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100% DIGITAL100% PARA TODOS

Em 2017, nós evoluímos nossos produtos e serviços, mantendo a credibilidade e solidez de mercado, facilitando ainda mais a vida de todos que buscam agilidade e facilidade para seus projetos.

• Mais de 35 anos no mercado financeiro• Serviços que atendem a todos os perfis

Conte conosco para concretizar seus planos, pois o nosso maior lucroé crescer junto com você.

MissãoPossibilitar ao cliente a condição e a satisfação em ter as suas expectativas atendidas, proporcionando atendimento diferenciado e proximidade, garantindo segurança, credibilidade e liquidez.

VisãoSer reconhecido pelo cliente como o melhor e mais eficiente banco nos nichos de mercado em que atua.

ValoresSEGURANÇA: Conceder créditos respeitando regras pré-estabelecidas, garantindo liquidez, transparência e rentabilidade.

IMAGEM: Atuar com honestidade e transparência em todas as relações, sendo referência no atendimento aos clientes internos e externos.

OBSTINAÇÃO: Obstinação por crescimento e rentabilidade.

VALORIZAÇÃO DE PESSOAS: Promover estratégias na gestão de pessoas capazes de atrair, desenvolver e comprometer nossa equipe.

ATENDIMENTO: Empenhar esforços para superar as expectativas dos clientes.

PROFISSIONALISMO: Ser dedicado e ter excelência em tudo que realiza, buscando melhorar e inovar continuamente.

AUSTERIDADE: Atuar com eficiência na gestão e controle de custos.

INTEGRIDADE: Ser percebido e reconhecido pela ética, respeitando as leis do país e as normas que regem as atividades do nosso setor, em concordância com nossos valores.

NOSSOSPRINCIPAISPRODUTOS

Possuímos uma diversidade de produtos financeiros, ideais para quem busca alternativas rentáveis para aplicar nos mais diversos tipos de negócios. Temos ferramentas modernas, e constantemente atualizadas para proporcionar ao usuário praticidade ao dia a dia.

Soudigi+ é uma conta 100% digital, onde todos os processos bancários são realizados diretamente pelo aplicativo, proporcionando a liberdade e a facilidade de resolver tudo online, a qualquer momento e em qualquer lugar.

SOUDIGI+

• Abertura de conta 100% pelo aplicativo• Cartões de crédito Visa e Mastercard• Convênio de pagamento de contas• TED e transferência entre contas• Investimentos com taxas diferenciadas

A Directpay é uma plataforma de pagamentos que possibilita ofertar diversas soluções no recebimento de valores, independente do tamanho, ramo ou canal do negócio. Uma aliada eficaz do empreendedor, sempre de modo a proporcionar a melhor experiência para quem dispõe de seus serviços.

UMA SOLUÇÃO INTELIGENTEPARA TODOS OS TIPOSDE NEGÓCIOS

• Captura de pagamento POS• Gateway de pagamento• Wallet• Cartão pré-pago

Nossos financiamentos são a porta de entrada para quem deseja colocar em prática projetos arquivados por falta de apoio financeiro.

CDCA MELHOR FORMA DE TRANSFORMAR SONHOS EM REALIDADE

Lojistas contam com mais uma facilidade para o financiamento de veículos, onde o processo pode ser feito totalmente pelo aplicativo, otimizando o atendimento e o retorno das propostas.

FACILIDADE E

PRATICIDADE

PARA LOJISTAS

MAIS OPÇÕES FINANCEIRAS PARA VOCÊ

Esta modalidade de desconto em folha é destinada a três públicos:

• Funcionários do Grupo Record• Funcionários da Prefeitura Municipal do Rio de Janeiro.• Aposentados e pensionistas do INSS.

Possuímos uma linha de crédito pessoal para que nossos clientes encontrarem a alternativa ideal para organizar suas finanças.

RESPONSABILIDADESOCIAL

Acreditamos em uma sociedade mais justa e acolhedora, onde todos têm espaço e vez. Assim, entendemos a importância de assumirmos nossa responsabilidade e desempenhamos nosso papel. Nos orgulha muito poder ajudar e melhorar a vida e o dia a dia de crianças, adultos e idosos, além de incentivar a cultura em nosso país.

Nos preocupamos com o bem-estar social.

RESPONSABILIDADESOCIAL

Projetos:Implantação de Centro de Diagnóstico e Tratamento Cirúrgico Oncológico do Hospital Geral de Caxias do SulFundação Universidade de Caxias do Sul

Festival de Cinema Acessível KidsO Som da Luz Estúdio de gravações

Projeto Piano LivreMara Hari Projetos Culturais

Projeto Camaleão FestLiege Donilda Biasotto ME

Atendimento Especializado Para Pessoas com DeficiênciaAssociação de Assistência à Criança Deficiente

História Ilustrada do Brasil e projeto São Paulo História e Modernidade Editora Brasileira de Arte e Cultura Ltda

Orquestra para Meninas da ONG AssisAssociação São Francisco de Assis

Projeto Sons da Inclusão Associação de Pais e Amigos dos Excepcionais de Montenegro (APAE)

História Ilustrada do Brasil e projeto São Paulo História e Modernidade Editora Brasileira de Arte e Cultura Ltda

Centro de ConvivênciaAsilo Padre Cacique

Ampliação do Programa de Atendimento ao IdosoIrmandade Santa Casa de Misericórdia

Estante de Histórias e Sacola LiteráriaVR Serviços Culturais

Últimos dias de Super Herói ItineranteFundação Thiago de Moraes Gonzaga

Olhar no Presente, Visão no Futuro Ano II Associação Gaúcha de Futsal para Cegos

Projeto Multipalco Associação dos amigos do Theatro São Pedro

Desvendando a Biologia do Câncer Infantil e Projeto Núcleo de Apoio ao PacienteInstituto do Câncer Infantil

Projeto Primeira SaqueAssoc. de Amigos do Tênis, Assistência Social, Educação e Cultura para Crianças e adolescentes

RETROSPECTIVAECONÔMICA

2017 se destacou pelo desempenho da atividade econômica, superando a crise vivenciada no País nestes últimos dois anos.

A inflação medida pelo IPCA foi de 2,95% (6,29% em 2016), desta forma fechando abaixo do limite inferior (3%) da meta (4,5%). A taxa básica de juros (SELIC) encerrou o ano em 7%, ante os 13,75% do ano anterior. O real permaneceu estável frente ao dólar, finalizando o ano com variação de 1,5%, tendo cotação de R$ 3,3080 no final de 2017, ante R$ 3,2591 no final do ano anterior. Em relação ao desemprego, conforme dados divulgados pelo IBGE, 2017 encerrou o último trimestre em 11,8% (12% no mesmo período do ano anterior).

Este cenário favoreceu o mercado de crédito, em especial o mercado de veículos, o qual apresentou crescimento, em termos nominais, de 5,4% em 2017 (retração de 10,8% em 2016). A inadimplência nos financiamentos de veículos finalizou o ano em 3,8%, apresentando uma redução de 0,9 pontos percentuais em comparação a 2016.

Em relação ao “funding”, de forma geral houve redução nos custos

quando comparado com o ano anterior, basicamente em função da redução significativa da taxa básica de juros, impactando positivamente o “spread” bancário.

No contexto geral, 2017 marcou a retomada da atividade econômica, apresentando perspectivas para o início de um ciclo virtuoso, confirmando as expectativas de mercado e resgatando a confiança. Para 2018 esperamos a continuidade deste ciclo, num cenário de juros em patamar historicamente baixo e inflação em níveis confortáveis. Entretanto, contrastando com os desequilíbrios nas contas públicas e a situação fiscal do País e, ainda, num ano eleitoral onde o Governo terá dificuldades para atuar nestas frentes.

Desejamos que o próximo Governo seja capaz de realizar os ajustes tão necessários para equalizar as contas públicas e resolver a crise fiscal do País, criando bases para um desenvolvimento sustentado, norteado por oportunidades de investimento e pela retomada do consumo das famílias.

INFORMAÇÕESFINANCEIRAS

13Valores em milhares de reais (R$)

Total R$ 1.214.507

R$ 907.872 (75%) R$ 61.505 (5%)

R$ 235.285 (19%) R$ 9.845 (1%)

Outros Créditos**Operações de Crédito*

Disponibilidades Permanente

75%

5%1%

19%

* Líquido da PCLD R$ 48.457 ** Créditos tributários R$ 53.988 ** Depósitos judiciais de questionamentos tributários R$ 4.221 ** Diversos R$ 3.296

INFORMAÇÕES FINANCEIRAS

ATIVOS TOTAIS

Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido

Ativos Totais

Operações de Crédito

Passivos Totais

Depósitos a Prazo CDB

Evolução da Carteira de Crédito

Evolução dos Depósitos a Prazo

Inadimplência

Provisão

Basileia

Lucro Líquido

Patrimônio Líquido

Rentabilidade

Relatório da Administração

Balanço Patrimonial

Demonstrações do Resultado

Demonstrações do Fluxo de Caixa

Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Contábeis

DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS


RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE


Total R$ 956.329

84%

12%

2%1%

1%0%

Consignado Privado Crédito Pessoal

R$ 799.679 (84%) R$ 12.644 (1%)

R$ 116.360 (12%) R$ 4.617 (1%)

R$ 21.935 (2%) R$ 1.094 (0%)

Títulos DescontadosVeículos

Capital de Giro Antecipação de Aluguéis


OPERAÇÕES DE CRÉDITO


Ativos Totais


Passivos Totais




Inadimplência

Provisão

Basileia

Lucro Líquido


Rentabilidade










Total R$ 1.214.507

R$ 950.140 (78%) R$ 52.806 (5%)

R$ 134.561 (11%) R$ 77.000 (6%)

Outras obrigações*Depósitos a prazo

Patrimônio líquido Depósitos à vista

78%

5%6%

11%

* Participações estatutárias R$ 11.015 * Impostos e Encargos sociais R$ 8.039 * Provisões trabalhistas e indenizatórias R$ 20.841* Obrigações por operações vinculadas a cessão R$ 3.955 * Diversos R$ 8.956


