referentes ao SIG/SOG e respetivas previsões de réditos são:


GIC – Aplicação de gestão de campanhas outbound O GIC é uma solução que visa facilitar o trabalho da criação e utilização de guiões para agentes em Contact Center, durante as suas interações com os clientes.

Saldo em Saldo em

01/01/15 30/09/15

SIG/SOG 1.114.086 - - - 1.114.086

GIC 157.875 - - - 157.875

BAT 157.875 - - - 157.875

GTR 631.500 - - - 631.500

2.061.336 - - - 2.061.336

Saldo em Saldo em

01/01/15 30/09/15

SIG/SOG 129.977 167.113 - - 297.090

GIC 18.419 23.681 - - 42.100

BAT 18.419 23.681 - - 42.100

GTR 73.675 94.725 - - 168.400

240.489 309.200 - - 549.690

Valor l íquido 1.820.847 (309.200) - - 1.511.646



e abates



Amortizações

do exercício

Perdas por

imparidade do

exercício

Transferências

e abates

Investimento

30/09/15

SIG/SOG 816.996 550.000 594.000 641.520 692.842 -

2018 20192015 2016 2017

Réditos previstos

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Trata-se de um portal de gestão de questionários que, para além de gerir as perguntas e as diversas opções de um script, viabiliza a interligação e visionamento de conteúdos, permitindo construir um guião baseado em diversas opções pré estabelecidas, possibilitando, deste modo, reutilizar questionários em guiões diferentes, garantindo um contacto homogéneo e um diálogo com o cliente corporativo. Torna-se, assim, um pilar fundamental da interação dos agentes com os clientes porque, para além de guiar aqueles durante toda a interação e lhe disponibilizar um constante ponto de situação, automatiza um conjunto de ações, incluindo o redireccionamento condicional baseado em respostas do cliente para um outro questio-nário e/ou pergunta. Além disso, o guião contém informação constante sobre o cliente em linha, devido à possibilidade de importar informações de contexto para a plataforma. A interligação com informação presente na Base de Dados e integração com outros sistemas durante as inte-rações do cliente é sempre garantido, apresentando um interface de operação fácil de usar e potenciador da assertividade na resposta dos agentes. Desta forma permite o lançamento de campanhas para o exterior usando um ferramenta simples que encurta o tempo entre o desenho da campanha e a sua realização. É uma solução desenvolvida sobre objetos de programação que garantem interfaces abertos com a infraestru-tura telefónica e as bases de dados de clientes, permitindo, assim, a geração automática de contactos por segmentos ou especificidades de serviço, tendo aplicação quer em termos comerciais, para angariação de no-vos clientes, quer em termos de Apoio ao Cliente para notificações de alteração de serviço ou para diagnostico de avarias.

O investimento reconhecido referente ao GIC e respetivas previsões de réditos são:


BAT – Aplicação de gestão de banco de ajudas técnicas Solução de desmaterialização da gestão de pedidos de ajuda técnica, permitindo seguir todo o percurso de cada pedido, em qualquer altura, desde a sua criação/submissão, passando pela análise até à sua conclusão/en-trega. Esta solução possibilita a gestão, em tempo real, do catálogo de ajudas técnicas e ativos a emprestar, gerindo todo o stock, e dando em tempo real uma visão das disponibilidades, do material a emprestar, a quem foi emprestado, e do prazo expectável de devolução. Para além da obtenção de relatórios com variados indicadores técnicos específicos da atividade, torna-se pos-sível e é facilitada com esta solução. A geração de toda a documentação necessária ao despacho de ajudas técnicas via serviços de transporte é assegurada pela solução que, assim, e através de um interface fácil de usar, controla o processo a todo o momento. O investimento reconhecido referente ao BAT e respetivas previsões de réditos são:


GTR – Aplicação de gestão e tratamento de reclamações O GTR é uma solução que assenta no princípio: “Cada reclamação é uma oportunidade de melhoria do serviço que se presta ao Cliente, Colaboradores e Parceiros contribuindo para a boa imagem e para o desenvolvimento da atividade.”

Investimento

30/09/15

GIC 115.775 105.000 110.250 110.250 110.250 -

2015 2016 2017 2018 2019

Réditos previstos

Investimento

30/09/15

BAT 115.775 105.000 110.250 110.250 110.250 -

2017 20192018

Réditos previstos

2015 2016

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Assim, e num contexto de aumento da pressão competitiva, faz-se sentir uma maior exigência de serviço e orientação para o Cliente e de cumprimento das regras de mercado, assim como de otimização da forma de trabalhar. A solução Compta de GTR surge como uma aliada na potenciação da fidelização e no registo, controlo e normalização de todo este processo, recorrendo a uma abordagem que assenta nas melhores práticas de BPM – “Business Process Management”. Trata-se de uma solução que perante a receção duma reclamação automaticamente, desencadear uma serie de ações dentro e fora da organização. Através de um motor de regras e processos, regista a reclamação, encaminha pelo reconhecimento do assunto para uma cadeia de análise, a qual dispõe dum processo de escalamento e um nível de serviço associado. Ga-rante-se que a reclamação esteja sempre localizada, que o seu estado está sempre atualizado e sabe-se em que parte da cadeia de decisão se encontra, quer seja para análise, decisão técnica, jurídica ou de serviço. No final da análise da reclamação a resposta é composta com base em de guiões e notas que entretanto tenham sido adicionadas ao processo, permitindo uma resposta mais rápida e controlada, dentro dos níveis de serviço estabelecidos ou prazos legais a respeitar.

