1 efd - ato cotepeicms nº 09, de 18 de abril de 2008
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ATO COTEPE/ICMS N 09, DE 18 DE ABRIL DE 2008 Publicado no DOU de 23.04.08
Dispe sobre as especificaes tcnicas para a gerao de arquivos da Escriturao Fiscal Digital - EFD. O Secretrio-Executivo do Conselho Nacional de Poltica Fazendria - CONFAZ, no uso de suas atribuies que lhe confere o art. 12, XIII, do Regimento da Comisso Tcnica Permanente do ICMS - COTEPE/ICMS, de 12 de dezembro de 1997, por este ato, torna pblico que a Comisso, na sua 131 reunio ordinria, realizada nos dias 27 a 29 de novembro de 2007, em Braslia, DF, decidiu: Art. 1 Fica institudo, nos termos do Anexo nico deste ato, o Manual de Orientao do Leiaute da Escriturao Fiscal Digital - EFD, a que se refere a clusula primeira do Convnio ICMS 143/06, de 15 de dezembro de 2006, que deve ser observado pelos contribuintes do ICMS e IPI para a gerao de arquivos digitais. Art. 2 Fica revogado o Ato COTEPE/ICMS 11/07, de 28 de junho de 2007. Art. 3 Este ato entra em vigor na data de sua publicao no Dirio Oficial da Unio, produzindo efeitos a partir de 1 de junho de 2008. MANUEL DOS ANJOS MARQUES TEIXEIRA
ANEXO NICO
MANUAL DE ORIENTAO DO LEIAUTE DA ESCRITURAO FISCAL DIGITAL - EFD APRESENTAO Este manual visa a orientar a gerao em arquivo digital dos dados concernentes Escriturao Fiscal Digital e outras informaes fiscais pelo contribuinte pessoa fsica ou jurdica inscrito no cadastro de contribuintes do respectivo rgo fiscal. O leiaute EFD est organizado em blocos de informaes dispostos por tipo de documento, que, por sua vez, esto organizados em registros que contm dados. O arquivo digital ser gerado na seguinte forma: Registro 0000 - abertura do arquivo Bloco 0 - Identificao e referncias (registros de tabelas) Blocos de C, D, E, H - Informaes fiscais (registros de dados) Bloco 1 - Informaes especiais (registros de dados) Bloco 9 Controle e encerramento do arquivo (registros de dados) Registro 9999 - encerramento do arquivo ou ainda: Registro 0000 - abertura do arquivo Registro 0001 - abre o Bloco 0 Registros 0005 a 0460: informa os dados Registro 0990 - encerra o Bloco 0 ... Registro 9001 - abre o Bloco 9 Registro 9900: informa os dados Registro 9990 - encerra o Bloco 9 Registro 9999 - encerramento do arquivo Os registros de dados contidos nos blocos de informaes do leiaute EFD esto organizados na forma hierrquica (PAI-FILHO). Registro 0000 - abertura do arquivo Registro 0001 - abre o Bloco 0 Registros 0005 a 0460: informa os dados (tabelas de referncia) Registro 0990 - encerra o Bloco 0 ... Registro C001 - abre o Bloco C Registros C100 - dados do documento 001 (Registro PAI) Registros C110 informao complementar do documento 001 (Registro FILHO) Registros C111 processo referenciado na informao complementar do documento 001 (Registro FILHO do FILHO) Registros C170- itens do documento 001 (Registro FILHO) ... Registros C100 - dados do documento 00N (Registro PAI) Registros C170- itens do documento 00N (Registro FILHO) Registros C170- itens do documento 00N (Registro FILHO) ... Registro C990 - encerra o Bloco C ... Registro D001 - abre o Bloco D Registros D100 a D800: informa os dados Registro D990 - encerra o Bloco D ... Registro 9001 - abre o Bloco 9 Registro 9900: informa os dados Registro 9990 - encerra o Bloco 9 Registro 9999 - encerramento do arquivo APNDICE A - DAS INFORMAES DE REFERNCIA 1- INFORMAES GERAIS 1.1- GERAO
O contribuinte, de acordo com a legislao pertinente, est sujeito a escriturar e prestar informaes fiscais referentes totalidade das operaes de entradas e de sadas, das aquisies e das prestaes, dos lanamentos realizados nos exerccios fiscais de apurao e de outros documentos de informao correlatos, em arquivo digital de acordo com as especificaes indicadas neste manual. Os documentos que serviram de base para extrao dessas informaes e o arquivo da EFD devero ser armazenados pelos prazos previstos na legislao do imposto do qual sujeito passivo. 1.2- FORMA, LOCAL E PRAZO DE ENTREGA O contribuinte sujeito Escriturao Fiscal Digital est obrigado a prestar informaes fiscais em meio digital de acordo com as especificaes deste manual. 1.2.1 O arquivo ser obrigatoriamente submetido ao programa disponibilizado pelos fiscos das unidades federadas e fisco federal, para validao de contedo, assinatura digital e transmisso. 1.2.2 - O arquivo digital conter as informaes dos perodos de apurao do imposto e ser transmitido dentro do prazo estabelecido pela legislao de cada unidade federada e RFB. 1.2.3 O contribuinte poder efetuar a remessa de arquivo em substituio ao arquivo anteriormente remetido, observando-se a permisso, as regras e prazos estabelecidos pela legislao de cada unidade federada e da Secretaria da Receita Federal, em suas respectivas reas de competncia. 1.2.4 -. A substituio de arquivos entregue dever ser feita na sua ntegra, no se aceitando arquivos complementares para o mesmo perodo informado. 1.2.5 A assinatura digital ser verificada quanto a sua existncia, prazo e validade para o contribuinte identificado na EFD, no incio do processo de transmisso do arquivo para os fiscos. 2 - REFERNCIAS PARA O PREENCHIMENTO DO ARQUIVO 2.1 - DADOS TCNICOS DE GERAO DO ARQUIVO 2.1.1 - Caractersticas do arquivo digital: a) Arquivo no formato texto, codificado em ASCII - ISO 8859-1 (Latin-1), no sendo aceitos campos compactados (packed decimal), zonados, binrios, ponto flutuante (float point), etc., ou quaisquer outras codificaes de texto, tais como EBCDIC; b) Arquivo com organizao hierrquica, assim definida pela citao do nvel hierrquico ao qual pertence cada registro; c) Os registros so sempre iniciados na primeira coluna (posio 1) e tm tamanho varivel; d) A linha do arquivo digital deve conter os campos na exata ordem em que esto listados nos respectivos registros; e) Ao incio do registro e ao final de cada campo deve ser inserido o caractere delimitador "| (Pipe ou Barra Vertical: caractere 124 da Tabela ASCII); f) O caractere delimitador "|" (Pipe) no deve ser includo como parte integrante do contedo de quaisquer campos numricos ou alfanumricos; g) Todos os registros devem conter no final de cada linha do arquivo digital, aps o caractere delimitador Pipe acima mencionado, os caracteres "CR" (Carriage Return) e "LF" (Line Feed) correspondentes a "retorno do carro" e "salto de linha" (CR e LF: caracteres 13 e 10, respectivamente, da Tabela ASCII). Exemplo (campos do registro): 1 2 3 4 REG; NOME; CNPJ; IE |1550|Jos Silva & Irmos Ltda|60001556000257|01238578455|CRLF |1550|Maurcio Portugal S.A||2121450|CRLF |1550|Armando Silva ME|99222333000150||CRLF h) Na ausncia de informao, o campo vazio (campo sem contedo; nulo; null) dever ser imediatamente encerrado com o caractere "|" delimitador de campo. Exemplos (contedo do campo) Campo alfanumrico: Jos da Silva & Irmos Ltda -> |Jos da Silva & Irmos Ltda| Campo numrico: 1234,56 -> |1234,56| Campo numrico ou alfanumrico vazio -> || Exemplo (campo vazio no meio da linha) |123,00||123654788000354| Exemplo (campo vazio em fim de linha) ||CRLF
2.2 - REGRAS GERAIS DE PREENCHIMENTO Esta seo apresenta as regras que devem ser respeitadas em todos os registros gerados, quando no excepcionadas por regra especfica referente a um dado registro. 2.2.1 - As informaes referentes aos documentos devero ser prestadas sob o enfoque do informante do arquivo, tanto no que se refere s operaes de entradas ou aquisies quanto no que se refere s operaes de sada ou prestaes. Exemplos (operao sob o ponto de vista do informante do arquivo): Cdigo do item -> registrar com cdigos prprios os itens das operaes de entradas ou aquisies, bem como das operaes de sada ou prestaes; Cdigo da Situao Tributria - CST -> registrar, nas operaes de entradas ou aquisies, os cdigos de tributao indicando a modalidade de tributao prpria do informante; Cdigo Fiscal de Operao e Prestao CFOP -> registrar, nas operaes de entradas ou aquisies, os cdigos de operao que correspondam ao tratamento tributrio relativo a destinao do item. Os valores informados devem seguir o desdobramento do cdigo, se houver. 2.2.1.1- O contedo do arquivo deve obedecer s regras deste manual e respeitar as normas tributrias dos estados, Distrito Federal e da Secretaria da Receita Federal, aplicvel aos documentos e informaes fiscais de que trata a EFD. 2.2.2- Formato dos campos: a) ALFANUMRICO: representados por "C" - todos os caracteres das posies da Tabela ASCII, excetuados os caracteres "|" (Pipe ou Barra Vertical: caractere 124 da Tabela ASCII) e os no-imprimveis (caracteres 00 a 31 da Tabela ASCII); b) NUMRICO: representados por "N" - algarismos das posies de 48 a 57 da Tabela ASCII. 2.2.3- Regras de preenchimento dos campos com contedo alfanumrico (C): Todos os campos alfanumricos tero tamanho mximo de 255 caracteres, exceto se houver indicao distinta. Exemplo: COD_INF C TXT C 65536 2.2.4- Regras de preenchimento dos campos com contedo numrico nos quais h indicao de casas decimais: a) Devero ser preenchidos sem os separadores de milhar, sinais ou quaisquer outros caracteres (tais como: "." "-" "%"), devendo a vrgula ser utilizada como separador decimal (Vrgula: caractere 44 da Tabela ASCII); b) No h limite de caracteres para os campos numricos; c) Observar a quantidade mxima de casas decimais que constar no respectivo campo; d) Preencher os valores percentuais desprezando-se o smbolo (%), sem nenhuma conveno matemtica. Exemplo (valores monetrios, quantidades, percentuais, etc): $ 1.129.998,99 |1129998,99| 1.255,42 |1255,42| 234,567 |234,567| 10.000 |10000| 10.000,00 |10000| ou |10000,00| 17,00 % |17,00| ou |17| 18,50 % |18,5| ou |18,50| 30 |30| 1.123,456 Kg |1123,456| 0,010 litros |0,010| 0,00 |0| ou |0,00| 0 |0| campo vazio || 2.2.5- Regras de preenchimento de campos numricos (N) cujo contedo representa data: Devem ser informados conforme o padro "diamsano" (ddmmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separao (tais como: ".", "/", "-", etc); Exemplos (data): 01 de Janeiro de 2005 |01012005| 11.11.1911 |11111911|