PASSIVOS TOTAIS


Ativos Totais


Passivos Totais




Inadimplência

Provisão

Basileia

Lucro Líquido


Rentabilidade









16


DEPÓSITOS A PRAZO CDB

42%

19%

7%

32%

Total R$ 950.140

DPGE pré-fixado RDB pós-fixado

R$ 393.491 (42%) R$ 69.633 (7%)

R$ 300.193 (32%) R$ 2.043 (0%)

R$ 184.271 (19%) R$ 509 (0%)

DPGE pós-fixadoCDB pré-fixado

CDB pós-fixado RDB pré-fixado

Valores em milhares de reais (R$)


Ativos Totais


Passivos Totais




Inadimplência

Provisão

Basileia

Lucro Líquido


Rentabilidade









17

2008

R$ 173,318R$ 210,422

R$ 270,253

R$ 357,616

R$ 474,786

R$ 565,129

R$ 697,598

R$ 865,554 R$ 887,096

R$ 956,329

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017


EVOLUÇÃO DA CARTEIRA DE CRÉDITO



Ativos Totais


Passivos Totais




Inadimplência

Provisão

Basileia

Lucro Líquido


Rentabilidade









18


2008

R$ 142,811

R$ 196,257

R$ 261,660

R$ 356,920

R$ 431,300

R$ 691,236R$ 644,388

R$936,143

R$ 800,431

R$ 950,140

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

EVOLUÇÃO DOS DEPÓSITOS A PRAZO



Ativos Totais


Passivos Totais




Inadimplência

Provisão

Basileia

Lucro Líquido


Rentabilidade









19

mar/15dec/14 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 set/16 dez/16 mar/17 jun/17 set/17 dez/17

Inadimplência > 90 dias CDC Veículos - Bacen

Inadimplência > 90 dias CDC Veículos - Banco Renner

4.47%

3.91% 3.88% 3.95% 4.12% 4.24% 4.42%4.61% 4.64% 4.72% 4.54% 4.36%

3.95% 3.78%

4.92%5.31%

5.66% 5.62% 5.72%6.07%

6.23% 6.55% 6.45% 6.64% 6.75%

7.23%


INADIMPLÊNCIA


Ativos Totais


Passivos Totais




Inadimplência

Provisão

Basileia

Lucro Líquido


Rentabilidade









20

PROVISÃOPCLD / CARTEIRA DE CRÉDITO

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

5,38%

6,35%

3,43% 2,83%

4,21% 4,01%3,67%

4,21%

4,99% 5,07%



Ativos Totais


Passivos Totais




Inadimplência

Provisão

Basileia

Lucro Líquido


Rentabilidade









21

BASILEIA


2008

30,99%

28,24%

23,33%

18,88%

16.09%14,47% 14,09%

11,86% 12,43 % 12,69 %

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017


Ativos Totais


Passivos Totais




Inadimplência

Provisão

Basileia

Lucro Líquido


Rentabilidade









22

2008

R$ 4,619R$ 2,834

R$ 5,212

R$ 7,364

R$ 11,507

R$ 17,954R$ 19,213 R$ 19,009

R$ 17,194

R$ 24,006

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017


LUCRO LÍQUIDO



Ativos Totais


Passivos Totais




Inadimplência

Provisão

Basileia

Lucro Líquido


Rentabilidade









23

2008

R$ 63,119 R$ 63,033 R$ 65,953R$ 70,717

R$ 78,374

R$ 86,809

R$ 100,808

R$ 112,060

R$ 119,951

R$ 134,561

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017


PATRIMÔNIO LÍQUIDO



Ativos Totais


Passivos Totais




Inadimplência

Provisão

Basileia

Lucro Líquido


Rentabilidade









24

2008

7,50%

4,49%

8,08%

10,78%

15,44%

21,74%

20,48%

17,86%

14,82 %

18,86 %

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

RENTABILIDADELUCRO LÍQUIDO / PATRIMÔNIO LÍQUIDO MÉDIO



Ativos Totais


Passivos Totais




Inadimplência

Provisão

Basileia

Lucro Líquido


Rentabilidade









26


A Administração do Banco A. J. Renner S.A. (Banco Renner ou Instituição), em atendimento as disposições legais e estatutárias, apresenta o Relatório da Administração, as Demonstrações Contábeis relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2017, as

quais foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil (BACEN), bem como o respectivo Relatório do Auditor Independente sobre as Demonstrações Contábeis.

O Banco Renner é uma sociedade por ações de capital fechado com sede em Porto Alegre/RS e, está autorizado pelo BACEN a atuar sob a forma de banco múltiplo operando as carteiras comercial, de crédito, financiamento e investimento.

A Instituição é controlada pela Renner Participações S.A., holding de capital fechado, cujo controle acionário pertence a membros da família Renner e a BA Empreendimentos e Participações Ltda., holding de participação do Grupo RECORD.

O foco de atuação são as operações de financiamento de veículos usados no RS, as quais representam atualmente cerca de 85% do negócio do Banco Renner, realizadas em conjunto a sua controlada Renner Promotora com sede em Porto Alegre e filiais nas maiores cidades do RS, sendo cada base responsável por um raio de atuação de aproximadamente 100 quilômetros, atuando em parceria com lojistas/

revendedores de veículos na originação das operações de CDC.A Instituição também atua em operações de crédito de capital de giro, desconto de títulos, crédito consignado privado, entre outros, frutos da sociedade com o Grupo RECORD.

O Banco Renner mantém a política de utilizar como principal fonte de captação de recursos, os depósitos a prazo com emissão de Certificado de Depósito Bancário (CDB) e Recibo de Depósito Bancário (RDB), bem como os recursos provenientes de aplicação de investidores institucionais em Depósitos a Prazo com Garantia Especial (DPGE). Também é utilizado eventualmente, a título de solução reguladora do limite de liquidez, o mecanismo de cessão de créditos que compõem a sua carteira para outras instituições financeiras, com as quais mantém parceria para a disponibilização de linhas específicas a esta finalidade.

SENHORES ACIONISTAS,

FOCO DE ATUAÇÃO


Ativos Totais


Passivos Totais




Inadimplência

Provisão

Basileia

Lucro Líquido


Rentabilidade









27


A Administração considerou satisfatório o resultado atingido no exercício de 2017, o qual foi fortemente beneficiado pela redução da taxa básica de juros, a qual influencia diretamente o custo de funding. Este cenário de juros, de acordo com as expectativas de mercado, dentre elas as divulgadas pelo BACEN através do Focus – Relatório de Mercado, deve permanecer estável para 2018. Adicionalmente, a retomada da atividade econômica foi evidente no ano de 2017 e, ainda que seu ritmo de restabelecimento tenha sido gradativo, permite projetar 2018 com grandes oportunidades, pois com as eleições presidências a serem realizadas, permitirá o debate e construção de uma agenda econômica capaz de realizar as reformas estruturais e os ajustes tão necessários para equalizar as contas públicas e resolver a crise fiscal do País, criando bases para um desenvolvimento sustentado, norteado por oportunidades de investimento e pela retomada do consumo das famílias.

Principais destaques do ano:

• O lucro líquido apurado no exercício de 2017 foi de R$ 24.006 mil (R$ 17.194 mil em 2016), representando um retorno anualizado sobre o patrimônio líquido (ROE) na ordem de 18,86%. Na comparação com o ano anterior, apresentou um aumento de 39,62%, equivalente a um crescimento 4,0 pontos percentuais no ROE.

• A principal influência no aumento do lucro líquido apurado em 31 de dezembro de 2017 comparado ao mesmo período do ano anterior, refere-se ao custo de captação, tendo em vista que a taxa média anualizada dos Certificados dos Depósitos Interbancários (CDI) para o exercício de 2017 foi de aproximadamente 9,93% (14% em 2016).

• As receitas da intermediação financeira apuradas no ano de 2017 foram de R$ 274.387 mil (R$ 264.429 mil em 2016) e a despesa de provisão para créditos de liquidação duvidosa foi de R$ 51.204 mil (R$ 47.921 mil em 2016), apresentando um crescimento em relação ao ano anterior de 3,77% e 6,85%, respectivamente.

• As despesas da intermediação financeira apuradas no ano 2017 foram de R$ 103.346 mil (R$ 131.711 mil em 2016), apresentando uma redução de 21,54%.

• As despesas de pessoal somadas as outras despesas administrativas finalizaram o exercício de 2017 em R$ 102.785 mil (R$ 78.935 mil em 2016), apresentando um aumento de 30,21%. A principal influência neste aumento foi em função da mudança de estimativa na mensuração da provisão para perdas decorrentes de riscos trabalhistas. No exercício de 2016, com o objetivo de aprimorar o processo de mensuração desta provisão, o Banco Renner contratou perito contábil independente para determinação dos valores envolvidos em cada ação, considerando dentre outros

DESEMPENHO DOS NEGÓCIOS


Ativos Totais


Passivos Totais




Inadimplência

Provisão

Basileia

Lucro Líquido


Rentabilidade









28


aspectos, a fase processual em que cada uma se encontra (inicial, sentença ou acórdão) e o histórico de acordos realizados nos pagamentos destas ações, a fim de estimar com maior precisão a provável saída de recursos para estes processos, sendo que no exercício de 2016, não houve nenhum efeito retrospectivo representativo por conta da adoção desta metodologia. Entretanto, no decorrer do segundo semestre de 2017, por conta de questionamentos do BACEN, a Administração decidiu desconsiderar a premissa relacionada ao histórico de acordos realizados nos pagamentos destas ações. Assim, em função desta mudança, houve um incremento de provisão para o exercício de 2017, no montante aproximado de R$ 10.916 mil.

• A carteira de operações de crédito finalizou o exercício de 2017 com um saldo de R$ 956.329 mil (R$ 887.096 mil em 2016), apresentando um crescimento de 7,80%. O CDC–Veículos, principal produto do portfólio do Banco Renner, apresentou um crescimento de 3,04% em comparação ao ano anterior.