O investimento reconhecido referente ao GTR e respetivas previsões de réditos são:


7.2. ATIVOS INTANGÍVEIS ADQUIRIDOS

Em 2013 foram adquiridos a terceiros produtos destinados ao mercado Africano, enquanto que em 2015 se procedeu à aquisição de 3 novos produtos para o mercado nacional. O seu valor é detalhado da seguinte forma:

Saldo em Saldo em

01-01-15 30-09-15

POS - Publ ic Offers Service 212.899 - - - 212.899

Gestão de farmácias 265.000 - - - 265.000

Apl icação de gestão de pagamentos on l ine112.500 - - - 112.500

Compa - 155.653 - - 155.653

Dashboard Apoio à Decisão - 402.793 - - 402.793

Armazém - 119.631 - - 119.631

590.399 678.077 - - 1.268.476

Saldo em Saldo em

01-01-15 30-09-15

POS - Publ ic Offers Service 46.128 31.935 - - 78.063

Gestão de farmácias 57.417 39.750 - - 97.167

Apl icação de gestão de pagamentos on l ine24.375 16.875 - - 41.250

Compa - 7.869 - - 7.869

Dashboard Apoio à Decisão - 20.363 - - 20.363

Armazém - 6.048 - - 6.048

127.920 122.840 - - 250.760

Valor l íquido 462.479 555.237 - - 1.017.716



Amortizações

do exercício

Perdas por

imparidade do

exercício

Transferências

e abates



e abates

Os ativos de 2013 encontravam-se na sua condição de uso em dezembro de 2013, tendo a empresa registado amortizações desde então, enquanto os de 2015 iniciaram a sua amortização em junho de 2015, aquando da aquisição.

Investimento

30/09/15

GTR 463.100 525.000 577.500 606.375 606.375 -

2017 2018 2019

Réditos previstos

2015 2016

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POS – Public Offers Service A Solução POS - Public Offers Service é uma plataforma aplicacional que disponibiliza e gere um conjunto abran-gente de funcionalidades do mercado de capitais, permitindo aceder, a partir de uma única interface, à execu-ção de leilões de dívida pública e à subscrição de títulos. Pretende esta solução agilizar e normalizar o planea-mento e execução dos processos associados à emissão de dívida pública, garantindo fiabilidade e transparência a esta importante função do mercado de capitais.

O investimento reconhecido referente ao POS e as inerentes previsões de benefícios económicos futuros são:

A Administração definiu para o POS, baseada na experiencia do sector, uma vida útil finita de 5 anos.

Gestão de Farmácias Aplicação direcionada para o setor das farmácias que permite a gestão integrada deste tipo de atividade. Inte-gra diversos módulos – medicamentos, fornecedores, utentes, prestadores, atendimento, stocks, faturação, etc. – e disponibiliza relatórios customizados de forma intuitiva. A aplicação de gestão de farmácias possui um front-end de gestão otimizado, capacidades simplificadas de inventário, gestão de fidelização com processo de automatização de compra inteligente. Permite um mais efi-caz controlo financeiro em toda operação, integrando-se na contabilidade analítica. Tem capacidade de inclu-são de procuras sazonais bem como a gestão eficiente de encomendas ad hoc. Tem também capacidade multi-loja, permitindo a gestão de stock das várias lojas de uma forma integrada, com análise inteligente da prescri-ção dos produtos em armazém. A componente de gestão de stocks inclui tecnologia wireless (e.g. RFID), o que permite fazer gerir a componente física de uma forma simplificada, nomeadamente através da auditoria e comparação entre os inventários físico e lógico da loja.

O investimento reconhecido referente à Gestão de Farmácias e respetivas previsões de benefícios económicos futuros são:

A Administração definiu para este ativo, baseada na experiencia do sector, uma vida útil finita de 5 anos.

Aplicação de gestão de pagamentos online Trata-se de uma plataforma web para pagamentos eletrónicos online que permite a qualquer empresa dispo-nibilizar diretamente no portal as suas faturas em pagamento. O portal permite receber, também, valores re-ferentes a mensalidades, adesões e assinaturas, de forma fácil, rápida e segura para o cliente. Viabiliza a inte-gração em sites comerciais, com possibilidade de compra de produtos ou serviços, venda de bilhetes para es-petáculos, pagamento de estadias em unidades hoteleiras, assinaturas de revistas ou jornais, venda de livros, serviços, etc. Mediante contrato com entidades comerciais, publicas ou do sector associativo, que não disponham de siste-mas de pagamento automáticos nos seus websites, passam a poder disponibilizar nesta plataforma, de uma forma simples, documentos ou conjuntos de documentos em cobrança. Os clientes ou utentes passam a dispor de um local de fácil acesso e adesão para pagamento dos produtos e serviços, evitando deslocações. O portal de pagamentos vem permitir uma melhoria significativa no processo de cobrança a nível global.

Investimento

30/09/15

POS - Publ ic Offers Service 134.836 125.000 125.000 50.000 50.000 -

2015 2016 2017 20192018

Réditos previstos

Investimento

30/09/15

Gestão de farmácias 167.833 157.500 165.375 165.375 165.375 -

2015 2016 2017 2018

Réditos previstos

2019

59/74

O investimento reconhecido referente à aplicação de gestão de pagamentos online e respetivas previsões de benefícios económicos futuros são:

A Administração definiu para este ativo, baseada na experiencia do sector, uma vida útil finita de 5 anos.

7.3. ATIVOS INTANGÍVEIS EM CURSO

O valor constante da rúbrica intangíveis em curso respeita ao desenvolvimento interno de produtos, conforme abaixo se descreve.