21-03-1999 |21031999| 09/08/04 |09082004| campo vazio || 2.2.6- Regras de preenchimento de campos numricos (N) cujo contedo representa perodo: Devem ser informados conforme o padro "msano" (mmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separao (tais como: ".", "/", "-", etc); Exemplos (perodo): Janeiro de 2005 |012005| 11.1911 |111911| 03-1999 |031999| 08/04 |082004| campo vazio || 2.2.7- Regras de preenchimento de campos numricos (N) cujo contedo representa exerccio: Devem ser informados conforme o padro "ano" (aaaa); Exemplos (ano/exerccio): 2005 |2005| 911 |1911| 99 |1999| 04 |2004| campo vazio || 2.2.8- Regras de preenchimento de campos numricos (N) cujo contedo representa hora: a) Devem ser informados conforme o padro "horaminutosegundo" (hhmmss), formato 24 horas, excluindose quaisquer caracteres de separao (tais como: ".", ":", "-" " ", etc); Exemplos (hora): 09:13:17 |091317| 21:13:17 |211317| 00:00:00 |000000| 00:00:01 |000001| campo vazio || 2.3- NMEROS, CARACTERES OU CDIGOS DE IDENTIFICAO. 2.3.1- Os campos com contedo numrico nos quais se faz necessrio registrar nmeros ou cdigos de identificao (CNPJ, CPF, CEP, dentre outros) devero seguir a regra de formao definida pelo respectivo rgo regulador. Estes campos devero ser informados com todos os dgitos, inclusive os zeros (0) esquerda. As mscaras (caracteres especiais de formatao, tais como: ".", "/", "-", etc) no devem ser informadas. a) Os campos numricos cujo tamanho expresso na coluna prpria devero conter exatamente a quantidade de caracteres indicada. Exemplo (campos numricos com indicao de tamanho): CNPJ N 014 CPF N 011 COD_MUN N 007 CEP N 008 Exemplo (campos numricos com indicao de tamanho): CNPJ: 123.456.789/0001-10 |123456789000110| CNPJ: 000.456.789/0001-10 |000456789000110| CPF: 882.440.449-40 |88244044940| CPF: 002.333.449-40 |00233344940| campo vazio || 2.3.2- Os campos com contedo alfanumrico nos quais se faz necessrio registrar nmeros ou cdigos de identificao (IE, IM, dentre outros) devero seguir a regra de formao definida pelo respectivo rgo regulador. Estes campos devero ser informados com todos os dgitos, incluindo os zeros (0) esquerda, quando exigido pelo rgo. As mscaras (caracteres especiais de formatao, tais como: ".", "/", "-", etc) no devem ser informadas. a) Os campos que contiverem informaes sobre nmeros ou cdigos de identificao com contedo alfanumrico devem obedecer quantidade de caracteres estabelecida pelo respectivo rgo regulador. Exemplo (nmeros ou cdigos de identificao com contedo alfanumrico):
IE C IM C Exemplos (nmeros ou cdigos de identificao com contedo alfanumrico): IE: 129.876.543.215-77 |12987654321577| IE: 04.123.123-7 |041231237| IM: 876.543.219-21 |00087654321921| campo vazio || 2.3.3- Os campos nos quais se faz necessrio registrar algarismos ou caracteres que identifiquem ou faam parte da identificao de documento ou equipamento fiscal (SER, SUB, ECF_FAB, etc) devero ser informados com todos os dgitos vlidos. As mscaras (caracteres especiais de formatao, tais como: ".", "/", "-", etc) no devem ser informadas. a) Os campos que contiverem informaes com algarismos ou caracteres que faam parte da identificao de documento ou equipamento fiscal devem ter o mesmo tamanho em todos os registros que se refiram a documento ou equipamento, em todos os blocos de dados e em todos os arquivos do contribuinte, conforme dispe a legislao especfica. Exemplo (algarismos ou caracteres de identificao): SER C SUB N ECF_FAB C ECF_CX N Exemplos (algarismos ou caracteres de identificao): Srie (C): 01 |01| Srie: 2 |2| Srie: C |C| Srie: U |U| Srie: BU |BU| Srie: EU |EU| Srie: U-2 |U2| Subsrie (N): 1 |1| Srie/Subsrie (C)/(N): D-1 |D|1| Srie/Subsrie: D/ |D|| Nmero de srie do ECF (C): ZZD-8501/2004.01234 |ZZD8501200401234| Nmero do caixa do ECF (N): 003 |3| campo vazio || 2.3.4- Os campos nos quais se faz necessrio registrar algarismos ou caracteres que identifiquem ou faam parte da identificao de objeto documento (NUM_DA, NUM_PROC, etc), excetuados os citados no item anterior, devero seguir a regra de formao definida pelo respectivo rgo regulador, se houver. Estes campos devero ser informados com todos os dgitos vlidos, a includos os caracteres especiais de formatao (tais como: ".", "/", "-", etc). a) Os campos que contiverem informaes com algarismos ou caracteres que identifiquem um documento devem ter a exata quantidade de caracteres indicada no objeto original. Exemplo (algarismos ou caracteres de identificao): NUM_DA C NUM_PROC C Exemplos (algarismos ou caracteres de identificao): Documento de arrecadao: 98.765-43 |98.765-43| Documento de arrecadao: A1B2C-34 |A1B2C-34| Autenticao do documento de arrecadao -> 001-1234/02120512345 Nmero do processo: 2002/123456-78 |2002/123456-78| campo vazio || 2.4- CDIGOS EM OPERAES E LANAMENTOS 2.4.1- As operaes e os lanamentos constantes no arquivo sero identificados atravs de cdigos associados a tabelas externas oficiais previamente publicadas, a tabelas internas, a tabelas intrnsecas ao campo do registro informado e a tabelas elaboradas pelo informante. -
|001-1234/02120512345|
2.4.1.1- As tabelas externas criadas e mantidas por outros atos normativos e cujos cdigos sejam necessrios elaborao do arquivo digital devero seguir a codificao definida pelo respectivo rgo regulador. Exemplo (tabelas externas): Tabela de Cdigo Fiscal da Operao e Prestao - CFOP; Tabela de Nomenclatura Comum do Mercosul - NCM; Tabela de Municpios do Instituto Brasileiro de Geografia e Estatstica - IBGE. 2.4.1.2- As tabelas internas necessrias elaborao do arquivo esto relacionadas nos itens trs , quatro e cinco deste manual. a) As referncias a estas tabelas seguiro a codificao definida no respectivo item. Exemplo (tabelas internas): Tabela Documentos Fiscais do ICMS Tabela Classe de Consumo de Energia Eltrica 2.4.1.3- As tabelas intrnsecas ao campo do registro informado constam no leiaute e so o seu domnio (contedos vlidos para o campo). a) As referncias a estas tabelas seguiro a codificao definida no respectivo campo. Exemplo: IND_MOV Indicador de movimento: 0- Bloco com dados informados; 1- Bloco sem dados informados TP_PROD Tipo de produto: 0- Similar; 1- Genrico; 2- tico ou de marca. 2.4.2- So tabelas elaboradas pelo informante: 2.4.2.1- Tabela de Cadastro de Participantes: O cdigo referente ao cadastro do participante da operao ser o mesmo em qualquer lanamento efetuado, observando-se que: a) Dever ser informado com as informaes utilizadas na ltima ocorrncia do perodo, sendo que, as alteraes do cadastro ou de seu complemento devero ser informados em registro dependente com sua respectiva data de alterao e suas alteraes; b) O cdigo a ser utilizado de livre atribuio pelo contribuinte e tem validade apenas para o arquivo informado; c) No pode ser duplicado, atribudo a participantes diferentes; d) A discriminao do cdigo deve indicar precisamente o participante, sendo vedadas discriminaes diferentes para o mesmo participante ou genricas, a exemplo de "fornecedores", "clientes" e "consumidores"; e) A identificao da pessoa fsica ou jurdica participante da operao ser informada nos documentos que possam suportar esta informao. Exemplo de registro de cdigo do participante e alterao no perodo: |0150|001|FORNECEDOR15|1058|11111111000191||199929299| 3550308||Rua Alfa|359||Santana|CRLF |0175|21012007|10|Rua Timbiras|CRLF |0175|21012007|11|100|CRLF 2.4.2.2- Tabela de Identificao do Item (Produtos e Servios) A identificao do item (produto ou servio) dever receber um nico cdigo em qualquer documento, lanamento efetuado ou arquivo informado e dever ser vlido para o estabelecimento informante do arquivo, durante o ano civil, observando-se que: a) O cdigo utilizado no pode ser duplicado ou atribudo a itens (produto ou servio) diferentes. Os produtos e servios que sofrerem alteraes em suas caractersticas bsicas devero ser identificados com cdigos diferentes. Em caso de alterao de codificao, devero ser informados o cdigo e a descrio anteriores e as datas de validade inicial e final; b) No permitida a reutilizao de cdigo que tenha sido atribudo para qualquer produto anteriormente. c) A discriminao do item deve indicar precisamente o mesmo, sendo vedadas discriminaes diferentes para o mesmo item ou discriminaes genricas (a exemplo de "diversas entradas", "diversas sadas", "mercadorias para revenda", etc), ressalvadas as operaes abaixo, desde que no destinada posterior circulao ou apropriao na produo: 1- de aquisio de "materiais para uso/consumo" que no gerem direitos a crditos; 2- que discriminem por gnero a aquisio de bens para o "ativo fixo" (e sua baixa);
3- que contenham os registros consolidados relativos aos contribuintes com atividades econmicas de fornecimento de energia eltrica, de fornecimento de gua canalizada, de fornecimento de gs canalizado, e de prestao de servio de comunicao e telecomunicao que podero, a critrio do Fisco, utilizar registros consolidados por classe de consumo para representar suas sadas ou prestaes. Exemplo (discriminaes permitidas para os itens): Operao Discriminao do item entradas/aquisies ou sadas/prestaes de itens Liquidificador Turbo; de mercadoria ou servio Refresco Bom 300 ml aquisio de vrios itens de suprimentos diversos e Materiais para uso/consumo de material para escritrio em um mesmo documento fiscal aquisio de vrios componentes que componham Ar-condicionado central Alfa 3000; um nico item de ativo fixo Computador Martus 800 MHz; Escada rolante registro consolidado 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial at R$ 50,00 compra de energia eltrica Energia eltrica compra de servio de telecomunicao Servio de telecomunicao transferncia de valor Ressarcimento de ICMS-ST a) permitida a modificao da discriminao, desde que no implique em descaracterizao do item; b) O registro dos itens em cada documento deve ser individualizado, no sendo permitido englobar itens, ressalvadas as situaes e documentos para os quais houver previso neste manual. Exemplo (cdigo do item com alterao de descrio): |0200|Cdigo11|Cerveja gelada garrafa 600 ml||Cdigo11|Cx|00|||||CRLF |0205|Cerveja gelada|01012005|15012008|CRLF |0200|Cdigo5|Silencioso para veculo XX||Cdigo5|Un|00|||||CRLF |0205|Silencioso para veculo|01102007|15112007|CRLF 2.4.2.2.1- O termo "item" aplicado s operaes fiscais que envolvam mercadorias, servios, produtos ou quaisquer outros itens concernentes s transaes fiscais (Exemplo: nota fiscal complementar) suportadas pelo documento. 2.4.2.2.2- Para efeito deste manual, os vocbulos "mercadoria" e "produto" referem-se indistintamente s operaes que envolvam atividades do comrcio atacadista, atividades do comrcio varejista, atividades industriais ou de produtores (Convnio Sinief s/n de 1970: "O vocbulo mercadorias, constante da Codificao de Entradas e Sadas de Mercadorias, compreende tambm os produtos acabados ou semi-acabados, matrias-primas, produtos intermedirios, material de embalagem e de uso e consumo, inclusive os bens a serem integrados no ativo fixo, salvo se expressamente excepcionados"). 2.4.2.3- Tabela de Natureza da Operao/Prestao - Utilizada para codificar os textos das diferentes naturezas da operao/prestao discriminadas nos documentos fiscais. 2.4.2.4- Tabela de Informao Complementar do Documento Fiscal - Destina-se a consolidar as indicaes da legislao pertinente, a descrio das situaes especficas correspondentes a tratamentos tributrios diferenciados, locais de entrega quando diverso do endereo do destinatrio e outras situaes exigidas na legislao para preenchimento no campo Informaes Complementares na emisso de documento fiscal. Devero ser informadas todas as Informaes Complementares existentes nos documentos fiscais emitidos e nos documentos fiscais de entradas nos casos em que houver referncia a um documento fiscal. 2.4.2.5 Tabela de Observaes do Lanamento Fiscal ser usada para consolidar anotaes variadas determinadas pela legislao pertinente nos lanamentos fiscais, tais como: ajustes efetuados por diferimento parcial de imposto, antecipaes, diferencial de alquota etc. 2.4.2.6 Tabela de Identificao das Unidades de Medidas tem o objetivo de descrever as unidades de medidas utilizadas no arquivo digital. 2.4.2.7 Tabela Fatores de Converso de Medidas ser usada para informar os fatores de converso dos itens discriminados na Tabela de Identificao do Item (Produtos e Servios) para a unidade utilizada na elaborao do inventrio.