• A carteira de depósitos a prazo encerrou o exercício de 2017 com um saldo de R$ 950.140 mil (R$ 800.431 mil em 2016), apresentando um crescimento de 18,70% em comparação ao ano anterior. Este crescimento manteve a carteira de depósitos em patamar suficiente para financiar a carteira de operações de crédito e, ainda, permitiu encerrarmos o exercício de 2017 com o índice de liquidez em relação as captações com possibilidade de liquidação diária em 33,92% (18,17% em 2016). Outro ponto que merece destaque, é o limite para captação de DPGE no montante de R$ 94.000 mil (R$ 220.226 mil em 2016).

• Em relação ao Índice de Basileia, o Banco Renner encerrou o ano de 2017 com o índice de 12,69% (12,43% em 2016). Cabe destacar, que o capital da Instituição é formado 100% por capital de nível I.

DESEMPENHO DOS NEGÓCIOS


Ativos Totais


Passivos Totais




Inadimplência

Provisão

Basileia

Lucro Líquido


Rentabilidade









29


BALANÇO PATRIMONIAL

235.850 138.333 70,09%Disponibilidades

956.329 887.096 7,80%Operações de crédito

(48.457) (44.235) 9,54%Provisão para créditos de liquidação duvidosa

60.940 51.838 18,06%Outros créditos

9.845 5.883 67,35%Permanente

77.000 76.081 1,21%Depósitos à vista

950.140 800.431 18,70%Depósitos a prazo

52.806 42.452 24,39%Outras obrigações

1.214.507 1.038.915 16,87%Total do Ativo

134.561 119.951 12,18%Patrimônio Líquido

1.214.507 1.038.915 16,90%Total do Passivo e do Patrimônio Líquido

DEMONSTRAÇÕES DO RESULTADO

Receitas da intermediação financeira 274.387 264.429 3,77%

(103.346) (131.711) -21,54%Despesas de captação no mercado

(51.204) (47.921) 6,85%Provisão para crédito de liquidação duvidosa

29.539 29.217 1,10%Receitas de tarifas bancárias

(102.785) (78.935) 30,21%Despesas de pessoal e administrativas

(9.008) (9.210) -2,19%Outras despesas - líquidas

(10.432) (6.052) 72,37%Imposto de renda e contribuição social

(3.145) (2.623) 19,90%Participações no lucro

171.041 132.718 28,88%Margem Financeira Bruta

119.837 84.797 41,32%Resultado Bruto da Intermediação Financeira

37.583 25.869 45,28%Resultado antes da Tributação e das Participações

24.006 17.194 39,62%Lucro Líquido

PRINCIPAIS INFORMAÇÕES 2017 2016 VARIAÇÕES


Ativos Totais


Passivos Totais




Inadimplência

Provisão

Basileia

Lucro Líquido


Rentabilidade









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INDICADORES

Retorno sobre patrimônio líquido médio (ROE) 18,86% 14,82% 4,04%

Retorno sobre ativo total médio (ROA) 2,13% 1,61% 0,53%

Índice de Basileia (IB) 12,69% 12,43% 0,26%

Inadimplência 6,46% 6,55% -0,09%

PCLD / Carteira de crédito 5,07% 4,99% 0,08%

CARTEIRA DE CRÉDITO E DE DEPÓSITOS A PRAZO

Veículos 799.679 776.058 3,04%

Capital de giro 116.360 73.009 59,38%

Crédito pessoal 1.094 1.526 -28,31%

Antecipação de aluguéis 4.617 4.360 5,89%

Total da Carteira de Crédito 956.329 887.096 7,80%

CDB Pré-fixado 393.491 506.629 -22,33%

DPGE Pré-fixado 184.271 - n/a

DPGE Pós-fixado 69.633 37.011 88,14%

Consignado privado 21.935 23.837 -7,98%

Títulos descontados 12.644 8.306 52,23%

CDB Pós-fixado 300.193 254.532 17,94%

RDB Pré-fixado 2.043 1.884 8,44%

RDB Pós-fixado 509 375 35,73%

Total da Carteira de Depósitos 950.140 800.431 18,70%

PRINCIPAIS INFORMAÇÕES 2017 2016 VARIAÇÕES


Ativos Totais


Passivos Totais




Inadimplência

Provisão

Basileia

Lucro Líquido


Rentabilidade









31

O modelo de gerenciamento de riscos adotado pelo Banco envolve uma estrutura de Comitê, com a participação ampla dos Diretores e da Gerência de Riscos. Todas as decisões são tomadas de forma colegiada em conformidade com as políticas estabelecidas pelo Banco.

RISCO OPERACIONALEm atendimento à Resolução CMN nº 3.380/06, o Banco estabeleceu uma estrutura de gerenciamento dos riscos operacionais responsável pela identificação, avaliação, monitoramento, controle e mitigação dos riscos.O Departamento de Riscos, Controles Internos e Compliance é responsável pela efetiva operacionalização do gerenciamento de riscos operacionais e reporta-se diretamente à Diretoria Administrativa Financeira tendo como principal finalidade identificar, avaliar, monitorar e propor controles para mitigação dos riscos associados à Instituição.A metodologia utilizada para a condução do macroprocesso de gestão de risco operacional está baseada no COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission), que prevê avaliações nos processos, identificação dos riscos inerentes e o plano de ação para mitigação. Para apuração do capital requerido para o risco operacional é utilizada a abordagem padronizada.

RISCO DE MERCADOEm atendimento à Resolução CMN nº 3.464/07, a estrutura de gestão do risco de mercado do Banco concentra-se na medição, monitoramento e no controle da exposição do risco das operações incluídas na carteira de não negociação – banking book (atualmente o Banco não possui carteira de negociação). O Comitê de Gestão de Riscos é responsável por estabelecer os limites operacionais e procedimentos destinados a manter a exposição ao risco de mercado em níveis considerados aceitáveis pela Instituição.

RISCO DE LIQUIDEZA gestão do risco de liquidez concentra-se na prevenção, controle e monitoramento de situações que de alguma forma possam afetar o equilíbrio econômico-financeiro da instituição. O Banco dispõe de política para gestão de risco de liquidez em conformidade com a Resolução CMN nº 4.090/12. A política define diretrizes para adequação do caixa ao volume de operações do Banco, são realizados testes de aderência para acompanhamento e confronto diário entre os valores programados que constam no fluxo de caixa e aqueles que efetivamente foram realizados, além de testes de estresse que têm como premissas básicas situações como o aumento da inadimplência, recompras inesperadas de captação e não renovação das aplicações de CDB.


GERENCIAMENTO DE RISCOSE LIMITES OPERACIONAIS


Ativos Totais


Passivos Totais




Inadimplência

Provisão

Basileia

Lucro Líquido


Rentabilidade









32

RISCO DE CRÉDITOO gerenciamento do risco de crédito do Banco atua em conformidade com a Resolução CMN nº 3.721/09 e ocorre por meio do monitoramento da qualidade da carteira de crédito, de políticas, normas, testes de estresse e análise dos níveis de concentração e inadimplência para adequada apropriação de provisões de crédito. As medidas para controle do risco de crédito estão formalizadas em Política, disponível a todos os colaboradores.A responsabilidade pela gestão do risco de crédito do Banco é compartilhada pela Diretoria, Departamento de Riscos, Controles Internos e Compliance, Comitê de Crédito e Departamento de Crédito.

GERENCIAMENTO DE CAPITALA estrutura para gerenciamento de capital do Banco está definida com base na Resolução CMN 3.988/11 e prevê procedimentos para apuração do (PR), Índice de Basileia, limites mínimos de capital, elaboração de plano de capital, testes de estresse e relatórios gerenciais periódicos sobre a adequação de capital.

LIMITES OPERACIONAISO Departamento de Gestão de Riscos é responsável pela apuração dos limites operacionais definidos pelo Comitê de Gestão de Riscos e pelos limites regulamentares determinados pelo Banco Central do Brasil, propondo alternativas para o equilíbrio entre as exposições aos riscos e a lucratividade, sempre em conformidade com a legislação vigente.




Ativos Totais


Passivos Totais




Inadimplência

Provisão

Basileia

Lucro Líquido


Rentabilidade









33



CONCENTRAÇÃO DE OPERAÇÕESEm 31 de Dezembro de 2017, 4,87% da carteira de operações de crédito do Banco corresponde a interveniente, sacado ou conveniado a Rede Record de Televisão (RECORD), e 10,31% a Igreja Universal do Reino de Deus (IURD), correspondendo a R$ 145.181.A concentração das operações está de acordo com as políticas estabelecidas pelo Banco para os intervenientes/sacados. O limite está relacionado a multiplicadores do PR do Banco, sendo uma vez o PR para a Record, e duas vezes o PR para a IURD. As demais operações do Banco são pulverizadas.Adicionalmente, o Banco realiza teste de estresse da

carteira de crédito correspondente as operações de intervenientes, sacados ou conveniados a RECORD e IURD, para verificar se a Instituição continuaria suficientemente capitalizada mesmo após a deterioração da qualidade de crédito destas operações. O teste realizado consiste no rebaixamento do risco de crédito em pelo menos um nível, onde avalia-se o impacto no patrimônio líquido, na exigência de capital e no lucro líquido. Em 31 de dezembro de 2017, o impacto decorrente deste teste no patrimônio líquido e no lucro líquido é de R$ 631, líquido dos efeitos tributários e, no índice de Basileia é de -0,05%.