ContactOne – Aplicação de gestão e interações com Clientes Multicanal

Sendo atualmente de extrema importância a gestão multicanal da interação com os clientes, o Contac-tOne tem como objetivo garantir a eficácia no tratamento de cada interação. Para tal necessário é im-prescindível dotá-la de dados, informação e conhecimento, conseguindo com soluções mais inteligentes uma gestão de clientes que garanta a a sua satisfação e fidelização, assim como a diferenciação necessária para a captação de mais clientes. O ContactOne foi desenvolvido de forma a disponibilizar um conjunto de funcionalidades Multicanal. Neste sentido permite a gestão dos canais de Email, Chat e SMS de forma integrada garantindo o roteamento e distribuição de tarefas aos agentes de Call Center. Esta solução faz o tratamento das interações de email, Chat e SMS num Front-End único, reduzindo a sua complexidade e permitindo diminuir o esforço de aprendizagem/utilização da solução. O ContactOne permite fazer o roteamento dos emails para agentes com skill’s necessários para o trata-mento destas interações. Durante o fluxo de roteamento de email é possível enviar respostas de forma automática e/ou fazer o seu reencaminhamento para processamento por um sistema externo. Para alem das funcionalidades de MultiCanal esta solução permite realizar campanhas de Outbound de Voz/Email e SMS, viabilizando igualmente uma gestão centralizada de campanhas através de ações sobre os contactos em processamento. As campanhas de Outbound de email e SMS são realizadas sem a inter-venção de um agente sendo que o supervisor pode acompanhar a sua evolução.

O investimento reconhecido referente ao ContactOne e respetivas previsões de benefícios económicos futuros são:

Ativos em curso

30-09-15

ContactOne 121.488 50.000 52.500 55.125 55.125 55.125

2015 2016 2017 2018 2019

Réditos previstos


Investimento

30/09/15

Apl icação de gestão de pagamentos on l ine 71.250 75.000 78.750 78.750 78.750 -

2015 2016 2017 2018 2019

Réditos previstos

Saldo em Saldo em

01/01/15 30/09/15

ContactOne 75.293 46.195 - - 121.488

Phoenix 158.636 - - 158.636

SIG/SOG II - 41.389 41.389

Mobi l idade/Apps - 184.587 184.587

Lus ídeias - 86.400 - - 86.400

75.293 517.207 - - 592.500



e abates

60/74

Phoenix A Phoenix é a framework criada pela unidade de Desenvolvimento do Grupo Compta com o objetivo de supor-tar todos os desenvolvimentos de produtos próprios. É um acelerador de produtização de aplicações, contri-buindo para a simplificação no desenvolvimento de produtos. É composta por um conjunto de bibliotecas, funções e métodos que simplificam, facilitam e mantêm o código limpo, organizado e reutilizável, dando esta-bilidade, fiabilidade e uniformização ao software e produtos desenvolvidos. Esta plataforma, já em uso, tem diversos componentes transversais que são reutilizados em todas as aplica-ções, entre os quais APIs de dados, janelas modais, gráficos e widgets etc. Estes componentes permitem a reutilização de código, facilitando o desenvolvimento do produto, quer este seja de pequenas ou grandes di-mensões. Foi utilizada a metodologia AGILE, organizada em processo SCRUM, que garante o desenvolvimento e comer-cialização de produtos uniformes e sustentáveis. A aplicação concentra em si um product backlog que repre-senta o conjunto de funcionalidades que os produtos desenvolvidos devem apresentar. A Phoenix garante que os diversos desenvolvimentos, que recorrem a tecnologias de HTML5, AJAX (Asynchro-nous JavaScript and XML), CSS3, JQuery, JSON (Javascript Object Notation), SOAP, Java, SQL, JasperReports, entre outras, sejam reutilizáveis e assegura a coerência de desenvolvimento e passagem a modo de produção dos produtos Grupo Compta. Permite, ainda, que a empresa se torne independente das plataformas onerosas de terceiros, que vinha utilizando até agora para realizar as mesmas tarefas, estando preparada para comerci-alização no mercado. Como a base é partilhada, as alterações são comuns a todas as aplicações. Para além disso, como a estratégia de produtização permite o desenvolvimento em camadas, esta torna mais simples e célere a entrega ao mercado de produtos próprios, facto comprovado pelos produtos já lançados com base nesta framework. Esta capacidade impulsiona a estratégia de comercialização de novos produtos pela empresa, conferindo-lhe maior velocidade no lançamento, robustez no desenvolvimento e um conjunto de funcionali-dades base verticalizadas que rapidamente podem adicionar valor aos diverso segmentos de mercado que es-tão a ser abordados pela empresa, como sejam os o setores do Ambiente, da Energia, da Logística Pesada, da Agricultura e do Mar.

O investimento reconhecido referente ao Phoenix e respetivas previsões de benefícios económicos futuros são:

Ativos em curso

30-09-15

Phoenix 158.636 50.000 200.000 220.000 231.000 231.000

2015 2016 2017 2018 2019

Réditos previstos

A Administração definiu para este ativo, baseada na experiencia do sector, uma vida útil finita de 5 anos após a sua conclusão. Dos testes de imparidade realizados aos ativos intangíveis não resultou qualquer ajustamento aos valores registados. SIG/SOG II As funcionalidades dos sistemas já anteriormente caracterizados, encontram-se ampliadas como a seguir se descreve.

SIG - Sistema de informação de gestão Foram desenvolvidos adicionalmente os módulos de gestão da política de qualidade segundo a Norma Iso 20.000, incluindo reporting e dash boards para o respetivo acompanhamento. SOG - Sistema operacional de gestão Foram desenvolvidos novos módulos de integração com diversas aplicações de faturação e funcionalidades multi-divisa.