2.4.3- Os cdigos constantes das tabelas elaboradas pelo informante devero ser referenciados em pelo menos um dos registros do arquivo. 2.4.4- Para cada cdigo utilizado em um dos registros do arquivo deve existir um correspondente na tabela elaborada pelo informante. 2.4.5- Regras de preenchimento de campos alfanumricos (C) cujo contedo representa cdigo: a) Informar o cdigo prprio utilizado no sistema do contribuinte; b) Eventuais caracteres de formatao sero tratados como parte integrante do cdigo que representam. Exemplo (cdigo): cdigo "3322CBA991" |3322CBA991| cdigo "998877665544" |998877665544| cdigo "1234 ABC/001" |1234 ABC/001| cdigo "Paraf 1234-010" |Paraf 1234-010| cdigo "Anel Borr 11.00-010" |Anel Borr 11.00-010| cdigo "Fornecedor 1234-10" |Fornecedor 1234-10| 2.5- BLOCOS DO ARQUIVO Entre o registro inicial e o registro final, o arquivo digital constitudo de blocos, referindo-se cada um deles a um agrupamento de documentos e outras informaes. bloco 0 C D E H 1 9 2.5.1- Tabela Blocos descrio Abertura, Identificao e Referncias Documentos Fiscais I Mercadorias (ICMS/IPI) Documentos Fiscais II Servios (ICMS) Apurao do ICMS e do IPI Inventrio Fsico Outras Informaes Controle e Encerramento do Arquivo Digital
2.5.2- Observaes: a) O arquivo digital composto por blocos de informao, cada qual com um registro de abertura, com registros de dados e com um registro de encerramento; b) Aps o Bloco 0, inicial, a ordem de apresentao dos demais blocos a seqncia constante na Tabela Blocos acima; c) Salvo quando houver especificao em contrrio, todos os blocos so obrigatrios e o respectivo registro de abertura indicar a presena ou a ausncia de dados informados. 2.6- REGISTROS DOS BLOCOS O arquivo digital pode ser composto com os registros abaixo descritos: 2.6.1- Tabela Registros e de obrigatoriedade de apresentao. 2.6.1.1 Abertura do arquivo digital e Bloco 0 Bloco Descrio Registro Nvel Ocorrncia Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes) 0000 0 1 O 0001 0005 0015 0100 0150 0175 0190 1 2 2 2 2 3 2 1 1 V 1 V 1:N V O O OC O OC OC OC
0 0 0 0 0 0 0 0
Abertura do Arquivo Digital e Identificao da entidade Abertura do Bloco 0 Dados Complementares da entidade Dados do Contribuinte Substituto Dados do Contabilista Tabela de Cadastro do Participante Alterao da Tabela de Cadastro de Participante Identificao das unidades de medida
0 0 0 0 0 0 0 0
Tabela de Identificao do Item (Produtos e Servios) Alterao do Item Cdigo de produto conforme Tabela ANP (Combustveis) Fatores de Converso de Unidades Tabela de Natureza da Operao/ Prestao Tabela de Informao Complementar do documento fiscal Tabela de Observaes do Lanamento Fiscal Encerramento do Bloco 0
0200 0205 0206 0220 0400 0450 0460 0990
2 3 3 3 2 2 2 1
V 1:N 1:1 1:N V V OC V 1 OC O OC OC OC OC OC
2.6.1.2 Bloco C Bloco Descrio Registro Nvel Ocorrncia C Abertura do C001 1 1 Bloco C C100 2 V C Documento Nota Fiscal (cdigo 01), Nota Fiscal Avulsa (cdigo 1B), Nota Fiscal de Produtor (cdigo 04) e Nota Fiscal Eletrnica (cdigo 55) C Complemento C110 3 1:N de Documento Informao Complementar da Nota Fiscal (cdigo 01, 1B, 55) C Complemento C111 4 1:N de Documento Processo referenciado C Complemento C112 4 1:N de Documento Documento de Arrecadao Referenciado C Complemento C113 4 1:N de Documento Documento Fiscal Referenciado C Complemento C114 4 1:N de Documento Cupom Fiscal Referenciado C Complemento C115 4 1:N de Documento Local da Coleta e Entrega (cdigo 01, 1B e Obrigatoriedade do registro Perfil A Perfil B Entradas Sadas Entradas Sadas O O O O OC OC OC OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
N
OC
N
OC
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
04) Complemento de Documento Operaes de Importao (cdigo 01) Complemento de Documento ISSQN, IRRF e Previdncia Social Complemento de Documento Fatura (cdigo 01) Complemento de Documento Vencimento da Fatura (cdigo 01) Complemento de Documento Dados Adicionais (cdigo 01) Complemento de Documento Volumes Transportados (cdigo 01 e 04) Exceto Combustveis Complemento de Documento Operaes com combustveis (cdigo 01,55) Complemento de Documento Itens do Documento (cdigo 01, 1B, 04 e 55) Complemento de Item Armazenamento de Combustveis (cdigo 01,55) Complemento de Item Operaes com ISSQN (cdigo 01) Complemento de Item Operaes com Medicamentos (cdigo 01,55) Complemento de Item Operaes com Armas de Fogo
C120
3
1:N
OC
N
OC
N
C130
3
1:1
N
OC
N
OC
C140
3
1:1
OC
OC
OC
OC
C141
4
1:N
O(Se existir C140) N
O(Se existir C140)
O(Se existir C140) N
O(Se existir C140)
C150
3
1:1
OC
OC
C160
3
1:1
N
OC
N
OC
C165
3
1:N
OC
OC
OC
OC
C170
3
1:N
O(Se existir C100)
O(Se existir C100)
O(Se existir C100)
O(Se existir C100)
C171
4
1:N
OC
N
OC
N
C172
4
1:1
N
OC
N
OC
C173
4
1:N
OC
OC
OC
OC
C174
4
1:N
N
OC
N
OC
C
C
C
C
C
C
C
C
C
(cdigo 01) Complemento de Item Operaes com Veculos Novos (cdigo 01,55) Complemento de Item Ressarcimento de ICMS em operaes com Substituio Tributria (cdigo 01,55) Complemento de Item Operaes com Produtos Sujeitos a Selo de Controle IPI (cdigo 01) Complemento de Item Operaes com Produtos Sujeitos a Tributao de IPI por Unidade ou Quantidade de produto Complemento de Item Informaes Complementares ST (cdigo 01) Registro Analtico do Documento (cdigo 01, 1B, 04 e 55) Complemento do Registro Analtico Observaes do Lanamento Fiscal (cdigo 01, 1B e 55) Outras Obrigaes Tributrias, Ajustes e Informaes provenientes de Documento Fiscal Documento Resumo Dirio das Notas Fiscais de Venda a Consumidor (cdigo 02)
C175
4
1:N
OC
OC
OC
OC
C176
4
1:1
OC
OC
OC
OC
C177
4
1:1
OC
OC
OC
OC
C178
4
1:1
N
OC
N
OC
C179
4
1:1
OC
OC
OC
OC
C190
3
1:N
O(Se existir C100) OC
O(Se existir C100)
O(Se existir C100) OC
O(Se existir C100)
C195
3
1:N
OC
OC
C197
4
1:N
OC
OC
OC
OC
C300
2
V
N
OC
N
OC
C
C
C
C C C
C
C
Documentos Cancelados de Nota Fiscal de Venda a Consumidor (cdigo 02) Registro Analtico das Notas Fiscais de Venda a Consumidor (cdigo 02) Itens dos Resumos Dirios dos Documentos (cdigo 02) Equipamento ECF (cdigo 02 e 2D) Reduo Z (cdigo 02 e 2D) PIS e COFINS Totalizados no Dia (cdigo 02 e 2D) Registro dos Totalizadores Parciais da Reduo Z (cdigo 02 e 2D) Resumo de itens do movimento dirio (cdigo 02 e 2D) Documento Fiscal Emitido por ECF (cdigo 02 e 2D) Itens do Documento Fiscal Emitido por ECF (cdigo 02 e 2D) Registro Analtico do movimento dirio (cdigo 02 e 2D) Resumo Mensal de Itens do ECF por Estabelecimento (cdigo 02 e 2D e 2E)
C310
3
1:N
N
OC
N
OC
C320
3
1:N
N
O(Se existir C300 e VL_DOC(C300) > 0) O(Se existir C320 e VL_DOC(C300) > 0) OC O(Se existir C400) OC
N
O(Se existir C300 e VL_DOC(C300) > 0)
C321
4
1:N
N
N
O(Se existir C320 e VL_DOC(C300) > 0) OC O(Se existir C400) OC
C400 C405 C410
2 3 4
1:N 1:N 1:1
N N N
N N N
C420
4
1:N
N
O(Se existir C400)
N
O(Se existir C400)
C425
5
1:N
N
N
N
C
C460
4
1:N
N
O(Se existir C400 e no existir C495) O(Se existir C460)
N
O(se existir C420 e no existir C495 e COD_TOT_PAR(C420)= xxTnnnn ou Tnnnn ou Fn ou In ou Nn) N
C
C470
5
1:N
N
N
N
C
C490
4
1:N
N
O(Se existir C400) O(Se informante for BA( UF(0000)=BA) e no for informado C460 N demais UFs OC
N
O(Se existir C400)
C
C495
2
V
N
N
O(Se informante for BA( UF(0000)=BA) e no existir C425)
N demais UFs OC N
C
Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06) e Nota
C500
2
V
OC
C
C
C
C
C
C
Fiscal/Consumo Fornecimento de Gs (Cdigo 28) Itens do Documento Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06) e Nota Fiscal/Conta Fornecimento de Gs (Cdigo 28) Complemento do Documento Dados Adicionais (Cdigo 06) Registro Analtico do Documento Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06) e Nota Fiscal/Conta Fornecimento de Gs (Cdigo 28) Consolidao Diria de Notas Fiscais/Contas de Energia Eltrica (Cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento dgua (cdigo 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (Cdigo 28) - (Empresas no obrigadas ao Convnio ICMS 115/03) Documentos cancelados Consolidao diria de notas fiscais/conta de energia eltrica (Cdigo 06), nota fiscal/conta de fornecimento de gua (cdigo 29) e nota fiscal/conta de fornecimento de gs (cdigo 28) Itens do Documento Consolidado -
C510
3
1:N
N
O(Se existir C500)
N
N
C520
3
1:1
N
OC
N
N
C590
3
1:N
O(Se existir C500)
O(Se existir C500)
O(Se existir C500)
N
C600
2
V
N
N
N
OC
C601
3
1:N
N
N
N
OC
C610
3
1:N
N
N
N
O(Se existir C600)
C
C
C
C
C C
Notas Fiscais/Contas de Energia Eltrica (Cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento dgua (cdigo 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (Cdigo 28) - (Empresas no obrigadas ao Convnio ICMS 115/03) Complemento do Documento Dados Adicionais (Cdigo 06) Registro Analtico dos Documentos Notas Fiscais/Contas de Energia Eltrica (Cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento dgua (cdigo 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (Cdigo 28) Consolidao dos Documentos Nota Fiscal/Conta Energia Eltrica (cdigo 06) emitidas em via nica (Empresas obrigadas ao Convnio ICMS 115/03) Registro Analtico dos Documentos Nota Fiscal/Conta Energia Eltrica (cdigo 06) emitidas em via nica Registro de Informaes de ICMS ST por UF Encerramento do Bloco C
C620
3
1:1
N
N
N
OC
C690
3
1:N
N
N
N
O(Se existir C600)
C700
2
1:1
N
OC
N
OC
C790
3
1:N
N
O(Se existir C700)
N
O(Se existir C700)
C791 C990
4 1
1:N 1
N O
OC O
N O
OC O
2.6.1.3 Bloco D Bloco Descrio Registro Nvel Ocorrncia D Abertura do D001 1 1 Bloco D D100 2 V D Nota Fiscal de Servio de Transporte (cdigo 07) e Conhecimentos de Transporte Rodovirio de Cargas (cdigo 08), Aquavirio de Cargas (cdigo 09), Areo (cdigo 10), Ferrovirio de Cargas (cdigo 11) e Multimodal de Cargas (cdigo 26) e Nota Fiscal de Transporte Ferrovirio de Cargas(cdigo 27). D Itens do D110 3 1:N documento Nota Fiscal de Servios de Transporte (cdigo 07) D Complemento da D120 3 1:1 Nota Fiscal de Servios de Transporte (cdigo 07) D Complemento do D130 3 1:1 Conhecimento Rodovirio de Cargas (cdigo 08) D Complemento do D140 3 1:1 Conhecimento Aquavirio de Cargas (cdigo 09) D Complemento do D150 3 1:1 Conhecimento Areo de Cargas (cdigo 10) D Carga D160 3 1:N Transportada (cdigo 07, 08, 09, 10, 11, 26 e 27) Entradas O OC Obrigatoriedade do registro Perfil A Perfil B Sadas Entradas Sadas O O O OC OC OC