ÍNDICE DE BASILEIA

Patrimônio de Referência (PR) 132.846 119.478

Capital Principal (nível I) 132.846 119.478

Reserva de Lucros 24.561 19.951

Ativos ponderados pelo risco (RWA) 1.046.795 961.223

Risco de crédito (RWACPAD) 792.305 746.198

Risco de mercado (RWAMPAD) 7.152 -

Carteira Banking (RBAN) 8.794 12.242

Margem sobre PR considerando o RBAN 27.223 6.308

Capital Social 110.000 100.000

Ajustes prudenciais de ativos intangíveis (1.715) (473)

Risco Operacional (RWAOPAD) 247.338 215.025

Índice de Basileia 12,69% 12,43%

Índice de imobilização 5,86% 4,25%

2017 2016


Ativos Totais


Passivos Totais




Inadimplência

Provisão

Basileia

Lucro Líquido


Rentabilidade









34

DECLARAÇÕESDA DIRETORIA


TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOSEm atendimento à Circular nº 3.068/01 do BACEN, os Diretores declaram terem a intenção que o Banco Renner mantenha até o vencimento os títulos e valores mobiliários classificados na categoria “títulos mantidos até o vencimento”, no montante de R$ 306 mil apresentados na nota explicativa nº 7. Declaram, também, que a Instituição possui capacidade financeira de manter tais títulos até seus respectivos vencimentos.

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEISOs Diretores declaram que revisaram, discutiram e concordam com as opiniões expressas no relatório do auditor independente sobre as demonstrações contábeis do Banco Renner para o exercício findo em 31 de dezembro de 2017. Declaram, também, que revisaram, discutiram e concordam com as demonstrações contábeis da Instituição relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2017, autorizando sua emissão em 26 de fevereiro de 2018.

OUVIDORIA INSTITUCIONALA estrutura de Ouvidoria do Banco Renner está em conformidade com a Resolução CMN nº 4.433/15, onde disponibiliza aos seus clientes os canais de acesso à Ouvidoria e os divulga através de suas empresas controladas, de seus correspondentes bancários, internet e materiais de comunicação. A Instituição

mantém sua Ouvidoria como instrumento de suma importância no relacionamento com seus clientes e, em estrita observância às normas legais e regulamentares relativas ao direito do consumidor.

RELACIONAMENTO COM OS AUDITORES INDEPENDENTESNo exercício findo em 31 de dezembro de 2017, o Banco Renner não contratou nem teve serviços prestados pela Grant Thornton Auditores Independentes que afetem ou possam afetar a independência necessária à execução do trabalho de auditoria externa das demonstrações contábeis. A política adotada atende aos princípios que preservam a independência do auditor, de acordo com os critérios internacionalmente aceitos, quais sejam, o auditor não deve auditar o seu próprio trabalho, nem exercer funções gerenciais no seu cliente ou promover os interesses deste.

AGRADECIMENTOSPara finalizar, agradecemos aos clientes e acionistas pela confiança e aos colaboradores pelo contínuo empenho e dedicação e, reiteramos o nosso compromisso permanente de promover uma administração focada em resultados, sem abrir mão do tripé: segurança, liquidez e rentabilidade, que caracterizou nossa trajetória ao longo desses mais de 35 anos.


Ativos Totais


Passivos Totais




Inadimplência

Provisão

Basileia

Lucro Líquido


Rentabilidade









35


BALANÇO PATRIMONIAL Nota 2017 2016

Permanente 9.845 5.883

Ativo Circulante 747.870 619.193

Realizável a longo prazo 456.792 413.839Ativo não Circulante 466.637 419.722

Disponibilidades 215 140Aplicações interfinanceiras de liquidez 230.829 137.406

Aplicações no mercado aberto 230.829 137.4066

Investimentos 3.203 2.998

Imobilizado 4.487 2.0432.998Participações em controladas no País 3.20311

12Imobilizado em curso 2.124 -

Intangível 2.155 84212Depreciações acumuladas (3.179) (2.465)

1.885Gastos de aquisição e desenvolvimento 3.48913(1.043)Amortizações acumuladas (1.334)13

Total do Ativo 1.214.507 1.038.915

Relações interfinanceiras 4.241 787

Operações de crédito 503.832 468.536Créditos vinculados - depósitos no Banco Central do Brasil 4.241 779

Setor privado 536.424 495.6878Créditos cedidos 2.680 5.0828(Provisão para créditos de liquidação duvidosa) (35.272) (32.233)9

Diversos 6.55 10.08310Outros valores e bens 2.198 2.241

Despesas antecipadas 970 521Bens não de uso próprio 1.228 1.720

Aplicações interfinanceiras de liquidez 259 868

Títulos e valores mobiliários 306 -Aplicações no mercado aberto 259 8686

Carteira própria 306 -7

Setor privado 416.238 382.4148Créditos cedidos 987 3.9138

Diversos 52.184 38.59510

Provisão para créditos de liquidação duvidosa (13.185) (12.002)9

Operações de crédito 404.040 374.325

Outros créditos 52.184 38.595

Outros valores e bens 3 51Despesas antecipadas 3 51

Outros créditos 6.555 10.083

Pagamentos e recebimentos a liquidar - 8

12Outras imobilizações de uso 5.542 4.508

Exercícios findos em 31 de dezembro de 2017 e 2016 e semestre findo em 31 de dezembro de 2017.(Valores expressos em reais mil).


Ativos Totais


Passivos Totais




Inadimplência

Provisão

Basileia

Lucro Líquido


Rentabilidade









36


BALANÇO PATRIMONIAL Nota

Exigível a Longo Prazo 430.931 172.366Depósitos 408.349 161.014

Sociais e estatutárias 1.053 98215.1

15.2

Depósitos a prazo 408.349 161.01414

Outras obrigações 22.582 11.352

Fiscais e previdenciárias - 668

Diversas 21.529 9.70215.3

16.1

Patrimônio Líquido 134.561 119.951

Reservas de lucros 24.561 19.95116.2

Capital 110.000 100.000

De domiciliados no País 110.000 100.000

Total do Passivo e do Patrimônio Líquido 1.214.507 1.038.915

Outras obrigações 30.220 31.097

Operações de swap 4 3

Depósitos 618.791 715.498

1414

Depósitos à vista 77.000 76.081

Depósitos a prazo 541.791 639.417

Instrumentos financeiros derivativos 4 3

Cobrança e arrecadação de tributos e assemelhados 483 505

Fiscais e previdenciárias 8.039 7.322

Sociais e estatutárias 9.962 9.59315.1

15.2

Diversas 11.736 13.67715.3

Passivo Não Circulante 430.931 172.366

Passivo Circulante 649.015 746.598

2017 2016


Ativos Totais


Passivos Totais




Inadimplência

Provisão

Basileia

Lucro Líquido


Rentabilidade










37


Receitas da Intermediação Financeira

Operações de crédito

Resultado de operações com títulos e valores mobiliários

Resultado com instrumentos financeiros derivativos

Despesas da Intermediação Financeira

Operações de captação no mercado

Operações de venda ou transferência de ativos financeiros

Provisão para créditos de liquidação duvidosa

Resultado Bruto da Intermediação Financeira

Outras Receitas (Despesas) Operacionais

Receitas de tarifas bancárias

Despesas de pessoal

Outras despesas administrativas

Despesas tributárias

Resultado de participações em controladas

Outras receitas operacionais

Outras despesas operacionais

Resultado Operacional

Resultado Não Operacional

Resultado Antes da Tributação Sobre o Lucro e das Participações

Imposto de Renda e Contribuição Social

Provisão para imposto de renda

Provisão para contribuição social

Ativo fiscal diferido

Participações no Lucro

Lucro Líquido do Semestre/Exercício

Juros sobre o capital próprio

Lucro Líquido por ação - R$

141.666

134.518

7.150

(2)

(72.88)

(45.490)

(416)

(26.982)

68.778

(52.150)

14.285

(29.911)

(31.734)

(5.687)

1.407

96

(606)

16.628

-

16.628

(1.822)

(3.885)

(3.516)

5.579

(2.122)

12.684

8.396

8,50

274.387

257.788

16.606

(7)

(154.550)

(102.208)

(1.138)

(51.204)

119.837

(82.254)

29.539

(48.116)

(54.669)

(10.559)

1.933

285

(667)

37.583

-

37.583

(10.432)

(9.683)

(8.260)

7.511

(3.145)

24.006

8.396

16,09

264.429

234.246

30.183

-

(179.632)

(129.548)

(2.163)

(47.921)

84.797

(58.943)

29.217

(33.078)

(45.857)

(8.991)

753

445

(1.432)

25.854

15

25.869

(6.052)

(7.817)

(6.644)

8.409

(2.623)

17.194

8.404

11,52

9

17

18

11

19

20

20

20

15.1

16.3

SemestreNota Exercício Exercício

DEMONSTRAÇÕES DO RESULTADO 2017 2016


Ativos Totais


Passivos Totais




Inadimplência

Provisão

Basileia

Lucro Líquido


Rentabilidade










38


SALDOS EM 30 DE JUNHO DE 2017

SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017





Capital Social

LucrosAcumulados TotalLegal

Reservas de lucros

Capital de GiroNota

5.649

6.283

6.283

5.083

4.223

5.083

-

634

1.200

860

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

16.3

16.3

16.3

16.3

16.3

16.3

16.2

16.2

16.2

12.1

110.000

110.000

110.000

100.000

90.000

100.000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

10.000

10.000

-

-

4.868

18.278

18.278

14.868

17.838

14.868

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

13.410

13.410

7.030

(10.000)

(10.000)

-

-

10.756

-

-

-

-

-

12.684

(634)

(1.200)

(860)

(8.396)

(8.396)

(8.404)

(1.000)

(1.000)

(900)

(13.410)

(13.410)

(7.030)

-

-

24.006

17.194

131.273

134.561

134.561

119.951

112.061

119.951

12.684

-

-

-

(8.396)

(8.396)

(8.404)

(1.000)

(1.000)

(900)

-

-

-

-

-

24.006

17.194

Lucro líquido do semestre

Reserva legal

Reserva legal

Reserva legal




Dividendos

Dividendos

Dividendos

Reserva do capital de giro



Aumento do capital social

Aumento do capital social

Lucro líquido do exercício

Lucro líquido do exercício

Destinações do lucro:



DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES NO PATRIMÔNIO LÍQUIDO


Ativos Totais


Passivos Totais




Inadimplência

Provisão

Basileia

Lucro Líquido


Rentabilidade










39


DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA 2017 2016

Nota

Fluxos de caixa das atividades operacionais

Lucro líquido ajustado

Lucro Líquido

Ajustes ao lucro líquido do semestre/exercício

Imposto de renda e contribuição social

Depreciação e amortização

Resultado de participações em controladas

Provisão para créditos de liquidação duvidosa

Provisão para riscos fiscais, cíveis e trabalhistas

Variação de ativos e obrigações

Redução em aplicações interfinanceiras

Aumento em títulos e valores mobiliários

(Aumento) ou redução em relações interfinanceiras

Aumento em operações de crédito

Aumento ou redução em outros créditos

(Aumento) ou redução em outros valores e bens

Aumento ou (redução) em depósitos

Aumento ou (redução) em instrumentos financeiros derivativos

Redução em outras obrigações

Caixa gerado pelas (aplicado nas) operações

Imposto de renda e contribuição social pagos

Caixa líquido proveniente das (usado nas) atividades operacionais

Fluxos de caixa das atividades de investimentos

Baixa de investimentos

Aquisição de imobilizado de uso e intangível

Caixa líquido usado nas atividades de investimentos

Semestre

53.155

12.684

40.471

1.822

494

(1.407)

26.982

12.580

70.676

369

(306)

1.744

(51.587)

1.625

(720)

119.813

(4)

(258)

123.831

(8.077)

115.754

1

(3.484)

(3.483)

Exercício

99.112

24.006

75.106

10.432

916

(1.933)

51.204

14.487

76.096

53.380

(306)

(3.454)

(116.215)

(2.550)

91

150.628

1

(5.479)

175.208

(16.790)

158.418

1.728

(4.673)

(2.945)

Exercício

73.097

17.194

55.903

6.052

693

(753)

47.921

1.990

(119.057)

9.489

-

(752)

(61.652)

20.419

(1.538)

(61.768)

3

(23.258)

(45.960)

(16.788)

(62.748)

-

(2.296)

(2.296)

20

12 e 13

11

9

15.3

6

7

8

10

14

15


Ativos Totais


Passivos Totais




Inadimplência

Provisão

Basileia

Lucro Líquido


Rentabilidade










40


2017 2016DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA

Fluxos de caixa das atividades de financiamento

Dividendos e juros sobre o capital próprio pagos

Caixa líquido usado nas atividades de financiamentos

Aumento (redução) de caixa e equivalentes de caixa

Disponibilidades

Aplicações interfinanceiras de liquidez

Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício/semestre

Disponibilidades

Aplicações interfinanceiras de liquidez

Caixa e equivalentes de caixa no final do exercício

-

-

112.271

242

117.835

118.077

215

230.133

230.348

(9.204)

(9.204)

146.269

140

83.939

84.079

215

230.133

230.348

(7.857)

(7.857)

(72.901)

111

156.869

156.980

140

83.939

84.079

Semestre Exercício Exercício


Ativos Totais


Passivos Totais




Inadimplência

Provisão

Basileia

Lucro Líquido


Rentabilidade










41

NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃOÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

1. CONTEXTO OPERACIONAL

O Banco A. J. Renner S.A. (Banco) é uma sociedade por ações de capital fechado cujo controle é exercido pela Renner Participações S.A. e, sua sede social está localizada na Av. Carlos Gomes, 300, 13º andar, Porto Alegre/RS.O Banco está autorizado pelo Banco Central do Brasil (BACEN) a atuar sob a forma de banco múltiplo operando as carteiras comercial, de crédito, financiamento e investimentos.A Renner Participações S.A. é uma holding de capital fechado, cujo controle acionário pertence a membros da família Renner e a BA Empreendimentos e Participações Ltda., holding de participação do Grupo RECORD.O foco de atuação do Banco é o financiamento de veículos usados no RS, os quais representam atualmente cerca de 85% das operações, sendo realizados em conjunto a sua controlada, Renner Promotora, com sede em Porto Alegre e filiais nas maiores cidades do RS, onde cada base é responsável por um raio de atuação de aproximadamente 100 (cem) quilômetros, atuando em parceria com lojistas/revendedores de veículos na originação das operações de Crédito Direto ao Consumidor (CDC).A Instituição também atua em operações de crédito de capital de giro, desconto de títulos, crédito consignado privado, entre outros, frutos da sociedade com o Grupo RECORD.A principal fonte de recursos são os depósitos a prazo captados via emissão de Certificados de Depósitos

Bancários (CDB) e Recibos de Depósitos Bancários (RDB), bem como os recursos provenientes de aplicação de investidores institucionais em Depósitos a Prazo com Garantia Especial (DPGE). Também são utilizados eventualmente, a título de solução reguladora do limite de liquidez, as operações de cessão de recebíveis que compõem a carteira de crédito para outras instituições financeiras com as quais o Banco mantém parceria para a disponibilização de linhas específicas a esta finalidade.

2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo BACEN, emanadas das normas contábeis consubstanciadas no Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF, na Lei das Sociedades por Ações do Brasil, incluindo as alterações introduzidas pela Lei nº. 11.638/07, normatizada pelo BACEN.A fim de adequar-se às normas internacionais de contabilidade, o Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) emitiu algumas normas e suas respectivas interpretações, as quais serão aplicáveis às instituições financeiras apenas quando aprovadas pelo BACEN. Os pronunciamentos contábeis já aprovados pelo BACEN são:• Resolução nº. 3.566/08 do Conselho Monetário



Ativos Totais


Passivos Totais




Inadimplência

Provisão

Basileia

Lucro Líquido


Rentabilidade









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Nacional (CMN) – Redução ao Valor Recuperável de Ativos (CPC 01 (R1));• Resolução CMN nº. 3.604/08 – Demonstração dos Fluxos de Caixa (CPC 03 (R2));• Resolução CMN nº. 3.750/09 – Divulgação sobre Partes Relacionadas (CPC 05 (R1));• Resolução CMN nº. 3.823/09 – Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes (CPC 25);• Resolução CMN nº. 3.973/11 – Evento Subsequente (CPC 24);• Resolução CMN nº. 3.989/11 – Pagamento Baseado em Ações (CPC 10 (R1));• Resolução CMN nº. 4.007/11 – Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro (CPC 23);• Resolução CMN nº. 4.144/12 – Pronunciamento Conceitual Básico (R1), emitido pelo CPC, aplicável onde não conflitar com as normas emitidas pelo CMN ou pelo BACEN;• Resolução CMN nº. 4.424/15 – Benefícios a Empregados (CPC 33 (R1)), aplicável a partir de 1º de janeiro de 2016.• Resolução CMN nº. 4.524/16 – Efeitos das Mudanças nas Taxas de Câmbio e Conversão de Demonstrações Contábeis;• Resolução CMN nº. 4.534/16 – Ativo Intangível;• Resolução CMN nº. 4.535/16 – Ativo Imobilizado.

Até a presente data, não é possível estimar quando os demais pronunciamentos contábeis emitidos pelo CPC serão aprovados pelo BACEN. A preparação de demonstrações de acordo com as

práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras, requer que a Administração use de julgamento na determinação e registro de estimativas contábeis, quando for o caso. Ativos e passivos significativos sujeitos a essas estimativas e premissas estão divulgadas na nota nº 3.Em 26 de fevereiro de 2018 a Diretoria do Banco autorizou a emissão das Demonstrações Contábeis para o exercício findo em 31 de dezembro de 2017.

3. ESTIMATIVAS, JULGAMENTOS E PREMISSAS CONTÁBEIS CRÍTICAS

As estimativas e os julgamentos contábeis são continuamente avaliados e baseiam-se na experiência histórica e em outros fatores, incluindo expectativas de eventos futuros, consideradas razoáveis para as circunstâncias. Com base em premissas, o Banco faz estimativas com relação ao futuro. Por definição, as estimativas contábeis resultantes raramente serão iguais aos respectivos resultados reais. As estimativas e premissas que apresentam um risco significativo, com probabilidade de causar um ajuste relevante nos valores contábeis de ativos e passivos para o próximo exercício social, estão contempladas a seguir.

(a) Provisão para créditos de liquidação duvidosa

A provisão para créditos de liquidação duvidosa é constituída de acordo com a Resolução CMN nº.



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2.682/99 e legislação complementar. O montante constituído é suficiente para cobrir as prováveis perdas na realização dos créditos julgados de difícil liquidação.De acordo com a Resolução CMN nº. 3.533/08 e alterações posteriores, o registro contábil da baixa do ativo financeiro está relacionado à retenção substancial dos riscos e benefícios na operação de venda ou transferência, de acordo com as seguintes categorias:i) operações com transferência substancial dos riscos e benefícios;ii) operações com retenção substancial dos riscos e benefícios;iii) operações sem transferência nem retenção substancial dos riscos e benefícios.

As operações de venda ou de transferência de ativos financeiros com retenção substancial dos riscos e benefícios permanecem no balanço da entidade que transferiu seus ativos. Os valores recebidos na operação são registrados pelo Banco no ativo em contrapartida no passivo referente à obrigação assumida. As receitas e despesas são apropriadas de forma segregada ao resultado do exercício pelo prazo remanescente da operação.

(b) Imposto de renda e contribuição social

A provisão para imposto de renda corrente é registrada pelo regime de competência e é calculada à alíquota de 15% sobre o lucro tributável, mais adicional de 10% sobre o lucro excedente a R$ 240 mil ao ano. A

provisão para contribuição social corrente é registrada pelo regime de competência à alíquota de 20%, calculada e contabilizada antes do imposto de renda. Os créditos tributários do imposto de renda e da contribuição social são calculados sobre as diferenças temporárias e registrados na rubrica “Outros Créditos – Diversos”.

(c) Provisão para riscos trabalhistas, cíveis e tributários

O Banco reconhece provisões com processos cuja perda, avaliada por seus assessores legais, é provável. Esse reconhecimento ocorre através da utilização de modelos e critérios que permitam uma melhor estimativa de desfecho, apesar da incerteza inerente ao seu prazo e valor;

4. GESTÃO DE RISCOS

O modelo de gerenciamento de riscos adotado pelo Banco envolve uma estrutura de Comitê, com a participação ampla dos Diretores e da Gerência de Riscos. Todas as decisões são tomadas de forma colegiada em conformidade com as políticas estabelecidas pelo Banco.