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O investimento reconhecido referente ao SIG/SOG e respetivas previsões de benefícios económicos futuros são:

Ativos em curso

30-09-15

SIG/SOG II 41.389 15.000 75.000 78.750 82.688 82.688

2015 2016 2017 2018 2019

Réditos previstos

A Administração definiu para estes ativos, baseada na experiencia do sector, uma vida útil finita de 5 anos após a sua conclusão. Dos testes de imparidade realizados aos ativos intangíveis não resultou qualquer ajustamento aos valores registados. Mobilidade/apps (cidadania digital, smart cities, internet das coisas) Tendo como prioridade a mobilidade, as aplicações e os dispositivos inteligentes, a empresa desenvolveu uma oferta inovadora destinada a diversos segmentos verticais considerados de elevado potencial. Da oferta de produtos já lançados destaca-se um canal digital de proximidade entre o cidadão e o poder local, o SouCidadão . Trata-se de uma solução de mobilidade que permite ao cidadão tratar de todos os assuntos em que intervém o Minicípio/Junta de Freguesia (reporte de situações de iluminação, passeios, equipamentos urbanos, divulga-ção comércio local, acesso a serviços públicos, etc.). O centro de desenvolvimento da empresa tem vindo a trabalhar um conjunto de tecnologias avançadas de reconhecimento automático de voz e aplicações para as principais lojas mundiais de aplicações (Apple, Google e Microsoft). Esta abordagem coloca a empresa numa posição de charneira, uma vez que é um dos poucos fabricantes em Portugal a disponibilizar aplicações e produtos em simultâneo para as 3 principais lojas e plata-formas mundiais, com títulos já publicados e com perspetivas de poder no curto prazo publicar APPs com ca-pacidade de se massificarem, não apenas no mercado nacional mas, por intermédio destas lojas, de atingirem os mais variados mercados.

O investimento reconhecido referente a Mobilidade/apps e respetivas previsões de benefícios económicos futuros são:

Ativos em curso

30-09-15

Mobi l idade/Apps 184.587 50.000 100.000 150.000 165.000 181.500

2015 2016 2017 2018 2019

Réditos previstos


Lusídeias

Lusídeias (www.lusideias.pt), é uma plataforma nacional de inovação que tem como objetivo receber ideias

de todos os Portugueses, transformá-las em negócios, e leva-las ao mundo. Esta plataforma pretende colocar a tecnologia ao serviço da competitividade nacional, tirando proveito de mais-valias naturais do país: terra, sol e mar. Sendo uma plataforma de gestão da inovação, materializa-se online e é de acesso e compreensão fáceis, permitindo reunir ideias e captar talentos, mas também disponibilizar um conjunto integrado de condições e funcionalidades que visam fomentar parcerias e apoios. A plataforma tem como fim último passar à fase de comercialização as melhores propostas submetidas, em consórcio com os autores da ideia. A filosofia e recur-sos aplicacionais empregues neste projeto serão utilizados pelo Grupo Compta como uma plataforma a ser comercializada junto de empresas e organismos nacionais, como uma verdadeira plataforma de apoio e fo-mento da inovação, passível de ser customizada conforme o tema, objetivo ou processo empresarial que se pretenda estimular, permitindo criar um ecossistema de inovação mais próximo e dedicado a resolver proble-mas específicos de uma determinada organização. Assim a Compta disponibilizará a plataforma, implementará e gerirá os processos de inovação dentro das empresas, numa ótica de projeto, recolhendo informação, res-pondendo e gerindo essa informação de forma a coligir resultados que permitam aos seus clientes e utilizado-res, criar processos ou produtos novos, funcionando como uma ferramenta de intensificação ou diversificação estratégica ao serviço da gestão.

http://www.lusideias.pt/

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O investimento reconhecido referente a Lusídeias e respetivas previsões de benefícios económicos futuros são:

Ativos em curso

30-09-15

Lus ídeias 86.400 - 100.000 150.000 225.000 247.500

2015 2016 2017 2018 2019

Réditos previstos


8. INVESTIMENTOS FINANCEIROS

8.1. Investimentos em empresas do grupo

De seguida apresenta-se a informação financeira resumida das empresas associadas e do valor da par-ticipação de acordo com o método de equivalência patrimonial:

AtivoCapital

próprioPassivo

Volume de

negócios

Resultado

líquido% MEP

B2B 12.377 (367.263) 379.640 - (525) 99,8% -

CAO 1.045.139 (440.491) 1.485.630 201.607 18.522 55,0% -

CIS 9.420.780 1.897.906 7.522.874 9.053.156 5.058 75,0% 1.423.429

CVM 38.384 (178.458) 216.842 36.590 15.756 100,0% -

CEC 1.069.021 (410.978) 1.479.999 2.330.495 19.614 81,0% -

SMK 380.412 (226.469) 606.882 234.341 9.284 100,0% -

CEB 1.810.460 932.050 878.411 1.338.914 101.401 80,0% 660.972

CEB BR 200.057 189.858 10.199 261.525 78.737 79,2% 150.368

2.234.769

Participação

30-09-2015

Asso-

ciadas

ResultadosBalanço

B2B=Compta B2B-Tecnologias de Informação,S.A.; CAO=Compta Angola-Tecnologias de Informação,S.A.; DEZ -

Desenvolvimento Empresarial, S.A.; CIS=Compta Infraestruturas e Segurança, S.A.; CVM =Compta Videoconferência e

M ultimédia, S.A.; CEC=Compta Enterprise Communications, S.A.; SM K=Softmaker, S.A.; CEB=Compta Emerging

Business, S.A.; CEB BR = Compta Emerging Business - Brasil, LTDA (detida indiretamente em 99% pela CEB)

Os movimentos registados no período na rubrica de Participações financeiras, pelo método de equiva-lência patrimonial, foi o seguinte:

3ºT/2015 3ºT/2014

2.204.432 1.996.981

84.914 (8.334)

(54.577) -

2.234.769 1.988.647

Saldos em 1/1

MEP

Outras variações

Movimentos do período

Saldos em 31/12

8.2. Outras participações financeiras

As participações financeiras registadas ao método de custo são:

30/09/2015 30/09/2014

10.000 10.000

DEZ - Desenvolvimento Empresaria l , S.A. - 7.000

6.000 6.000

249 24916.249 23.249

Participações financeiras pelo método do custo

AITECOEIRAS-A.P/Int.Prom.Des.Emp.de Oeiras

Opex-Soc.Gest.de Sist.de Neg.Multi latera l , S.A.