N
O (Se existir D100)
N
O (Se existir D100)
N
O (Se existir D100)
N
O (Se existir D100) O (Se existir D100) O (Se existir D100) O (Se existir D100) O ( Se modelo diferente de 07 e no existir CFOP
N
O (Se existir D100)
N
N
O (Se existir D100)
N
N
O (Se existir D100)
N
N
O ( Se modelo diferente de 07 e no existir CFOP (D190) = 5359 ou 6359)
N
D
D
D D
D
D
D
D
D
Local de Coleta e Entrega (cdigo 07, 08, 09, 10, 11, 26 e 27) Complemento do Conhecimento Multimodal de Cargas (cdigo 26) Modais (cdigo 26) Registro Analtico dos Documentos (CDIGO 07, 08, 09, 10, 11, 26 e 27) Registro Analtico dos bilhetes consolidados de Passagem Rodovirio (cdigo 13), de Passagem Aquavirio (cdigo 14), de Passagem e Nota de Bagagem (cdigo 15) e de Passagem Ferrovirio (cdigo 16) Documentos cancelados dos Bilhetes de Passagem Rodovirio (cdigo 13), de Passagem Aquavirio (cdigo 14), de Passagem e Nota de Bagagem (cdigo 15) e de Passagem Ferrovirio (cdigo 16) Complemento dos Bilhetes (cdigo 13, cdigo 14, cdigo 15 e cdigo 16) Equipamento ECF (Cdigos 2E, 13, 14, 15 e 16) Reduo Z
D161
4
1:1
N
OC
N
(D190) = 5359 ou 6359) N
D170
3
1:1
N
O (Se existir D100)
N
O (Se existir D100) OC O(Se existir D100) OC
D180 D190
3 3
1:N 1:1
N O(Se existir D100) N
OC O(Se existir D100)
N O(Se existir D100) N
D300
2
V
OC
D301
3
1:N
N
OC
N
OC
D310
3
1:N
N
O (Se existir D300)
N
O (Se existir D300) OC
D350
2
1:N
N
OC
N
D355
3
1:N
N
O(Se existir D350)
N
O(Se
D
D
D
D
D D
D
D
D
D
D
D
(Cdigos 2E, 13, 14, 15 e 16) PIS E COFINS totalizados no dia (Cdigos 2E, 13, 14, 15 e 16) Registro dos Totalizadores Parciais da Reduo Z (Cdigos 2E, 13, 14, 15 e 16) Complemento dos documentos informados (Cdigos 13, 14, 15, 16 E 2E) Registro analtico do movimento dirio (Cdigos 13, 14, 15, 16 E 2E) Resumo do Movimento Dirio (cdigo 18) Documentos Informados (Cdigos 13, 14, 15 e 16) Documentos Cancelados dos Documentos Informados (Cdigos 13, 14, 15 e 16) Complemento dos Documentos Informados (Cdigos 13, 14, 15 e 16) Nota Fiscal de Servio de Comunicao (cdigo 21) e Servio de Telecomunicao (cdigo 22) Itens do Documento Nota Fiscal de Servio de Comunicao (cdigo 21) e Servio de Telecomunicao (cdigo 22) Complemento do Documento Dados Adicionais (cdigos 21 e 22) Terminal Faturado
D360
4
1:1
N
OC
N
existir D350) OC
D365
4
1:N
N
O(Se existir D350)
N
O(Se existir D350)
D370
5
1:N
N
O(Se existir D350 e COD_TOT_PAR(D365)= xxTnnnn ou Tnnnn ou Fn ou In ou Nn) O(Se existir D350)
N
N
D390
4
1:N
N
N
O(Se existir D350) OC N
D400 D410
2 3
V 1:N
N N
OC O (Se existir D400)
N N
D411
4
1:N
N
OC
N
N
D420
3
1:N
N
O(Se existir D400)
N
O (Se existir D400) N
D500
2
V
OC
OC
OC
D510
3
1:N
N
O (Se existir D500)
N
N
D520
3
1:1
N
OC
N
N
D530
3
1:N
N
OC
N
N
D D
D
D
D D
D D
D
Registro Analtico do Documento (cdigos 21 e 22) Consolidao da Prestao de Servios Notas de Servio de Comunicao (cdigo 21) e de Servio de Telecomunicao (cdigo 22) Itens do Documento Consolidado (cdigos 21 e 22) Complemento do Documento Dados Adicionais (cdigos 21 e 22) Registro Analtico dos Documentos (cdigos 21 e 22) Consolidao da Prestao de Servios Notas de Servio de Comunicao (cdigo 21) e de Servio de Telecomunicao (cdigo 22) Registro Analtico dos Documentos (cdigos 21 e 22) Registro de Informaes de ICMS ST POR UF Encerramento do Bloco D
D590 D600
3 2
1:N V
O(Se existir D500) N
O(Se existir D500) N
O(Se existir D500) N
N OC
D610
3
1:N
N
N
N
O (Se existir D600) OC
D620
3
1:1
N
N
N
D690 D695
3 2
1:N V
N N
N OC
N N
O(Se existir D600) N
D696 D697
3 4
1:N 1:N
N N
O(Se existir D695) OC
N N
N N
D990
1
1
-
O
O
O
O
2.6.1.4 Bloco E Bloco Descrio
E E E E E E E E E
Registro Nvel Ocorrncia Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes) Abertura do Bloco E E001 1 1 O Perodo de Apurao do ICMS E100 2 1:N O Apurao do ICMS Operaes Prprias E110 3 1 O Ajuste/Benefcio/Incentivo da Apurao do ICMS E111 4 1:N OC Informaes Adicionais dos Ajustes da E112 5 1:N OC Apurao do ICMS Informaes Adicionais dos Ajustes da E113 5 1:N OC Apurao do ICMS Identificao dos documentos fiscais Informaes Adicionais da Apurao do ICMS E115 4 1:N OC Valores Declaratrios Obrigaes do ICMS a Recolher Obrigaes E116 4 1:N OC Prprias Perodo de Apurao do ICMS Substituio E200 2 1 OC
E E E E E E E E E E
Tributria Apurao do ICMS Substituio Tributria Ajuste/Benefcio/Incentivo da Apurao do ICMS Substituio Tributria Informaes Adicionais dos Ajustes da Apurao do ICMS Substituio Tributria Informaes Adicionais dos Ajustes da Apurao do ICMS Substituio Tributria Identificao dos documentos fiscais Obrigaes do ICMS a Recolher Substituio Tributria Perodo de Apurao do IPI Consolidao dos Valores de IPI Apurao do IPI Ajustes da Apurao do IPI Encerramento do Bloco E
E210 E220 E230 E240 E250 E500 E510 E520 E530 E990
3 4 5 5 4 2 3 3 4 1
1:1 1:N 1:N 1:N
O(Se existir E200) OC OC OC
1:N 1:N 1:N 1:1 1:N 1
OC OC O(Se existir E500) O(Se existir E500) OC O
2.6.1.5 Bloco H Bloco Descrio
H H H H
Abertura do Bloco H Totais do Inventrio Inventrio Encerramento do Bloco H
Registro Nvel Ocorrncia Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes) H001 1 1 O H005 2 N OC H010 3 1:N OC H990 1 1 O Registro Nvel Ocorrncia Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes) 1001 1 1 O 1100 2 1:N OC 1105 3 1:N OC 1110 4 1:N OC 1200 1210 1300 1310 1320 1400 1990 2 3 2 3 3 2 1 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1 OC OC OC OC OC OC O
2.6.1.6 Bloco 1 Bloco Descrio
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Abertura do Bloco 1 Registro de Informaes sobre Exportao Documentos Fiscais de Exportao Operaes de Exportao Indireta Produtos no Industrializados pelo Estabelecimento Emitente Controle de Crditos Fiscais - ICMS Utilizao de Crditos Fiscais - ICMS Movimentao de Combustveis Volume das Vendas Conciliao de Estoques Informao sobre Valor Agregado Encerramento do Bloco 1
2.6.1.7 Bloco 9 e Encerramento do arquivo digital Bloco Descrio
9 9 9 9
Abertura do Bloco 9 Registros do Arquivo Encerramento do Bloco 9 Encerramento do Arquivo Digital
Registro Nvel Ocorrncia Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes) 9001 1 1 O 9900 2 V O 9990 1 1 O 9999 0 1 O
Nas tabelas constam as seguintes notaes:
OBRIGATORIEDADE DO REGISTRO O = O registro sempre obrigatrio. OC = O registro obrigatrio, se houver informao a ser prestada. Ex. Registro C100 s dever ser apresentado se houver movimentao ou operaes utilizando os documentos de cdigos 01, 1B, 04 ou 55. O(...) = O registro obrigatrio se atendida a condio. Ex. Registro D590 - O(Se existir D500) O registro obrigatrio sempre que houver o registro D500. N = O registro no deve ser informado. Ex. Registro D110 em operaes de aquisio de servios no deve ser apresentado. Ex. Registros de aberturas e de encerramentos de blocos so sempre obrigatrios e esto grafados na tabela acima como O. Ex. Registros E100 e registro E110 (Obrigatoriedade = O so sempre obrigatrios e o registro E111 (Obrigatoriedade = OC) ser obrigatrio se houver ajuste na apurao do ICMS. 2.6.2- Observaes: a) A ordem de apresentao dos registros seqencial e ascendente; b) So obrigatrios os registros de abertura e de encerramento do arquivo e os registros de abertura e encerramento de cada um dos blocos que compuserem o arquivo digital, relacionado na Tabela Blocos; c) Tambm so exigidos os registros que trazem a indicao "Registro obrigatrio"; d) Os registros que contiverem a indicao "Ocorrncia - um (por arquivo)" devem figurar uma nica vez no arquivo digital; e) Os registros que contiverem itens de tabelas, totalizaes, documentos (dentre outros) podem ocorrer uma ou mais vezes no arquivo por determinado tipo de situao. Estes registros trazem a indicao "Ocorrncia - vrios (por arquivo)", "Ocorrncia - um (por perodo)", "Ocorrncia - vrios (por perodo), etc.". f) Um registro "Registro Pai" pode ocorrer mais de uma vez no arquivo e traz a indicao "Ocorrncia vrios por arquivo"; g) Um registro dependente ("Registro Filho") detalha o registro principal e traz a indicao: "Ocorrncia - 1:1", significando que somente dever haver um nico registro Filho para o respectivo registro Pai; "Ocorrncia - 1:N" significa que poder haver vrios registros Filhos para o respectivo registro Pai. h) A gerao do arquivo requer a existncia de pelo menos um "Registro Pai" quando houver um "Registro Filho". Exemplo (dependncia): Dependncia Pai-Filho ocorrncia nvel Registro Principal: um por documento (registro 1 2 nota fiscal/nota fiscal de produtor PAI) FILHO - um por registro PAI 1:N 3 Operaes de importao FILHO - um por registro PAI 1:1 3 ISSQN FILHO - vrios por registro PAI 1:1 3 Fatura FILHO - vrios por registro PAI 1:N 4 vencimento da fatura FILHO - um por registro PAI 1:1 3 volumes transportados FILHO - um por registro PAI 1:1 3 complemento do documento FILHO - vrios por registro PAI 1:N 3 itens do documento FILHO - um por registro PAI 1:1 4 Operaes com ISSQN FILHO - um por registro PAI 1:N 4 operaes com medicamentos FILHO - um por registro PAI 1:N 4 operaes com armas de fogo FILHO - vrios por registro PAI 1:N 4 operaes com veculos novos i) So mutuamente excludentes os registros referentes representao do documento, na ntegra (e os respectivos registros dependentes), e os registros referentes a resumos do mesmo documento. Ou seja, somente uma das ocorrncias ser aceita, de acordo com o perfil de apresentao da EFD. Exemplo (registros de resumo de documentos): Se for exigido o registro " CONSOLIDAO DIRIA DE NOTAS FISCAIS/CONTAS DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06" no deve ser informado o registro " NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), exceto para informao de operaes interestaduais. j) O enquadramento das empresas em determinado perfil de apresentao da EFD ser conforme dispuser a legislao estadual. No havendo o enquadramento do estabelecimento em um determinado perfil, devero ser apresentados os registros referentes ao Perfil A.