(a) Risco operacional

Em atendimento à Resolução CMN nº 3.380/06, o Banco estabeleceu uma estrutura de gerenciamento



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dos riscos operacionais responsável pela identificação, avaliação, monitoramento, controle e mitigação dos riscos.O Departamento de Riscos, Controles Internos e Compliance é responsável pela efetiva operacionalização do gerenciamento de riscos operacionais e reporta-se diretamente à Diretoria Administrativa Financeira tendo como principal finalidade identificar, avaliar, monitorar e propor controles para mitigação dos riscos associados à Instituição.A metodologia utilizada para a condução do macroprocesso de gestão de risco operacional está baseada no COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission), que prevê avaliações nos processos, identificação dos riscos inerentes e o plano de ação para mitigação. Para apuração do capital requerido para o risco operacional é utilizada a abordagem padronizada

(b) Risco de mercado

Em atendimento à Resolução CMN nº 3.464/07, a estrutura de gestão do risco de mercado do Banco concentra-se na medição, monitoramento e no controle da exposição do risco das operações incluídas na carteira de não negociação – banking book (atualmente o Banco não possui carteira de negociação). O Comitê de Gestão de Riscos é responsável por estabelecer os limites operacionais e procedimentos destinados a manter a exposição ao risco de mercado em níveis considerados aceitáveis pela Instituição.

(c) Risco de liquidez

A gestão do risco de liquidez concentra-se na prevenção, controle e monitoramento de situações que de alguma forma possam afetar o equilíbrio econômico-financeiro da Instituição. O Banco dispõe de política para gestão de risco de liquidez em conformidade com a Resolução CMN nº 4.090/12. A política define diretrizes para adequação do caixa ao volume de operações do Banco, são realizados testes de aderência para acompanhamento e confronto diário entre os valores programados que constam no fluxo de caixa e aqueles que efetivamente foram realizados, além de testes de estresse que têm como premissas básicas situações como o aumento da inadimplência, recompras inesperadas de captação e não renovação das aplicações de CDB.

(d) Risco de crédito

O gerenciamento do risco de crédito do Banco atua em conformidade com a Resolução CMN nº 3.721/09 e ocorre por meio do monitoramento da qualidade da carteira de crédito, de políticas, normas, testes de estresse e análise dos níveis de concentração e inadimplência para adequada apropriação da provisão para créditos de liquidação duvidosa. As medidas para controle do risco de crédito estão formalizadas em política, disponível a todos os colaboradores.

A responsabilidade pela gestão do risco de crédito do Banco é compartilhada pela Diretoria, Departamento



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de Riscos, Controles Internos e Compliance, Comitê de Crédito e Departamento de Crédito.

(e) Gerenciamento de capital

A estrutura para gerenciamento de capital do Banco está definida com base na Resolução CMN 3.988/11 e prevê procedimentos para apuração do (PR), Índice de Basileia, limites mínimos de capital, elaboração de plano de capital, testes de estresse e relatórios gerenciais periódicos sobre a adequação de capital.

(f) Limites operacionais

O Departamento de Gestão de Riscos é responsável pela apuração dos limites operacionais definidos pelo Comitê de Gestão de Riscos e pelos limites regulamentares determinados pelo BACEN, propondo alternativas para o equilíbrio entre as exposições aos riscos e a lucratividade, sempre em conformidade com a legislação vigente.

Concentração de operações

Em 31 de Dezembro de 2017, 4,87% da carteira de operações de crédito do Banco corresponde a interveniente, sacado ou conveniado a Rede Record de Televisão (RECORD), e 10,31% a Igreja Universal do Reino de Deus (IURD), correspondendo a R$ 145.181.A concentração das operações está de acordo com as políticas estabelecidas pelo Banco para os intervenientes/sacados. O limite está relacionado a multiplicadores do PR do Banco, sendo uma vez o PR para a Record, e duas vezes o PR para a IURD. As demais operações do Banco são pulverizadas.Adicionalmente, o Banco realizada teste de estresse da carteira de crédito correspondente as operações de intervenientes, sacados ou conveniados a RECORD e IURD, para verificar se a Instituição continuaria suficientemente capitalizada mesmo após a deterioração da qualidade de crédito destas operações. O teste realizado consiste no rebaixamento do risco de crédito em pelos um nível, onde avalia-se o impacto no patrimônio líquido, na exigência de capital e no lucro líquido. Em 31 de dezembro de 2017, o impacto decorrente deste teste no patrimônio líquido e no lucro líquido é de R$ 631, líquido dos efeitos tributários e, no índice de Basileia é de -0,05%.

5. RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS ADOTADAS

As políticas contábeis adotadas pelo Banco são



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aplicadas de forma consistente nas demonstrações contábeis, nas quais:

5.1 Apuração do resultado: As receitas e despesas são apropriadas pelo regime de competência. As operações formalizadas com taxas pós-fixadas são atualizadas pelo critério pro rata temporis, e as operações com taxas pré-fixadas estão registradas pelo valor de resgate, retificado por conta de rendas a apropriar ou despesas a apropriar correspondentes ao período futuro. 5.2 Caixa e equivalentes de caixa: São representados por disponibilidades em moeda nacional, e aplicações financeiras de liquidez, com prazo de resgate até 90 dias da data da aplicação. Essas aplicações financeiras estão demonstradas ao custo, acrescido dos rendimentos até a data de encerramento do balanço, e possuem vencimentos inferiores a 90 dias ou sem prazos fixos para resgate, com liquidez imediata, e estão sujeitas a um insignificante risco de mudança de valor.5.3 Aplicaçõesinterfinanceirasdeliquidez: São registradas ao valor de aplicação, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço e ajustadas por provisão para perdas quando aplicável.5.4 Títulos e valores mobiliários: • Títulos para negociação – são aqueles adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados. São registrados pelo custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos e ajustados pelo valor de mercado em contrapartida ao resultado do

exercício.• Títulos disponíveis para venda – são aqueles que poderão ser negociados a qualquer tempo, porém não são adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados. São registrados pelo custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos em contrapartida ao resultado do exercício, e são ajustados pelo valor de mercado em contrapartida ao patrimônio líquido, deduzidos dos efeitos tributários os quais serão reconhecidos ao resultado do exercício quando da efetiva realização. • Títulos mantidos até o vencimento – são aqueles adquiridos com a intenção e para os quais haja a capacidade financeira de mantê-los em carteira até o vencimento. São registrados pelo custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos em contrapartida ao resultado do exercício. O Banco detém de títulos públicos federais, classificados como mantidos até o vencimento, os quais são atualizados pro rata temporis em contrapartida ao resultado do exercício, conforme demonstrado na nota nº 7. Nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2017 e 2016 não houve reclassificação de títulos entre as categorias.5.5 Operações de crédito e depósitos: As operações de crédito e depósitos a prazo pré-fixados estão atualizados e demonstrados pelo valor do principal, acrescido dos rendimentos/encargos decorridos até a data do balanço, as operações de crédito, depósitos interfinanceiros e os depósitos a prazo, bem como as demais operações ativas e passivas pós-fixados,



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são atualizados pro rata temporis, pelo método exponencial.(a) Classificaçãodasoperaçõesdecrédito: As operações de crédito são classificadas de acordo com o julgamento da Administração quanto ao nível de risco, levando em consideração a conjuntura econômica, e os riscos específicos em relação à operação, aos devedores e garantidores, observando os parâmetros estabelecidos pela Resolução CMN n.º 2.682/1999, na qual requer uma análise periódica da carteira e sua classificação níveis, iniciando no AA (risco mínimo) e finalizando no H (risco máximo). As rendas das operações de crédito vencidas há mais de 60 dias, independentemente de seu nível de risco, são reconhecidas como receita quando efetivamente recebidas. As operações classificadas como nível H, com atraso superior a 180 dias, são baixadas contra a provisão existente. As operações renegociadas são mantidas, no mínimo, no mesmo nível em que estavam classificadas. As renegociações de operações de crédito já baixadas contra a provisão são classificadas como nível H, e os eventuais ganhos oriundos da renegociação são reconhecidos como receita quando efetivamente recebidos. Conforme Resolução CMN n.º 2.682/1999, pode ocorrer a reclassificação para categoria de menor risco quando houver amortização significativa da operação ou quando houver novos fatos que justificarem a mudança do nível de risco.5.6 Investimentos: Os investimentos em controladas são avaliados pelo método de equivalência patrimonial. Os outros investimentos são avaliados pelo custo de

aquisição, reduzido por provisão para perdas, quando aplicável, a movimentação dos investimentos está demonstrada na nota nº 11.5.7 Imobilizado: Está registrado ao custo de aquisição e está sujeito à avaliação do valor recuperável periodicamente e/ou sempre que as condições ou circunstâncias indicarem a possibilidade de perda dos seus valores. A depreciação é calculada pelo método linear de acordo com a vida útil estimada do bem, sendo: 10% para móveis e utensílios e máquinas e equipamentos de uso e, 20% para veículos e sistema de processamento de dados.5.8 Intangível: Está registrado ao custo de aquisição e está sujeito à avaliação do valor recuperável periodicamente e/ou sempre que as condições ou circunstâncias indicarem a possibilidade de perda dos seus valores. A amortização é calculada pelo método linear, com base no prazo de 5 anos.5.9 Provisão para imposto de renda: A provisão para o imposto de renda corrente é registrada pelo regime de competência e calculada à alíquota de 15% sobre o lucro tributável, mais adicional de 10% sobre o lucro excedente a R$ 240 mil ao ano. A provisão para contribuição social corrente é registrada pelo regime de competência à alíquota de 20%, calculada e contabilizada antes do imposto de renda. Os créditos tributários do imposto de renda e da contribuição social são calculados sobre as diferenças temporárias e registrados na rubrica “Outros Créditos – Diversos”.5.10 Contingências: O Banco segue os critérios definidos pela Resolução CMN n.º 3.823/2009,




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tendo como base o CPC 25 – Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes, que determina o reconhecimento, a mensuração e a divulgação das provisões, dos ativos e passivos contingentes e das obrigações legais (Nota nº 15.3).Os ativos contingentes não são reconhecidos nas demonstrações contábeis, somente quando há evidências que propiciem a garantia de sua realização, normalmente representado pelo trânsito em julgado da ação, somente assim são reconhecidos como ativo. A provisão para os passivos contingentes é reconhecida nas demonstrações contábeis quando, baseado na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial, com uma provável saída de recursos para a liquidação das obrigações e quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança.Os passivos contingentes, classificados como de perdas possíveis não são reconhecidos nas demonstrações contábeis, sendo divulgados em notas explicativas, e os classificados como remotos não requerem provisão e nem divulgação. As obrigações legais (fiscais e previdenciárias) são derivadas de obrigações tributárias previstas na legislação, independentemente da probabilidade de sucesso de processos judiciais em andamento, que têm os seus montantes reconhecidos integralmente nas demonstrações contábeis.5.11 Lucro por ações: Lucro por ação é calculado com base na quantidade de ações em circulação do capital integralizado na data do balanço.

6. APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ

As operações compromissadas (posição bancada – revendas a liquidar) são realizadas com acordos de livre movimentação e atualizadas pela taxa do Sistema Especial de Liquidação e de Custódia (SELIC). As aplicações em depósitos interfinanceiros são realizadas com prazos pré-determinados sem livre movimentação, remuneradas em média a 100,00% (2016 – 106,31%) da taxa média diária divulgada pela CETIP para os Certificados de Depósitos Interfinanceiros (CDI) e deduzidas de provisão para desvalorização, quando aplicável.As aplicações interfinanceiras de liquidez estão compostas como segue:

7. TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOSEm 31 de dezembro de 2017, o saldo dos títulos e valores mobiliários é de R$ 306, com vencimentos acima de 360 dias, representados por letras financeiras do tesouro, indexados pela SELIC. O Banco declara ter capacidade financeira e intenção




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de manter até o vencimento os títulos classificados na categoria “Mantidos até o Vencimento”, no montante de R$ 306.

8. OPERAÇÕES DE CRÉDITO

Em 31 de dezembro de 2017 e de 2016, as informações da carteira de operações de crédito são assim sumariadas:a. Composição da carteira de operações de crédito por modalidade de operação:

b.Diversificaçãodacarteiraporsegmentodemercado:

c. Diversificaçãodacarteiraporvencimento(porparcelas):

d.Diversificaçãodacarteiraporníveldeconcentração (por clientes):

e. Cessão de créditos:No exercício findo em 31 de dezembro de 2017, o Banco não efetuou cessão de créditos com retenção substancial de riscos e benefícios (em 2016 houveram transações no montante de R$ 15.233), conforme as disposições contábeis previstas na Resolução CMN nº 3.533, de 31 de janeiro de 2008, vigente a partir de 01 de janeiro de 2012.O saldo em aberto a valor presente das operações cedidas com retenção substancial de riscos e benefícios em 31 de dezembro de 2017 é de R$ 3.666 (R$ 8.995 em 2016), com a respectiva obrigação assumida pela cessão destas operações reconhecida na rubrica de “Outras obrigações – diversas – Obrigações por operações vinculadas a cessão” no montante de R$ 3.955 (R$ 9.681 em 2016), tendo apropriado receitas no montante de R$ 654 e R$ 1.698, semestre e exercício,




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respectivamente, (R$ 3.293 exercício 2016) e despesas no montante de R$ 416 e R$ 1.138, semestre e exercício, respectivamente (R$ 2.163 exercício 2016).

f. RenegociaçãoNo semestre e exercício findos em 31 de dezembro de 2017, foram renegociados créditos no montante de R$ 9.972 e R$ 20.757, respectivamente, (R$ 17.506 em 2016).A provisão para créditos de liquidação duvidosa apresentou a seguinte movimentação:

9. PROVISÃO PARA CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA

Em 31 de dezembro, o risco da carteira de crédito estava assim distribuído:

A provisão para créditos de liquidação duvidosa está constituída na quantia considerada suficiente pela Administração para cobrir as perdas prováveis na realização dos créditos.Foram recuperados no semestre e exercício findos em 31 de dezembro de 2017 créditos no montante de R$ 4.247 e R$ 8.081, respectivamente (R$ 6.091 exercício 2016), registrados na rubrica de receita de operações

de crédito.

10. OUTROS CRÉDITOS – DIVERSOS

Em 31 de dezembro de 2017 e de 2016, foram constituídos créditos tributários diferidos sobre as diferenças temporariamente indedutíveis na base de cálculo para determinação do imposto de renda e contribuição social, conforme suas bases geradoras:

Os créditos tributários foram apurados com base nas alíquotas vigentes em 31 de dezembro de 2017. Em 22 de maio de 2015, o Poder Executivo editou a MP 675/15, convertida na Lei nº 13.169, de 06 de outubro de 2015, que elevou a alíquota




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da contribuição social de 15% para 20% até 31 de dezembro de 2018. O aumento passou a ter efeito a partir de 1º de setembro de 2015. Os créditos são registrados por seus valores nominais e serão revertidos conforme suas exclusões no cálculo do resultado tributável em períodos futuros, quando os valores contábeis dos ativos forem recuperados ou liquidados, conforme a seguinte expectativa:

2018 2019 2020 Total5.755 31.162 16.801 53.718

Em 31 de dezembro de 2017, o valor presente do crédito tributário é de R$ 47.761 (R$ 35.148 em 2016) calculado com base na taxa média de captação, considerando a expectativa de realização anteriormente mencionada.No semestre/exercício findo em 31 de dezembro de 2017 e de 2016 os créditos tributários apresentaram as seguintes movimentações:

Em atendimento ao requerido pelas Resoluções nº. 3.355, de 31 de março de 2006 e nº. 3.059, de 20 de dezembro de 2002, ambas do CMN, eventual reversão, bem como a manutenção dos créditos tributários deverão ser avaliados periodicamente, tendo como parâmetro a apuração de lucro tributável para fins de imposto de renda e contribuição social em montante que justifique os valores registrados.

11. INVESTIMENTOS EM CONTROLADAS

O Banco detém de investimentos em controladas, das quais exercem atividades operacionais distintas, sendo:

A) Renner Promotora de Vendas e Serviços Ltda.: Exerce a atividade de gestão e cobrança de créditos vencidos.

B) Cristal Promotora de Vendas e Serviços Ltda.: Exerce a atividade de captação de operações de crédito.

C) Cristal Administradora de Cartões de Crédito Ltda.: Exerce a atividade de gestão e administração de cartões de crédito e de débito.

A participação do investimento no semestre e exercício findo em 31 de dezembro de 2017, é demonstrada da seguinte forma:




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Nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2017 e de 2016, e no semestre findo em 31 de dezembro de 2017, os investimentos apresentaram as seguintes movimentações:


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Em 31 de março de 2017, o Banco deliberou a extinção das atividades da sociedade Cristal Promotora de Vendas e Serviços Ltda.


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12. IMOBILIZADO




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(a) A transferência do saldo refere-se ao início das operações de sistemas que estavam em fase de desenvolvimento, os quais foram concluídas em novembro de 2017.

13. INTANGÍVEL




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14. DEPÓSITOS

a. Composição por vencimento

b. Composição por segmento de mercado

c. Concentração por depositantes

Os depósitos a prazo captados através de CDB apresentam taxas pré-fixadas que variam de 5,50%

a.a. a 17,31% a.a. e taxas pós-fixadas entre 85% e 117% da variação do CDI. As captações com taxas pré-fixadas representam 41,63% do total das captações a prazo e, as com taxas pós-fixadas representam 31,65%.Os depósitos a prazo com garantia especial representam 26,72% do total das captações e apresentam taxas pós-fixadas entre 105% e 115,5% da variação do CDI e taxas pré-fixadas que variam de 7,33% a.a. a 9,70% a.a.

15. OUTRAS OBRIGAÇÕES

15.1 Sociais e estatutáriasAs participações no resultado dos administradores e colaboradores são apuradas conforme metodologia específica e observando a convenção coletiva vigente da categoria sindical. Em 31 de dezembro de 2017 e de 2016, o saldo a pagar das obrigações sociais e estatutárias está demonstrado da seguinte forma:

15.2 Fiscais e previdenciárias




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Conforme Carta Circular do Bacen 3.782/16, procedemos com a reclassificação do saldo para o grupo “Outros passivos contingentes”.

15.3 Diversas

(a) Refere-se ao saldo de obrigações por operações vinculadas à cessão de crédito firmadas com o cessionário, conforme nota 8 (e);

(b) Durante o curso normal de seus negócios, o Banco está exposto a alguns riscos envolvendo questões trabalhistas e cíveis, em discussão nas instâncias administrativas e judiciais. Os riscos trabalhistas são relacionados à processos movidos por ex-funcionários pleiteando direitos trabalhistas que estes entendem como devidos, em especial, ao pagamento de horas extras. Os riscos cíveis são pleitos relacionados a indenizações por dano moral e patrimonial, na maioria referente ao registro de informações sobre os devedores no cadastro de restrições de crédito e, de liberações

de gravames de veículos no Sistema Nacional de Garantias (SNG), sendo que a maioria destes pleitos envolve o Juizado Especial Cível (JEC), no qual os pedidos estão limitados a 40 salários mínimos e não constituem riscos capazes de causar impacto material no resultado econômico e financeiro da Instituição. O Banco possui ainda, ações revisionais de taxas de juros, que estão cobertas pela provisão para créditos de liquidação duvidosa constituída de acordo com a Resolução CMN nº. 2.682/99.A provisão para as perdas destes riscos é estabelecida com base nas avaliações dos assessores jurídicos, para os casos em que a perda é considerada provável. No exercício de 2016, com o objetivo de aprimorar o processo de mensuração da provisão para as perdas prováveis trabalhistas, o Banco contratou perito contábil independente para determinação dos valores envolvidos em cada ação, considerando dentre outros aspectos, a fase processual em que cada uma se encontra (inicial, sentença ou acórdão) e o histórico de acordos realizados nos pagamentos destas ações, a fim de estimar com maior precisão a provável saída de recursos para estes processos. Cabe ressaltar que, o efeito retrospectivo para o exercício de 2016, por conta da adoção desta metodologia, foi imaterial. Entretanto, no decorrer do segundo semestre de 2017, por conta de questionamentos do BACEN, a Administração decidiu desconsiderar a premissa relacionada ao histórico de acordos realizados nos pagamentos destas ações. Assim, em função desta mudança, houve um incremento de provisão para o exercício




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de 2017, no montante aproximado de R$ 10.916.Adicionalmente, o curso processual regular destas ações, requer em certas situações que o Banco realize depósitos judiciais. Assim, em 31 de dezembro de 2017 o saldo destes depósitos é de R$ 1.693 (R$ 548 em 2016).