UnesulTotais

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9. OUTROS ATIVOS FINANCEIROS

A rubrica de Outros Ativos Financeiros não corrente apresenta os saldos abaixo detalhados:

Valor

bruto

Desconto da

dívida

Imparidade

acumulada

Valor

líquido

Não correntes

Financiamentos a associadas 526.060 - (526.060) -

Outros ativos Financeiros 1.249 - - 1.249

Outros devedores 4.746.702 (2.983.621) - 1.763.081

5.274.011 (2.983.621) (526.060) 1.764.330

Saldos em 30/9/2015

A rubrica Outros devedores – não correntes, tinha a seguinte decomposição:

Em 2013, na sequência de uma cessão de créditos, a dívida titulada pela DEZ, S.A. foi cedida à E-Tempus SGPS, S.A., sendo então ajustada pelo valor da cessão. O valor remanescente, com a aprovação de um plano de ne-gócios, foi possível mensurar pelo custo amortizado, tendo sido registada a redução adequada do valor nomi-nal da mesma.

Desde 2012, a dívida titulada pela filial Softmaker, S.A. foi igualmente registado pelo custo amortizado. O seu valor nominal encontrava-se abatido do montante de €83.206, quando foi regularizado em 2015.

10. IMPOSTOS SOBRE O RENDIMENTO

O detalhe dos Ativos e Passivos por impostos diferidos no final de cada um dos exercícios em análise, de acordo com as diferenças temporárias que os geraram, é o seguinte:

Não existem perdas fiscais reportáveis que se extingam nos próximos exercícios.

Valor

bruto

Desconto da

dívida

Imparidade

acumulada

Valor

líquido

Não correntes

Financiamentos a associadas 524.060 - (524.060) -

Outros devedores 125 - - 125

Outros devedores 5.357.226 (3.066.827) - 2.290.399

5.881.412 (3.066.827) (524.060) 2.290.524

Saldos em 30/9/2014

3ºT/2015 3ºT/2014

E-Tempus, S.A. 4.746.702 4.746.702

Softmaker, S.A. - 610.524

4.746.702 5.357.226

Imparidade acumulada (2.983.621) (3.066.827)

1.763.081 2.290.399

30/9/2015 30/9/2014

Pass ivos por impostos di feridos

Reaval iação de ativos tangíveis 18.323 19.144

18.323 19.144

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11. INVENTÁRIOS

A quantia registada nos inventários decompõe-se da seguinte forma:

Não existem inventários onerados como garantia a passivos.

Os custos das mercadorias vendidas e matérias consumidas reconhecidos no final de cada um dos períodos em análise têm a seguinte decomposição:

12. CLIENTES E OUTRAS CONTAS A RECEBER

A rubrica de clientes decompunha-se da seguinte forma:

No final dos períodos em análise, a rubrica de Outras contas a receber tinha a seguinte decomposição:

Saldos em 30/9/2015 30/9/2014

Mercadorias 65.168 547.804

65.168 547.804

Ajustamento para o va lor real izável l íquido - -

Quantias escri turadas 65.168 547.804

Mercadorias- movimentos 3ºT/2015 3ºT/2014


Compras 4.662.535 4.825.532

Saldo final 65.168 547.804

Custo das existências vendidas

e matérias consumidas(4.627.308) (4.390.116)

Valor

bruto

Desconto

da dívida

Imparidade

acumulada

Valor

líquido

Cl ientes , c/c 4.380.749 - - 4.380.749

Cl ientes de cobrança duvidosa 631.820 - (631.820) -

Saldo de outras contas a receber 5.012.569 - (631.820) 4.380.749

ClientesSaldos em 30/9/2015

Valor

bruto

Desconto

da dívida

Imparidade

acumulada

Valor

líquido

Cl ientes , c/c 5.187.986 - - 5.187.986

Cl ientes de cobrança duvidosa 584.841 - (584.841) -


Clientes

Saldos em 30/9/2014

Valor

bruto

Desconto

da dívida

Imparidade

acumulada

Valor

líquido

Pessoal 286.575 - (50.337) 236.238

Devedores acréscimos de rendimentos 2.394.623 - - 2.394.623

Outros devedores 1.115.168 - (69.013) 1.046.155


Outras contas a receberSaldos em 30/9/2015

Valor

bruto

Desconto

da dívida

Imparidade

acumulada

Valor

líquido

Pessoal 280.025 - (50.337) 229.688

Devedores acréscimos de rendimentos 1.111.808 - - 1.111.808

Outros devedores 994.297 - (69.013) 925.284


Outras contas a receber

Saldos em 30/9/2014

65/74

Na rubrica de devedores por acréscimos encontram-se registados os saldos dos projetos em curso, cujas en-tregas de equipamento e de serviços apesar de efetuadas não tiveram ainda emitida a respetiva faturação.

Os movimentos de ajustamentos para cobrança duvidosa nos períodos em comparação são os seguintes:

13. ESTADO E OUTROS ENTES PÚBLICOS

A rubrica de Estado e outros entes públicos tinha a seguinte decomposição:

A empresa teve em curso um procedimento extrajudicial de conciliação ao abrigo do qual formalizou um plano de regularização das suas dívidas para com a segurança social e administração fiscal. Em 2011 concluiu-se o pagamento da dívida fiscal (duração 60 meses), sendo que o plano de pagamentos à segurança social terminou em 2014 (duração de 90 meses). O plano foi pontualmente cumprido não existindo dívidas em mora de qual-quer natureza.