2.7- CAMPOS DOS REGISTROS Item N Campo 2.7.1- Tabela Campos Descrio Indica o nmero do campo em um dado registro Indica o mnemnico do campo. Indica a descrio da informao requerida no campo respectivo. Deve-se atentar para as observaes relativas ao preenchimento de cada campo, quando houver. Indica o tipo de caractere com que o campo ser preenchido, de acordo com as regras gerais j descritas. N - Numrico; C - Alfanumrico. Indica a quantidade de caracteres com que cada campo deve ser preenchido. Estas instrues devem ser seguidas rigorosamente. A indicao de um algarismo aps um campo (N) representa o seu tamanho exato; A indicao "-" aps um campo (N) significa que no h um nmero mximo de caracteres; A indicao de um algarismo aps um campo (C) representa o seu tamanho exato, no caso geral; A indicao "-" aps um campo (C) representa que seu tamanho mximo 255 caracteres, no caso geral; A indicao "65536" aps um campo (C) representa que seu tamanho mximo 65.536 caracteres, excepcionalmente. O caracter * no tamanho de campo indica que o campo dever ser preenchido exatamente com o nmero de caracteres informado Indica a quantidade de caracteres que devem constar como casas decimais, quando necessrias. A indicao de um algarismo representa a quantidade mxima de decimais do campo (N); A indicao "-" aps um campo (N) significa que no deve haver representao de casas decimais.
Descrio Tipo
Tam
Dec
3- REFERNCIAS PARA O ARQUIVO DIGITAL 3.1- VERSO DO LEIAUTE DA EFD. Cdigo 001 3.1.1- Tabela Verso do Leiaute Verso leiaute institudo por 1.0.0 Ato Cotepe 3.2- TABELAS EXTERNAS IBGE 3.2.1- rgos mantenedores e endereos eletrnicos das tabelas externas. www.ibge.gov.br Tabela de Municpios Banco Central do Brasil www.bcb.gov.br Tabela de Pases Confaz www.fazenda.gov.br/confaz Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Cdigo da Situao Tributria Secretaria da Receita Federal www.receita.fazenda.gov.br Nomenclatura Comum do Mercosul Campo EX_IPI Tabela TIPI ECT - Correios http://www.correios.com.br Cdigo de Endereamento Postal Presidncia da Repblica http://legislacao.planalto.gov.br Lista de Servios - Anexo I da Lei Complementar Federal n 116/03 Aeroportos http://www.aircraft-charter-world.com/airports Cdigo IATA de Cidades/Aeroportos ANP http://www.anp.gov.br/simp/index.htm Tabela de Produtos para Combustveis / Solvente (Tabela 12 de cdigos obrigatoriedade
de produtos para o Sistema de Informaes de Movimentao de Produtos (SIMP)) 4- REFERNCIAS PARA OS DOCUMENTOS FISCAIS 4.1- CODIFICAO DOS DOCUMENTOS 4.1.1- Tabela Documentos Fiscais do ICMS Cdigo Descrio 01 Nota Fiscal 1B Nota Fiscal Avulsa 02 Nota Fiscal de Venda a Consumidor 2D Cupom Fiscal 2E Cupom Fiscal Bilhete de Passagem 04 Nota Fiscal de Produtor 06 Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica 07 Nota Fiscal de Servio de Transporte 08 Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas 8B Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso 09 Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas 10 Conhecimento Areo 11 Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas 13 Bilhete de Passagem Rodovirio 14 Bilhete de Passagem Aquavirio 15 Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem 17 Despacho de Transporte 16 Bilhete de Passagem Ferrovirio 18 Resumo de Movimento Dirio 20 Ordem de Coleta de Cargas 21 Nota Fiscal de Servio de Comunicao 22 Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao 23 GNRE 24 Autorizao de Carregamento e Transporte 25 Manifesto de Carga 26 Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas 27 Nota Fiscal De Transporte Ferrovirio De Carga 28 Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs Canalizado 29 Nota Fiscal/Conta De Fornecimento D'gua Canalizada 55 Nota Fiscal Eletrnica 4.1.2- Tabela Situao do Documento Cdigo Descrio 00 Documento regular 01 Documento regular extemporneo 02 Documento cancelado 03 Documento cancelado extemporneo 04 NFe denegada 05 NFe Numerao inutilizada 06 Documento Fiscal Complementar 07 Documento Fiscal Complementar extemporneo. 08 Documento Fiscal emitido com base em Regime Especial ou Norma Especfica 4.2- CODIFICAO DO GNERO DO ITEM E DA OPERAO 4.2.1- Tabela Gnero do Item de Mercadoria/Servio A tabela "Gnero do Item de Mercadoria/Servio" corresponde tabela de "Captulos da NCM" acrescida do cdigo "00 - Servio". Cdigo Descrio 00 Servio modelo 1/1A 2 4 6 7 8 9 10 11 13 14 15 17 16 18 20 21 22 23 24 25 26 -
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49
Animais vivos Carnes e miudezas, comestveis Peixes e crustceos, moluscos e os outros invertebrados aquticos Leite e laticnios; ovos de aves; mel natural; produtos comestveis de origem animal, no especificados nem compreendidos em outros Captulos da TIPI Outros produtos de origem animal, no especificados nem compreendidos em outros Captulos da TIPI Plantas vivas e produtos de floricultura Produtos hortcolas, plantas, razes e tubrculos, comestveis Frutas; cascas de ctricos e de meles Caf, ch, mate e especiarias Cereais Produtos da indstria de moagem; malte; amidos e fculas; inulina; glten de trigo Sementes e frutos oleaginosos; gros, sementes e frutos diversos; plantas industriais ou medicinais; palha e forragem Gomas, resinas e outros sucos e extratos vegetais Matrias para entranar e outros produtos de origem vegetal, no especificadas nem compreendidas em outros Captulos da NCM Gorduras e leos animais ou vegetais; produtos da sua dissociao; gorduras alimentares elaboradas; ceras de origem animal ou vegetal Preparaes de carne, de peixes ou de crustceos, de moluscos ou de outros invertebrados aquticos Acares e produtos de confeitaria Cacau e suas preparaes Preparaes base de cereais, farinhas, amidos, fculas ou de leite; produtos de pastelaria Preparaes de produtos hortcolas, de frutas ou de outras partes de plantas Preparaes alimentcias diversas Bebidas, lquidos alcolicos e vinagres Resduos e desperdcios das indstrias alimentares; alimentos preparados para animais Fumo (tabaco) e seus sucedneos, manufaturados Sal; enxofre; terras e pedras; gesso, cal e cimento Minrios, escrias e cinzas Combustveis minerais, leos minerais e produtos de sua destilao; matrias betuminosas; ceras minerais Produtos qumicos inorgnicos; compostos inorgnicos ou orgnicos de metais preciosos, de elementos radioativos, de metais das terras raras ou de istopos Produtos qumicos orgnicos Produtos farmacuticos Adubos ou fertilizantes Extratos tanantes e tintoriais; taninos e seus derivados; pigmentos e outras matrias corantes, tintas e vernizes, mstiques; tintas de escrever leos essenciais e resinides; produtos de perfumaria ou de toucador preparados e preparaes cosmticas Matrias albuminides; produtos base de amidos ou de fculas modificados; colas; enzimas Plvoras e explosivos; artigos de pirotecnia; fsforos; ligas pirofricas; matrias inflamveis Produtos para fotografia e cinematografia Produtos diversos das indstrias qumicas Plsticos e suas obras Borracha e suas obras Peles, exceto a peleteria (peles com plo*), e couros Obras de couro; artigos de correeiro ou de seleiro; artigos de viagem, bolsas e artefatos semelhantes; obras de tripa Peleteria (peles com plo*) e suas obras; peleteria (peles com plo*) artificial Madeira, carvo vegetal e obras de madeira Cortia e suas obras Obras de espartaria ou de cestaria Pastas de madeira ou de outras matrias fibrosas celulsicas; papel ou carto de reciclar (desperdcios e aparas) Papel e carto; obras de pasta de celulose, de papel ou de carto Livros, jornais, gravuras e outros produtos das indstrias grficas; textos manuscritos ou datilografados, planos e plantas
50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99
Seda L e plos finos ou grosseiros; fios e tecidos de crina Algodo Outras fibras txteis vegetais; fios de papel e tecido de fios de papel Filamentos sintticos ou artificiais Fibras sintticas ou artificiais, descontnuas Pastas ("ouates"), feltros e falsos tecidos; fios especiais; cordis, cordas e cabos; artigos de cordoaria Tapetes e outros revestimentos para pavimentos, de matrias txteis Tecidos especiais; tecidos tufados; rendas; tapearias; passamanarias; bordados Tecidos impregnados, revestidos, recobertos ou estratificados; artigos para usos tcnicos de matrias txteis Tecidos de malha Vesturio e seus acessrios, de malha Vesturio e seus acessrios, exceto de malha Outros artefatos txteis confeccionados; sortidos; artefatos de matrias txteis, calados, chapus e artefatos de uso semelhante, usados; trapos Calados, polainas e artefatos semelhantes, e suas partes Chapus e artefatos de uso semelhante, e suas partes Guarda-chuvas, sombrinhas, guarda-sis, bengalas, bengalas-assentos, chicotes, e suas partes Penas e penugem preparadas, e suas obras; flores artificiais; obras de cabelo Obras de pedra, gesso, cimento, amianto, mica ou de matrias semelhantes Produtos cermicos Vidro e suas obras Prolas naturais ou cultivadas, pedras preciosas ou semipreciosas e semelhantes, metais preciosos, metais folheados ou chapeados de metais preciosos, e suas obras; bijuterias; moedas Ferro fundido, ferro e ao Obras de ferro fundido, ferro ou ao Cobre e suas obras Nquel e suas obras Alumnio e suas obras (Reservado para uma eventual utilizao futura no SH) Chumbo e suas obras Zinco e suas obras Estanho e suas obras Outros metais comuns; ceramais ("cermets"); obras dessas