(c) Compreendem “Outros passivos contingentes”, sobre as quais foram realizados depósitos judiciais no valor de R$ 100 (R$ 100 em 2016), e ações com característica de não incidência de INSS de determinadas verbas salariais.

Em 31 dezembro de 2017 e de 2016, a movimentação da provisão para riscos no balanço patrimonial e o seu correspondente efeito no resultado do período são assim demonstradas:

Perdas possíveisO Banco possui ações de natureza cíveis e trabalhistas envolvendo riscos de perda classificados pela Administração como possíveis, com base na avaliação de seus assessores jurídicos, para as quais não há provisão constituída, conforme composição a seguir:

16. PATRIMÔNIO LÍQUIDO

16.1 Capital socialEm 31 de dezembro de 2017, o capital social subscrito e totalmente integralizado é de R$ 110.000 (R$ 100.000 em 2016) e está representado por 1.492.000 ações ordinárias nominativas sem valor nominal. Aos acionistas é assegurado um dividendo mínimo de 25% sobre o lucro líquido ajustado, consoante a legislação em vigor.Em 12 de abril de 2017, a Assembleia Geral Ordinária e Extraordinária (AGOE) aprovou o aumento do capital social no montante de R$ 10.000, sem emissão de novas ações, mediante a incorporação da reserva de capital de giro. A homologação do aumento de capital pelo BACEN ocorreu em 13 de julho de 2017. Em 04 de abril de 2016, AGOE aprovou o aumento do capital social do Banco, no montante de R$ 10.000, sem emissão de novas ações, mediante a incorporação da reserva de lucros. A homologação do aumento de capital pelo BACEN ocorreu em 15 de junho de 2016.

16.2 Reservas de lucrosEm 31 de dezembro de 2017, o saldo de reservas de R$ 24.561 (R$ 19.951 em 2016) correspondia as reservas legal e de capital de giro. Conforme disposição estatutária, o saldo remanescente do lucro líquido do exercício será destinado à constituição de reserva de capital de giro, até o limite de 80% do capital social.




Ativos Totais


Passivos Totais




Inadimplência

Provisão

Basileia

Lucro Líquido


Rentabilidade









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16.3 Juros sobre o capital próprio e dividendosNo exercício de 2017, o Banco deliberou o registro de juros sobre o capital próprio no montante de R$ 8.396 (R$ 8.404 em 2016) e dividendos no montante de R$ 1.000 (R$ 900 em 2016), obedecendo a limites definidos pela legislação fiscal, calculados como segue:

Para fins de apresentação das demonstrações contábeis, em atendimento aos princípios contábeis, a despesa referente aos respectivos juros foi revertida da demonstração do resultado da linha de outras despesas operacionais para a conta de lucros acumulados na demonstração das mutações do patrimônio líquido, conforme determina a Circular n° 2.739/97 do BACEN.O valor registrado foi integralmente deduzido na apuração do imposto de renda e da contribuição social, e o benefício tributário oriundo dessa dedução é de aproximadamente R$ 3.778 (R$ 3.782 em 2016).

17. RECEITAS DE TARIFAS

As receitas de tarifas bancárias têm a seguinte

composição:

18. OUTRAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS

19. OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS

Durante o exercício de 2015 existiam riscos relacionados a captação de recursos de um cliente. O Banco tomou iniciativa e negociou um acordo com este cliente, com o objetivo de evitar discussão judicial no montante de R$ 8.900, os quais foram registrados como outras despesas operacionais.




Ativos Totais


Passivos Totais




Inadimplência

Provisão

Basileia

Lucro Líquido


Rentabilidade









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Deste montante foi pago durante o 1º semestre de 2015 o valor de R$ 4.200 e foi provisionado no 2º semestre de 2015 o valor de R$ 4.700.

No 1º semestre de 2016, foi concluído o desfecho final do acordo com este cliente no montante de R$ 5.299. Assim o Banco liquidou a provisão realizada no 2º semestre de 2015, bem como registrou um complemento em “outras despesas operacionais” na ordem de R$ 599.

20. IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIALA reconciliação do imposto de renda e da contribuição social sobre o lucro líquido com efeito no resultado do período considerando as principais movimentações ocorridas pode ser assim demonstrada:




Ativos Totais


Passivos Totais




Inadimplência

Provisão

Basileia

Lucro Líquido


Rentabilidade









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21. TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS




Ativos Totais


Passivos Totais




Inadimplência

Provisão

Basileia

Lucro Líquido


Rentabilidade









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(a) Refere-se aos depósitos a prazo mantidos por pessoas jurídicas relacionadas aos controladores.(b) Refere-se ao montante de comissões pagas de acordo com o volume de cobranças.(c) Refere-se ao montante de comissões pagas de acordo com o volume de operações de crédito.

Remuneração dos administradoresA remuneração dos administradores totalizou no semestre e exercício findo em 31 de dezembro de 2017, respectivamente, R$ 2.144 e R$ 4.161 (R$ 4.191 em 2016).

22. INSTRUMENTOS FINANCEIROS

A gestão dos instrumentos financeiros é focada em portfólios e fatores de riscos, conforme regulamentação do BACEN e boas práticas internacionais e, são classificados de acordo com a intenção da Administração, na data da contratação da operação, se finalidade é para proteção contra risco (hedge) ou não.A gestão do risco de mercado concentra-se na medição, monitoramento e no controle da exposição do risco das operações não classificadas na carteira de negociação, sendo adotado como metodologia para mensurar os riscos de mercado da carteira de não negociação, o EVE (Economic Value of Equity) – parcela Rban – e os testes de estresse que determinam a sensibilidade do capital frente aos impactos de movimentos extremos de mercado.

Desta forma, o Banco utiliza como política contratar instrumentos financeiros derivativos para mitigar os riscos decorrentes das exposições às variações no valor de mercado dos ativos e passivos financeiros, instrumentos de proteção (hedge) e, classifica estes instrumentos de acordo com a sua natureza em:Hedge de risco de mercado: os instrumentos financeiros classificados nesta categoria, bem como seus ativos e passivos financeiros relacionados, objeto de hedge, têm seus ganhos e perdas, realizados ou não realizados, registrados em conta de resultado; eHedge de fluxo de caixa: os instrumentos financeiros classificados nesta categoria têm parcela efetiva das valorizações ou desvalorizações registradas, líquida dos efeitos tributários, em conta destacada no patrimônio líquido. A parcela não efetiva do respectivo hedge é reconhecida diretamente em conta de resultado.

23. RESPONSABILIDADE E COMPROMISSOS

Em 31 de dezembro de 2017, o Banco apresenta avais e fianças prestados a clientes no montante de R$ 3.304 (R$ 20.912 em 2016) sujeitos a encargos financeiros e com garantia dos beneficiários.Em 31 de dezembro de 2017 e de 2016 não houve pagamentos que o Banco teve que honrar oriundos dessas garantias.




Ativos Totais


Passivos Totais




Inadimplência

Provisão

Basileia

Lucro Líquido


Rentabilidade









RELATÓRIODO AUDITORINDEPENDENTE

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RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTEAos:Acionistas e Administradores doBanco A. J. Renner S.A.Porto Alegre – RS

Opinião

Examinamos as demonstrações contábeis do Banco A. J. Renner S.A. (“Banco”), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2017 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o semestre e exercício findos nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis.

Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Banco A. J. Renner S.A. em 31 de dezembro de 2017, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o semestre e exercício findos nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.

Base para opinião

Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais

normas, estão descritas na seção a seguir intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis”. Somos independentes em relação ao Banco, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.

Outras informações que acompanham as demonstrações contábeis e o relatório do auditor A Administração do Banco é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração.

Nossa opinião sobre as demonstrações contábeis não abrange o Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório.

Em conexão com a auditoria das demonstrações contábeis, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações contábeis ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base



Ativos Totais


Passivos Totais




Inadimplência

Provisão

Basileia

Lucro Líquido


Rentabilidade









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no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito.

Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações contábeis

A Administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.

Na elaboração das demonstrações contábeis, a Administração é responsável pela avaliação da capacidade do Banco continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis, a não ser que a Administração pretenda liquidar o Banco ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações.

Os responsáveis pela governança do Banco são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de

elaboração das demonstrações contábeis.

Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis

Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis.

Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:

• Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis,




Ativos Totais


Passivos Totais




Inadimplência

Provisão

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Lucro Líquido


Rentabilidade









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independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.• Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos do Banco.• Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela Administração;• Concluímos sobre a adequação do uso, pela Administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional do Banco. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso

relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar o Banco a não mais se manter em continuidade operacional;• Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações contábeis, inclusive as divulgações e se as demonstrações contábeis representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.

São Paulo, 26 de fevereiro de 2018.

Rafael Dominguez BarrosCT CRC SP-208.108/O-1 “S” – RS Grant Thornton Auditores IndependentesCRC SP-025.583/O-1 “S” – RS




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