No âmbito do acordo PEC, a empresa foi chamada a prestar garantia bancária à segurança social entretanto liberta com a conclusão do plano.

14. ACIONISTAS

A rubrica de Acionistas tinha a seguinte decomposição no final de cada um dos períodos em análise:

2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014

Saldos em 1/-2 631.935 664.341 119.350 119.350 3.066.827 3.075.896 3.818.112 3.859.587

Imparidades - 7.217 - - - - 7.217

Reversões de imparidades (115) (110.293) - - (83.206) (9.069) (83.320) (119.362)

Diminuições/reclass i ficações - 23.577 - - - - 23.577

Saldos em 30/9 631.820 584.841 119.350 119.350 2.983.621 3.066.827 3.734.791 3.771.018

Outros ativos financeirosClientes Outros devedores Total

Ativo

corrente

Passivo não

corrente

Passivo

corrente

Imposto sobre rendimento 230.099 - 38.602

Retenções a terceiros - - 31.280

Imposto sobre o va lor acrescentado 5.373 - 136.076

Contribuições para a segurança socia l - - 49.057

Outros impostos - - 134

235.471 - 255.149

Saldos em 30/9/2015

Ativo

corrente

Passivo não

corrente

Passivo

corrente

Imposto sobre rendimento 250.659 - 33.695

Retenções a terceiros 8.221 - 28.514

Imposto sobre o va lor acrescentado 4.857 - 102.857

Contribuições para a segurança socia l 15.579 - 42.584

Outros impostos - - 43

279.316 - 207.694

Saldos em 30/9/2014

Broadloop - Investments , SGPS, S.A. 974.297 - 883.112 -

Saldos em

30/09/2015 30/09/2014Acionistas

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15. DIFERIMENTOS

A conta Diferimentos tinham a seguinte decomposição no final de cada um dos períodos em análise:

Em Contratos de suporte técnico encontram-se registadas as prestações de serviços de assistência técnica a realizar futuramente mas faturadas no exercício, a clientes (no passivo) e de fornecedores (no ativo).

Na rubrica de Outros rendimentos a reconhecer encontram-se registados as faturações emitidas sem a respe-tiva entrega do equipamento e/ou conclusão do serviço.

16. FLUXOS DE CAIXA

16.1. Na rubrica de Outros depósitos bancários encontravam-se registados depósitos a prazo onerados por penhor a favor de garantias bancárias prestadas, não sendo imediatamente realizáveis.

16.2. O montante apresentado em caixa e seus equivalentes decompõe-se do seguinte modo:

17. CAPITAL SOCIAL E AÇÕES PRÓPRIAS

No final do período o capital da empresa, totalmente subscrito e realizado, era representado por 29.550.000 ações, das quais 18.050.000 ordinárias e 11.500.000 preferenciais, com valor nominal de cinquenta cêntimos cada, sendo detido como segue:

Existem participações indiretas de dois acionistas através de outra empresa, como se detalha:

Dr. Armindo Lourenço Monteiro detém 54% da Empresa Broadloop Investments SGPS, S.A. Eng. Francisco Maria Supico Pinto Balsemão detém 40% da Empresa Broadloop Investments SGPS, S.A.

Ativo Passivo Ativo Passivo

Seguros 12.003 - 14.804 -

Livros e documentação técnica 1.315 - 1.323 -

Contratos de suporte técnico 400.427 38.284 313.041 79.563

Projetos em curso 66.983 - - 37.882

Outros gastos a reconhecer 8.813 - 57.737 -

Outros rendimentos a reconhecer - 717.961 - 525.287

489.541 756.246 386.904 642.733

Saldos em 30/9/2015 Saldos em 30/9/2014

Saldos em 30/9/2015 30/9/2014

Caixa

Numerário 6.264 6.264

Depós itos bancários

Depós itos à ordem 97.400 50.722

Outros depós itos bancários 240.340 233.000

Caixa e depós itos bancários 344.004 289.986

%Quantidade

de ações

Valor

(nominal)%

Quantidade

de ações

Valor

(nominal)

Broaloop Investments , SA 67,71% 20.008.650 10.004.325 € 67,71% 20.008.650 10.004.325 €

Banco Comercia l Português , SA 22,17% 6.550.000 3.275.000 € 22,17% 6.550.000 3.275.000 €

Dr. Armindo Lourenço Monteiro 0,91% 270.000 135.000 € 0,91% 270.000 135.000 €

Eng. Francisco Pinto Balsemão 0,61% 180.000 90.000 € 0,61% 180.000 90.000 €

Outros 8,60% 2.541.350 1.270.675 € 8,60% 2.541.350 1.270.675 €

Somas 100,00% 29.550.000 14.775.000 € 100,00% 29.550.000 14.775.000 €

Posições em 30/9/2015 Posições em 30/9/2014

67/74

Durante o período em análise a carteira de ações próprias mostrava os seguintes registos:

18. OUTROS INSTRUMENTOS DE CAPITAL PRÓPRIO

O acionista Broadloop Investments SGPS, S.A. procedeu, no primeiro semestre de 2008, a uma entrega de 1.950.000 euros, valor este que foi qualificado como prestação acessória de capital.

19. RESERVAS

As rubricas de reservas apresentaram os seguintes saldos e movimentos em cada um dos períodos em apreço:

Reserva legal – de acordo com a legislação comercial em vigor, um mínimo de 5% do resultado líquido positivo deve ser destinado ao reforço da reserva legal até que esta represente 20% do capital social. A reserva legal não é distribuível a não ser em caso de liquidação da empresa, mas pode ser utilizada para absorver prejuízos após esgotadas as outras reservas, ou incorporada no capital.