matrias Ferramentas, artefatos de cutelaria e talheres, e suas partes, de metais comuns Obras diversas de metais comuns Reatores nucleares, caldeiras, mquinas, aparelhos e instrumentos mecnicos, e suas partes Mquinas, aparelhos e materiais eltricos, e suas partes; aparelhos de gravao ou de reproduo de som, aparelhos de gravao ou de reproduo de imagens e de som em televiso, e suas partes e acessrios Veculos e material para vias frreas ou semelhantes, e suas partes; aparelhos mecnicos (includos os eletromecnicos) de sinalizao para vias de comunicao Veculos automveis, tratores, ciclos e outros veculos terrestres, suas partes e acessrios Aeronaves e aparelhos espaciais, e suas partes Embarcaes e estruturas flutuantes Instrumentos e aparelhos de ptica, fotografia ou cinematografia, medida, controle ou de preciso; instrumentos e aparelhos mdico-cirrgicos; suas partes e acessrios Aparelhos de relojoaria e suas partes Instrumentos musicais, suas partes e acessrios Armas e munies; suas partes e acessrios Mveis, mobilirio mdico-cirrgico; colches; iluminao e construo pr-fabricadas Brinquedos, jogos, artigos para divertimento ou para esporte; suas partes e acessrios Obras diversas Objetos de arte, de coleo e antiguidades (Reservado para usos especiais pelas Partes Contratantes) Operaes especiais (utilizado exclusivamente pelo Brasil para classificar operaes especiais na exportao) 4.2.2- Tabela Cdigo Fiscal de Operao e Prestao - CFOP (ICMS): ver Item 3.2.1
4.3- CODIFICAO DA SITUAO TRIBUTRIA 4.3.1 - Tabela Cdigo da Situao Tributria - CST (ICMS): ver Item 3.2.1 4.3.2 - Tabela Cdigo de Tributao do IPI CST_IPI: Tabela externa publicada pela RFB. 4.3.3- Tabela Cdigo de Situao Tributria do PIS Tabela externa publicada pela RFB. 4.3.4 - Tabela Cdigo de Situao Tributria da COFINS Tabela externa publicada pela RFB. 4.4- CODIFICAO DO CONSUMO DE MERCADORIAS/SERVIOS DE FORNECIMENTO CONTNUO 4.4.1- Tabela Classificao de Itens de Energia Eltrica, Servios de Comunicao e Telecomunicao. Os itens das sadas de energia eltrica e os itens de servio de comunicao ou de telecomunicao devero ser classificados atendendo codificao abaixo: Grupo 01. Assinatura Cdigo 0101 0102 0103 0104 0105 0199 02. Habilitao 0201 0202 0203 0204 0205 0299 03. Servio Medido 0301 0302 0303 0304 0305 0306 0307 0308 0309 0310 0311 0312 0313 0314 0315 0399 04. Servio pr-pago 0401 0402 0403 0404 0405 0406 0407 0499 05. Outros Servios 0501 Descrio Assinatura de servios de telefonia Assinatura de servios de comunicao de dados Assinatura de servios de TV por Assinatura Assinatura de servios de provimento internet Assinatura de outros servios de multimdia Assinatura de outros servios Habilitao de servios de telefonia Habilitao de servios de comunicao de dados Habilitao de TV por Assinatura Habilitao de servios de provimento internet Habilitao de outros servios multimdia Habilitao de outros servios Servio Medido - chamadas locais Servio Medido - chamadas interurbanas no Estado Servio Medido - chamadas interurbanas para fora do Estado Servio Medido - chamadas internacionais Servio Medido - Nmeros Especiais (0300/0500/0600/0800/etc.) Servio Medido - comunicao de dados Servio Medido - chamadas originadas em Roaming Servio Medido - chamadas recebidas em Roaming Servio Medido - adicional de chamada Servio Medido - provimento de acesso Internet Servio Medido - pay-per-view (programao TV) Servio Medido - Mensagem SMS Servio Medido - Mensagem MMS Servio Medido - outros mensagens Servio Medido - servio multimdia Servio Medido - outros servios Carto Telefnico - Telefonia Fixa Carto Telefnico - Telefonia Mvel Carto de Provimento de acesso internet Ficha Telefnica Recarga de Crditos - Telefonia Fixa Recarga de Crditos - Telefonia Mvel Recarga de Crditos - Provimento de acesso Internet Outras cobranas realizadas de assinantes de plano servio pr-pago Servio Adicional (substituio de nmero, troca de aparelho, emisso de 2 via de conta, conta detalhada, etc.)
06. Energia Eltrica
07. Disponibilizao de meios ou equipamentos
08. Cobranas
09. Dedues
10. Servio no medido
0502 Servio Facilidades (identificador de chamadas, caixa postal, transferncia temporria, no-perturbe, etc.) 0599 Outros Servios 0601 Energia Eltrica - Consumo 0602 Energia Eltrica - Demanda 0603 Energia Eltrica - Servios (Vistoria de unidade consumidora, Aferio de Medidor, Ligao, Religao, Troca de medidor, etc.) 0604 Energia Eltrica - Encargos Emergenciais 0605 Tarifa de Uso dos Sistemas de Distribuio de Energia Eltrica - TUSD Consumidor Cativo 0606 Tarifa de Uso dos Sistemas de Distribuio de Energia Eltrica - TUSD Consumidor Livre 0607 Encargos de Conexo 0608 Tarifa de Uso dos Sistemas de Transmisso de Energia Eltrica - TUST Consumidor Cativo 0609 Tarifa de Uso dos Sistemas de Transmisso de Energia Eltrica - TUST Consumidor Livre 0610 Subveno econmica para consumidores da subclasse "baixa renda" 0699 Energia Eltrica - Outros 0701 de Aparelho Telefnico 0702 de Aparelho Identificador de chamadas 0703 de Modem 0704 de Rack 0705 de Sala/Recinto 0706 de Roteador 0707 de Servidor 0708 de Multiplexador 0709 de Decodificador/Conversor 0799 Outras disponibilizaes 0801 Cobrana de Servios de Terceiros 0802 Cobrana de Seguros 0803 Cobrana de Financiamento de Aparelho/Servios 0804 Cobrana de Juros de Mora 0805 Cobrana de Multa de Mora 0806 Cobrana de Conta de meses anteriores 0807 Cobrana de Taxa Iluminao Pblica 0808 Reteno de ICMS-ST 0899 Outras Cobranas 0901 Deduo relativa a impugnao de servios 0902 Deduo referente ajuste de conta 0903 Redutor Energia Eltrica - In N 306/2003 (PIS/COFINS/IRPJ/CSLL) 0904 Deduo relativa multa pela interrupo de fornecimento 0905 Deduo relativa distribuio de dividendos Eletrobrs 0906 Deduo relativa subveno econmica para consumidores da subclasse "baixa renda" 0999 Outras dedues 1001 Servio no medido de servios de telefonia 1002 Servio no medido de servios de comunicao de dados 1003 Servio no medido de servios de TV por Assinatura 1004 Servio no medido de servios de provimento internet 1005 Servio no medido de outros servios de multimdia 1099 Servio no medido de outros servios"
Obs. Conforme item 11.5 do Convnio 115/2003, com redao dada pelo Convnio 133/2005. 4.4.2- Tabela Classes de Consumo de gua Canalizada Os registros das sadas de gua canalizada sero consolidados segundo as classificaes abaixo especificadas:
Cdigo 00 01 02 03 04 05 06 07 20 21 22 23 24 25 26 27 80 90 91 92 93 94 95 96 97 99
Descrio 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial at R$ 50,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 50,01 a R$ 100,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 100,01 a R$ 200,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 200,01 a R$ 300,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 300,01 a R$ 400,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 400,01 a R$ 500,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 500,01 a R$ 1000,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial acima de R$ 1.000,01 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial at R$ 50,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 50,01 a R$ 100,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 100,01 a R$ 200,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 200,01 a R$ 300,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 300,01 a R$ 400,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 400,01 a R$ 500,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 500,01 a R$ 1.000,00 01 registro por documento fiscal de consumo comercial/industrial acima de R$ 1.000,01 01 registro consolidando os documentos de consumo de rgo pblico 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo at R$ 50,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 50,01 a R$ 100,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 100,01 a R$ 200,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 200,01 a R$ 300,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 300,01 a R$ 400,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 400,01 a R$ 500,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 500,01 a R$ 1.000,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo acima de R$ 1.000,01 01 registro por documento fiscal emitido
4.4.3- Tabela Classes de Consumo de Gs Canalizado Os registros das sadas de gs canalizado sero consolidados segundo as classificaes abaixo especificadas: Cdigo Descrio 00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial at R$ 50,00 01 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 50,01 a R$ 100,00 02 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 100,01 a R$ 200,00 03 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 200,01 a R$ 300,00 04 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 300,01 a R$ 400,00 05 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 400,01 a R$ 500,00 06 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 500,01 a R$ 1000,00 07 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial acima de R$ 1.000,01 20 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial at R$ 50,00 21 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 50,01 a R$ 100,00 22 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 100,01 a R$ 200,00 23 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 200,01 a R$ 300,00 24 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 300,01 a R$ 400,00 25 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 400,01 a R$ 500,00 26 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 500,01 a R$ 1.000,00 27 01 registro por documento fiscal de consumo comercial/industrial acima de R$ 1.000,01 80 01 registro consolidando os documentos de consumo de rgo pblico 90 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo at R$ 50,00