Outras reservas – esta rubrica resulta da constituição de reservas livres e de ganhos em ações próprias da empresa. De acordo com a legislação em vigor, estas reservas não são distribuíveis ao acionistas podendo ape-nas, em determinadas circunstâncias, ser utilizadas em futuros aumentos do capital e cobertura de resultados transitados negativos.

20. EXCEDENTES DE VALORIZAÇÃO DE ATIVOS FINANCEIROS

A rubrica de Excedentes de valorização de ativos financeiros apresenta valores decorrentes da primeira aplica-ção do método de equivalência patrimonial e não apresenta movimentos nos períodos em apreço:

Carteira em Carteira em

Adquiridas Abatidas 30/09/2015 Adquiridas Abatidas 30/09/2014

Compta, S.A. - - 7.200 - - 7.200

- - 7.200 - - 7.200

Carteira da

(Número de ações)

Movimentos no 3ºT/2015 Movimentos no 3ºT/2014

Saldo inicial Variação Saldo final

Reservas legais 1.195.731 - 1.195.731

Outras reservas

Reservas l ivres 1.428.644 - 1.428.644

Ganhos em ações próprias 112.650 - 112.650

Outras reservas 1.541.294 - 1.541.294

Reservas 2.737.025 - 2.737.025

Saldo inicial Variação Saldo final

Reservas legais 1.195.731 - 1.195.731

Outras reservas

Reservas l ivres 1.428.644 - 1.428.644

Ganhos em ações próprias 112.650 - 112.650

Outras reservas 1.541.294 - 1.541.294

Reservas 2.737.025 - 2.737.025

Movimentos no 3ºT/2015

Movimentos no 3ºT/2014

Saldo

inicialVariação

Saldo

final

Saldo

inicialVariação

Saldo

final

Compta B2B, S.A. (74.750) - (74.750) (74.750) - (74.750)

Compta IS, S.A. 5.208 - 5.208 5.209 - 5.209

Compta Angola, S.A. (27.118) - (27.118) (27.118) - (27.118)

Compta EB, S.A. (4.350) (54.577) (58.927) - - -

(101.010) (54.577) (155.587) (96.660) - (96.660)

Excedentes de valorização de

ativos financeiros

Movimentos no 3ºT/2015 Movimentos no 3ºT/2014

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21. EXCEDENTES DE REVALORIZAÇÃO

A rubrica de Excedentes de revalorização apresenta os seguintes movimentos em cada um dos períodos em apreço:

22. FORNECEDORES E OUTRAS CONTAS A PAGAR

A rubrica de Fornecedores e de Outras contas a pagar apresenta os seguintes saldos no final de cada um dos períodos em análise:

23. INSTRUMENTOS FINANCEIROS

Os financiamentos obtidos, correntes e não correntes, decompunham-se da seguinte forma no final de cada um dos períodos em análise:

Excedentes de revalorização 2015 2014


Real ização excedente (1.666) (1.666)

Diferença temporal do imposto 442 442

Saldo final 190.178 191.810

Corrente Não corrente Corrente Não corrente

Fornecedores

Fornecedores , conta corrente 5.513.577 - 4.309.085 -

5.513.577 - 4.309.085 -

Outras contas a pagar

Acréscimo de gastos

Juros a l iquidar 42.250 -

Remunerações a pessoal 412.106 - 360.495 -

Outros gastos 536.085 - 662.754 -

Pessoal 12.530 - 11.947 -

Credores diversos 1.399.028 - 1.783.161 -

2.402.000 - 2.818.357 -

Saldos em 30/9/2015 Saldos em 30/9/2014

Corrente Não corrente Total

Mútuos 1.916.470 - 1.916.470

Descobertos bancários 2.298.866 - 2.298.866

Factoring 1.109.255 - 1.109.255


Subs idiárias 2.699.517 - 2.699.517

8.048.797 47.361 8.096.158

Corrente Não corrente Total

Mútuos 2.048.474 - 2.048.474

Descobertos bancários 2.300.995 - 2.300.995

Factoring 1.000.580 - 1.000.580


Subs idiárias 2.997.168 - 2.997.168

8.370.793 72.618 8.443.411

Financiamentos obtidos Saldos em 30/9/2015

Saldos em 30/9/2014Financiamentos obtidos

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De acordo com a sua maturidade, os empréstimos apresentavam os seguintes vencimentos:

As taxas de juro dos empréstimos variavam de acordo com a sua natureza, quer quanto ao seu indexante quer quanto ao seu spread. No entanto podem ser caracterizadas da seguinte forma:

Os imóveis com hipoteca associada a financiamentos encontram-se registados no final do período na rubrica de Ativos Fixos Tangíveis pelo valor de 752 mil euros. Os financiamentos indicados apresentam as condições habituais em contratos deste tipo, nomeadamente tornarem-se exigíveis em casos de incumprimento das con-dições contratuais de reembolso dos contratos celebrados com a instituição bancária, das obrigações para com o Fisco e a Segurança Social, e em casos de arresto, penhora ou alienação dos imóveis.

A empresa possui um edifício em regime de locação financeira cujo contrato compreende uma cláusula de renovação e uma opção de compra no final do contrato.