91 92 93 94 95 96 97 99
01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 50,01 a R$ 100,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 100,01 a R$ 200,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 200,01 a R$ 300,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 300,01 a R$ 400,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 400,01 a R$ 500,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 500,01 a R$ 1.000,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo acima de R$ 1.000,01 01 registro por documento fiscal emitido
4.4.4- Tabela Classes de Consumo dos Servios de Comunicao e Telecomunicao Os registros dos servios de comunicao e de telecomunicao sero consolidados, quando permitidos, segundo as classificaes abaixo especificadas: cdigo descrio 00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa fsica at R$ 50,00 01 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa fsica de R$ 50,01 a R$ 100,00 02 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa fsica de R$ 100,01 a R$ 200,00 03 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa fsica de R$ 200,01 a R$ 300,00 04 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa fsica de R$ 300,01 a R$ 400,00 05 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa fsica de R$ 400,01 a R$ 500,00 06 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa fsica de R$ 500,01 a R$ 1000,00 07 01 registro por documento fiscal de consumo residencial/pessoa fsica acima de R$ 1.000,01 10 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial at R$ 50,00 11 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 50,01 a R$ 100,00 12 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 100,01 a R$ 200,00 13 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 200,01 a R$ 300,00 14 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 300,01 a R$ 400,00 15 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 400,01 a R$ 500,00 16 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 500,01 a R$ 1.000,00 17 01 registro por documento fiscal de consumo comercial/industrial acima de R$ 1.000,01 70 01 registro consolidando os documentos de consumo do poder pblico at R$ 50,00 71 01 registro consolidando os documentos de consumo poder pblico de R$ 50,01 a R$ 100,00 72 01 registro consolidando os documentos de consumo poder pblico de R$ 100,01 a R$ 200,00 73 01 registro consolidando os documentos de consumo poder pblico de R$ 200,01 a R$ 300,00 74 01 registro consolidando os documentos de consumo poder pblico de R$ 300,01 a R$ 400,00 75 01 registro consolidando os documentos de consumo poder pblico de R$ 400,01 a R$ 500,00 76 01 registro consolidando os documentos de consumo poder pblico de R$ 500,01 a R$ 1.000,00 77 01 registro por documento fiscal de consumo poder pblico acima de R$ 1.000,01 78 01 registro por documento fiscal de consumo de rgo pblico isento do ICMS modelo 21 22 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22
79 90 91 92 93 94 95 96 97 99
01 registro por documento fiscal de consumo de rgos semipblicos 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo at R$ 50,00 21 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 50,01 a 21 R$ 100,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 100,01 a 21 R$ 200,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 200,01 a 21 R$ 300,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 300,01 a 21 R$ 400,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 400,01 a 21 R$ 500,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 500,01 a 21 R$ 1.000,00 01 registro por documento fiscal de outros tipos de consumo acima de R$ 1.000,01 21 01 registro por documento fiscal emitido 21 4.4.5 Tabela Faixa de Consumo de Energia Eltrica
22 22 22 22 22 22 22 22 22 22
Cdigo 00 01 02 03 04 20 21 40 41 60 61 70 71 72 80 90 99
descrio 01 registro consolidando o consumo residencial at 100 kWh 01 registro consolidando o consumo residencial de 101 a 300 kWh 01 registro consolidando o consumo residencial de 301 a 500 kWh 01 registro consolidando o consumo residencial de 501 a 1000 kWh 01 registro consolidando o consumo residencial acima de 1000 kWh 01 registro consolidando o consumo industrial at 20.000 kWh 01 registro por documento fiscal emitido para consumo industrial acima de 20.000 kWh 01 registro consolidando o consumo de comrcio e/ou servios at 2.000 kWh 01 registro por documento fiscal emitido para consumo de comrcio e/ou servios acima de 2.000 kWh 01 registro consolidando o consumo rural at 2.000 kWh 01 registro por documento fiscal emitido para consumo rural acima de 2.000 kWh 01 registro consolidando todo o consumo do poder pblico 01 registro consolidando todo o consumo de iluminao pblica 01 registro consolidando todo o consumo do servio pblico 01 registro consolidando todo o consumo prprio 01 registro por documento fiscal emitido para outras unidades da federao 01 registro por documento fiscal emitido
4.4.6- Tabela de Cdigos dos Totalizadores Parciais da REDUO Z Cdigo Nome do Totalizador Tnnnn Tributado ICMS XxTnnnn Tributado ICMS Contedo do Totalizador Valores de operaes tributadas pelo ICMS, onde "nnnn" representa a carga tributria efetiva do imposto com duas casas decimais. Exemplo: T1800 (carga tributria efetiva = 18,00%) Valores de operaes tributadas pelo ICMS, onde xx representa o n do totalizador, podendo variar de 01 a 30 e "nnnn" representa a carga tributria efetiva do imposto com duas casas decimais. Exemplo: 02T1800 (carga tributria efetiva = 18,00%) Valores de operaes tributadas pelo ISSQN, onde "nnnn" representa a carga tributria efetiva do imposto com duas casas decimais. Exemplo: S0500 (carga tributria efetiva = 5,00%) Valores de operaes tributadas pelo ISSQN, onde xx representa o n do totalizador, podendo variar de 01 a 30 e "nnnn" representa a carga tributria efetiva do imposto com duas casas decimais. Exemplo: 02S1800 (carga tributria efetiva = 18,00%) Valores de operaes sujeitas ao ICMS, tributadas por Substituio Tributria, onde "n" representa o nmero do totalizador. Valores de operaes Isentas do ICMS, onde "n" representa o nmero do totalizador. Valores de operaes com No Incidncia do ICMS, onde "n"
Snnnn
Tributado ISSQN
XxSnnnn Tributado ISSQN
Fn In Nn
Substituio Tributria ICMS Isento ICMS No-incidncia ICMS
FSn ISn NSn OPNF DT DS DO AT AS AO Can-T Can-S Can-O IOF
representa o nmero do totalizador. Substituio Tributria ISSQN Valores de operaes sujeitas ao ISSQN, tributadas por Substituio Tributria, onde "n" representa o nmero do totalizador. Isento ISSQN Valores de operaes Isentas do ISSQN, onde "n" representa o nmero do totalizador. No-incidncia ISSQN Valores de operaes com No Incidncia do ISSQN, onde "n" representa o nmero do totalizador. Operaes No Fiscais Somatrio dos valores acumulados nos totalizadores relativos s Operaes No Fiscais registradas no ECF. Desconto ICMS Valores relativos a descontos incidentes sobre operaes sujeitas ao ICMS Desconto ISSQN Valores relativos a descontos incidentes sobre operaes sujeitas ao ISSQN Desconto Operaes No Valores relativos a descontos incidentes sobre Operaes No Fiscais Fiscais Acrscimo ICMS Valores relativos a acrscimos incidentes sobre operaes sujeitas ao ICMS Acrscimo ISSQN Valores relativos a acrscimos incidentes sobre operaes sujeitas ao ISSQN Acrscimo Operaes No Valores relativos a acrscimos incidentes sobre Operaes No Fiscais Fiscais Cancelamento ICMS Valores das operaes sujeitas ao ICMS, canceladas. Cancelamento ISSQN Valores das operaes sujeitas ao ISSQN, canceladas. Cancelamento Operaes No Valores relativos a Operaes No Fiscais, canceladas. Fiscais Imposto sobre Operaes Valores relativos ao Imposto sobre Operaes Financeiras, Financeiras acrescido ao valor das operaes. 4.5- Tabelas da RFB 4.5.1- Tabela de Cdigos da Classe de Enquadramento do IPI
CL_ENQ I II III-M III-R IV-M IV-R A B C D E F G H I J K L M N O
Uso Cigarros Cigarros Cigarros Cigarros Cigarros Cigarros Bebidas "Quentes" Bebidas "Quentes" Bebidas "Quentes" Bebidas "Quentes" Bebidas "Quentes" Bebidas "Quentes" Bebidas "Quentes" Bebidas "Quentes" Bebidas "Quentes" Bebidas "Quentes" Bebidas "Quentes" Bebidas "Quentes" Bebidas "Quentes" Bebidas "Quentes" Bebidas "Quentes"
TIPI 24022000 24022000 24022000 24022000 24022000 24022000
Ato Legal Art. 153 do Decreto 4.544/2002 Art. 153 do Decreto 4.544/2002 Art. 153 do Decreto 4.544/2002 Art. 153 do Decreto 4.544/2002 Art. 153 do Decreto 4.544/2002 Art. 153 do Decreto 4.544/2002
2204 / 2205 / 2206 / 2208 Art. 149 do Decreto 4.544/2002 2204 / 2205 / 2206 / 2208 Art. 149 do Decreto 4.544/2002 2204 / 2205 / 2206 / 2208 Art. 149 do Decreto 4.544/2002 2204 / 2205 / 2206 / 2208 Art. 149 do Decreto 4.544/2002 2204 / 2205 / 2206 / 2208 Art. 149 do Decreto 4.544/2002 2204 / 2205 / 2206 / 2208 Art. 149 do Decreto 4.544/2002 2204 / 2205 / 2206 / 2208 Art. 149 do Decreto 4.544/2002 2204 / 2205 / 2206 / 2208 Art. 149 do Decreto 4.544/2002 2204 / 2205 / 2206 / 2208 Art. 149 do Decreto 4.544/2002 2204 / 2205 / 2206 / 2208 Art. 149 do Decreto 4.544/2002 2204 / 2205 / 2206 / 2208 Art. 149 do Decreto 4.544/2002 2204 / 2205 / 2206 / 2208 Art. 149 do Decreto 4.544/2002 2204 / 2205 / 2206 / 2208 Art. 149 do Decreto 4.544/2002 2204 / 2205 / 2206 / 2208 Art. 149 do Decreto 4.544/2002 2204 / 2205 / 2206 / 2208 Art. 149 do Decreto 4.544/2002
P Q R S T U V X Y Z
Bebidas "Quentes" Bebidas "Quentes" Bebidas "Quentes" Bebidas "Quentes" Bebidas "Quentes" Bebidas "Quentes" Bebidas "Quentes" Bebidas "Quentes" Bebidas "Quentes" Bebidas "Quentes"