Os futuros pagamentos da locação decompõem-se como segue:

24. VENDAS E SERVIÇOS PRESTADOS

As Vendas de mercadorias e Prestações de serviços totalizavam os seguintes valores em cada um dos períodos em apreço:

2015 2016 2017

Mútuos 1.916.470 - -

Descobertos bancários 2.298.866 - -

Factoring 1.109.255 - -


Subs idiárias 2.699.517 - -

8.030.231 50.233 15.694

Euribor a 1M + spread entre 4% e 7%

Taxas de juro

Euribor a 3M + spread entre 1% e 8%Mútuos e locação financeira

Factoring

30/09/2015 30/09/2014

Até um ano 6.123 23.575

Entre um e cinco anos 65.927 72.618

72.050 96.194

Rendas vincendasLocação financeira

3ºT/2015 3ºT/2014

Vendas de produtos

Comunicações 2.080.719 2.827.909

Infraestruturas e Segurança 2.715.069 563.407

Soluções Compta 449.186 1.390.392

5.244.974 4.781.708

Prestações de serviços

Comunicações 1.297.631 1.272.751


Soluções Compta 2.723.379 2.728.567

Outros serviços 569.564 616.320

6.929.285 6.576.258

12.174.259 11.357.966

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25. TRABALHOS PARA A PRÓPRIA ENTIDADE

Os trabalhos para a própria entidade totalizavam os seguintes valores nos exercícios em apreço:

O valor constante desta rúbrica refere-se aos trabalhos que a empresa realizou para si própria, utilizando recursos internos e/ou externos, durante os exercícios em apreço, no desenvolvimento de novos produtos, aos quais estão subjacentes os ativos intangíveis descritos na nota 7. Trata-se da compensação contabilística do custo que a empresa teve com a produção dos intangíveis. O trabalho subjacente a este apuramento foi objeto de apoio de empresa especializada de forma a garantir as condições de reconhecimentos dos ativos.

26. FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS

A rubrica de Fornecimentos e serviço externos englobava os seguintes gastos em cada um dos períodos em apreço:

27. GASTOS COM PESSOAL

A rubrica de Gastos com pessoal registou os seguintes gastos em cada um dos períodos:

3ºT/2015 3ºT/2014

SIG/SOG - 340.730

GIC - 45.625

BAT - 45.625

GTR - 182.500

ContactOne 46.195 -

Phoenix 158.636 -

SIG/SOG II 41.389 -

Mobi l idade/apps 184.587 -

Lus ídeias 86.400 -

517.207 614.480

3ºT/2015 3ºT/2014

Subcontratos 2.304.420 1.511.799

Serviços especia l izados 2.223.024 2.949.713

Materia is 25.402 25.716

Energia e fluidos 73.782 74.505

Des locações , estadas e transportes 157.316 125.890

Serviços diversos 463.950 469.580

5.247.894 5.157.204

3ºT/2015 3ºT/2014

Remunerações

Órgãos socia is 230.919 74.393

Pessoal 1.315.890 1.154.201

1.546.809 1.228.594

Encargos socia is

Encargos sobre remunerações 341.686 275.098

Custos de ação socia l 2.210 368

Outros encargos socia is 49.212 60.768

393.108 336.234

1.939.917 1.564.828

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O número médio de pessoas ao serviço na empresa no período em análise era de 73, tendo sido de 72 no exercício anterior.

28. IMPARIDADE DE ATIVOS

As Perdas por imparidade, reconhecidas e revertidas em cada período, são como segue:

29. OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS

Os Outros rendimentos e ganhos detalham-se da seguinte forma em cada um dos períodos em análise:

30. SUBSÍDIOS À EXPLORAÇÃO

A empresa obteve aprovação para apoios na realização de estágios profissionais em tecnologias de informação, na área do desenvolvimento.

31. OUTROS GASTOS E PERDAS

Os Outros gastos e perdas detalham-se da seguinte forma nos períodos em análise:

3ºT/2015 3ºT/2014

Diferenças de câmbio favoráveis 48.472 50.679

Correções relativas a períodos anteriores 14.115 72.332

Juros obtidos 1.394 1.632

Rendimentos suplementares - 8.465

Outros não especi ficados 5.019 10.447

68.999 143.556

3ºT/2015 3ºT/2014

Outros 117.926 -

117.926 -

Ativos fixos

tangíveis

Participações

financeirasTotal

Nos resultados do período

Perdas por imparidade - (1.250) (1.250)

- (1.250) (1.250)

Ativos fixos

tangíveis

Participações

financeirasTotal

Nos resultados do período

Perdas por imparidade - (61.550) (61.550)

- (61.550) (61.550)

Saldos em 30/9/2015

Saldos em 30/9/2014

3ºT/2015 3ºT/2014

Impostos 34.429 34.286

Quotizações 17.406 13.193

Diferenças de câmbio desfavoráveis 141.480 90.698

Correções relativas a períodos anteriores 41.897 11.762

Outros não especi ficados 1.010 68

236.222 150.007

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32. JUROS E GASTOS SIMILARES SUPORTADOS

Os Juros e gastos similares suportados detalham-se da seguinte forma nos períodos em análise:

33. PROVISÕES, PASSIVOS CONTINGENTES E ATIVOS CONTINGENTES

A Empresa não registou provisões nos períodos em apreço.

Não existiam quaisquer ativos ou passivos contingentes à data do balanço.

À data do balanço a empresa era tomadora das seguintes garantias:

34. ACONTECIMENTOS APÓS A DATA DO BALANÇO

As demonstrações financeiras do período findo em 30 de setembro foram objeto de análise por parte do Con-selho de Administração.

Não foram recebidas quaisquer informações após a data do balanço sobre condições que prevalecessem nessa data.

Miraflores, 18 de novembro de 2015

Saldos em 30/9/2015 30/9/2014

Garantias bancárias 982.033 811.796

Seguros de caução 104.821 104.820

Garantias prestadas 1.086.854 916.616

Gastos e perdas de financiamento 2015 2014

Juros suportados 239.001 275.452

Outros gastos e perdas de financiamento 73.706 124.854

312.707 400.306

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