2204 / 2205 / 2206 / 2208 Art. 149 do Decreto 4.544/2002 2204 / 2205 / 2206 / 2208 Art. 149 do Decreto 4.544/2002 2204 / 2205 / 2206 / 2208 Art. 149 do Decreto 4.544/2002 2204 / 2205 / 2206 / 2208 Art. 149 do Decreto 4.544/2002 2204 / 2205 / 2206 / 2208 Art. 149 do Decreto 4.544/2002 2204 / 2205 / 2206 / 2208 Art. 149 do Decreto 4.544/2002 2204 / 2205 / 2206 / 2208 Art. 149 do Decreto 4.544/2002 2204 / 2205 / 2206 / 2208 Art. 149 do Decreto 4.544/2002 2204 / 2205 / 2206 / 2208 Art. 149 do Decreto 4.544/2002 2204 / 2205 / 2206 / 2208 Art. 149 do Decreto 4.544/2002
4.5.2- Tabela de Cdigo de Selo de Controle COD_SELO_IPI 7553.11 7553.12 7553.13 7553.14 7564.01 7585.01 7585.02 7585.03 7585.11 7585.12 7585.13 8610.01 8610.02 8610.03 8610.04 8610.05 8610.06 8610.09 8610.10 8610.11 8610.12 9729-11 9729-12 9729-13 9729-14 9729-21 9729-22 9729-23 9729-24 9737-11 9737-12 9737-13 9737-14 Uso Relgios Relgios Importado Relgios Zona Franca Manaus Nacional Relgios Zona Franca Manaus Importado Fsforos Importado Fonogrficos Fonogrficos Importado Fonogrficos Exportao Audio Visual Audio Visual Importado Audio Visual Exportao Cigarro Cigarro Cigarro Cigarro Cigarro Cigarro Cigarro Importado Cigarro Exportao Cigarro Exportao Produto Nacional Para Exportao Usque Usque Usque Usque Usque Miniatura Usque Miniatura Usque Miniatura Usque Miniatura Bebida Alcolica Bebida Alcolica Bebida Alcolica Bebida Alcolica Cr Verde Vermelho Azul Marrom Vermelho Verde Vermelho Azul-marinho Amarelo Violeta Azul Verde Escuro Verde Claro Roxo Violeta Laranja Amarelo Vermelho Azul-Marinho Azul-Marinho Cinza Azul-Marinho Verde Verde Azul Vermelho Amarelo Verde Azul Vermelho Amarelo Laranja Cinza Marrom Verde
9737-15 9737-16 9737-21 9737-22 9737-23 9745-11 9745-12 9745-13
Bebida Alcolica Bebida Alcolica Bebida Alcolica Miniatura Bebida Alcolica Miniatura Bebida Alcolica Miniatura Aguardente Aguardente Aguardente
Vermelho Azul Marinho Verde Vermelho Azul Marinho Laranja Azul Violeta
4.5.3 - Tabela Cdigo de Enquadramento Legal do IPI Tabela externa publicada pela RFB. 4.5.4 - Tabela Cdigo de Ajuste da Apurao do IPI Tabela externa publicada pela RFB. 5. TABELAS DE AJUSTES DO LANAMENTO E APURAO 5.1- AJUSTES DOS SALDOS DA APURAO DO ICMS 5.1.1- Tabela de Cdigos de Ajustes da Apurao do ICMS Tabela de cdigos de ajustes da apurao que ser disponibilizada pelas administraes tributrias, conforme regras abaixo especificadas: Regras de formao do Cdigo de Ajuste da Apurao do ICMS: O Cdigo do Ajuste da Apurao (Oito caracteres) identificar a unidade da federao criadora do cdigo, a identificao do campo a ser ajustado na apurao do ICMS e cdigo da descrio da ocorrncia, e obedecer a seguinte estrutura: 1. Os dois primeiros caracteres (UF) referem-se unidade da federao do estabelecimento; 2. O caracter seguinte refere-se apurao prpria ou da substituio tributria, onde: 0 ICMS e 1 ICMS ST. 3. O quarto caracter refere-se UTILIZAO e identificar o campo a ser ajustado: 0 Outros dbitos; 1 Estorno de crditos; 2 Outros crditos; 3 Estorno de dbitos; 4 Dedues do imposto apurado. 4.Os quatro caracteres seguintes, SEQNCIA, iniciando-se por 0001 dever ser referente a identificao do tipo de ajuste deixando sempre um cdigo genrico para a possibilidade de outras ocorrncias no previstas. UF AC AC AC AC AC AC AC Apurao 0 1 0 0 1 1 0 Utilizao 0 Outros Dbitos 1 Estorno de crdito 2 Outros crditos 2 Outros crditos 2 Outros crditos 3 Estorno de dbito 4 Dedues Seqncia 0001 0001 0001 (motivo a) 0002 (motivo b)apurao da Substituio Tributria 0001 (motivo c) 0001 0001
Ex.: Cdigo SC110001 Cdigo criado pelo estado de Santa Catarina e refere-se a apurao da Substituio Tributria, Estorno de crditos, e descrio de ajuste 0001. Obs.: Caso a UF no disponibilize a Tabela de Ajuste referida acima, o contribuinte poder utilizar a tabela abaixo, inserindo como campo SEQUNCIA a expresso 9999, para efetuar os ajustes necessrios apurao do tributo, utilizando obrigatoriamente o campo descrio complementar do ajuste para descrever o motivo do ajuste. Cdigo Descrio XX009999 - Outros dbitos para ajuste de apurao ICMS para a UF XX; XX109999 - Outros dbitos para ajuste de apurao ICMS ST para a UF XX; XX019999 - Estorno de crditos para ajuste de apurao ICMS para a UF XX; XX119999 - Estorno de crditos para ajuste de apurao ICMS ST para a UF XX; XX029999 - Outros crditos para ajuste de apurao ICMS para a UF XX; XX129999 - Outros crditos para ajuste de apurao ICMS ST para a UF XX;
XX039999 - Estorno de dbitos para ajuste de apurao ICMS para a UF XX; XX139999 - Estorno de dbitos para ajuste de apurao ICMS ST para a UF XX; XX049999 - Dedues do imposto apurado na apurao ICMS para a UF XX; XX149999 - Dedues do imposto apurado na apurao ICMS ST para a UF XX. 5.2 TABELA DE INFORMAES ADICIONAIS DA APURAO VALORES DECLARATRIOS Tabela a ser disponibilizada pelas administraes tributrias com a seguinte estrutura: dois campos, sendo a primeira parte do campo com a sigla da unidade federada com dois caracteres alfa e a segunda parte do campo com seis caracteres com contedo numrico, e, o segundo campo, a descrio. Os valores da tabela 5.2 no influenciam na apurao do imposto. 5.3 TABELA DE AJUSTES E INFORMAES DE VALORES PROVENIENTES DE DOCUMENTO FISCAL Tabela a ser disponibilizada pelas administraes tributrias, conforme regras de formao abaixo: CDIGO DE OCORRNCIA DE AJUSTE DE ICMS Itens Padres a Todos os Estados Reflexo na Tipo de Responsabilidade UF Apurao ICMS Apurao Cd. Cd. Descrio Cd. Descrio Cd. Descrio C - Crdito Operao por 0 Entrada 0 Prpria 0 Prpria C - Outros Operao 1 Crditos 1 por ST 1 Solidria COutras Estorno de 2 2 Apuraes 9 Informativo Dbito D - Dbito 3 por Sada 9 Informativo D - Outros 4 Dbitos DEstorno de 5 Crdito 6 7 9 Deduo Dbitos especiais Informativo
Item Varivel Influncia no Recolhimento Cd. Descrio 0 1 2 9 Origem da Tributao Cd. Descrio Mercadoria Transporte Ajuste de ICMS Cd. Descrio 000 001 Operao Normal Dif. de Alquota Transf. de Crdito Compensao de Saldo Antecipao Tributria ST - Dif. de Alquota Reembolso Comercial Desconto pelo ICMS Ativo Permanente Crdito Presumido Lanamento Extemporneo Restituio de ICMS/ST ressarcimento Restituio de ICMS/ST Abatimento Restituio de ICMS/ST creditamento ST Transporte Origem em Autuaes ICMS Importao (combustveis)
A apurar 0 Recolhimento espontneo 1 Recolhimento por autuao 2 Informativo 3 9
Comunicao 002 Energia Eltrica 003 Outras 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016
017 999
Importao Outros Ajustes
Estrutura do Cdigo: AABCDDEFG AA identifica a unidade da federao; informa se h reflexo na apurao de ICMS; ou se h reflexo aps a apurao; ou se no tem nenhum reflexo B informativo; C informa o tipo de apurao de ICMS ou se informativo; D informa a responsabilidade - prpria ou solidria ou se informativo; E informa se o ICMS foi recolhido antecipadamente ou se ainda ser recolhido ou se informativo; F informa a origem da tributao.
Cdigo 000 001 002 003 004 005 006 090 999
5.4- TABELA DE CDIGOS DAS OBRIGAES DE ICMS A RECOLHER descrio ICMS a recolher ICMS da substituio tributria pelas entradas ICMS da substituio tributria pelas sadas para o Estado Antecipao do diferencial de alquotas do ICMS Antecipao do ICMS da importao Antecipao tributria ICMS resultante da alquota adicional dos itens includos no Fundo de Combate Pobreza Outras obrigaes do ICMS ICMS da substituio tributria pelas sadas para outro Estado
APNDICE B LEIAUTE DA ESCRITURAO FISCAL DIGITAL DOS BLOCOS E REGISTROS DO LEIAUTE DA EFD BLOCO 0: ABERTURA, IDENTIFICAO E REFERNCIAS REGISTRO 0000: ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E IDENTIFICAO DA ENTIDADE Descrio Texto fixo contendo 0000. Cdigo da verso do leiaute conforme a tabela indicada no Ato Cotepe . 03 COD_FIN Cdigo da finalidade do arquivo: 0 - Remessa do arquivo original; 1 - Remessa do arquivo substituto. 04 DT_INI Data inicial das informaes contidas no arquivo. 05 DT_FIN Data final das informaes contidas no arquivo. 06 NOME Nome empresarial da entidade. 07 CNPJ Nmero de inscrio da entidade no CNPJ. 08 CPF Nmero de inscrio da entidade no CPF. 09 UF Sigla da unidade da federao da entidade. 10 IE Inscrio Estadual da entidade. 11 COD_MUN Cdigo do municpio do domiclio fiscal da entidade, conforme a tabela IBGE 12 IM Inscrio Municipal da entidade. 13 SUFRAMA Inscrio da entidade na Suframa 14 IND_PERFIL Perfil de apresentao do arquivo fiscal; A Perfil A; B Perfil B.; C Perfil C. 15 IND_ATIV Indicador de tipo de atividade: 0 Industrial ou equiparado a industrial; 1 Outros. Observaes: Registro obrigatrio Nvel hierrquico - 0 Ocorrncia - um (por arquivo) REGISTRO 0001: ABERTURA DO BLOCO 0 N 01 Campo REG Descrio Texto fixo contendo 0001. Tipo Tam C 004 Dec N 01 02 Campo REG COD_VER Tipo Tam C 004 N 003* N N N C N N C C N C C C 001 008* 008* 014* 011* 002* 007* 009* 001 Dec -
N
001
-
Indicador de movimento: 0- Bloco com dados informados; 1- Bloco sem dados informados. Observaes: Registro obrigatrio Nvel hierrquico - 1 Ocorrncia - um (por arquivo) REGISTRO 0005: DADOS COMPLEMENTARES DA ENTIDADE N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 Campo REG FANTASIA CEP END NUM COMPL BAIRRO FONE FAX EMAIL Descrio Texto fixo contendo 0005 Nome de fantasia associado ao nome empresarial. Cdigo de Endereamento Postal. Logradouro e endereo do imvel. Nmero do imvel. Dados complementares do endereo. Bairro em que o imvel est situado. Nmero do telefone. Nmero do fax. Endereo do correio eletrnico.
02
IND_MOV
N
001
-
Tipo C C N C C C C C C C
Tam 004 008* -
Dec -
Observaes: Registro obrigatrio Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - um (por arquivo) REGISTRO 0015: DADOS DO CONTRIBUINTE SUBSTITUTO N 01 02 03 Campo REG UF_ST IE_ST Descrio Texto fixo contendo "0015" Sigla da unidade da federao Inscrio Estadual de contribuinte substituto na unidade da federao Tipo C C C Tam 004 002* Dec -
Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo) REGISTRO 0100: DADOS DO CONTABILISTA N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 Campo REG NOME CPF CRC CNPJ CEP END NUM COMPL BAIRRO FONE FAX EMAIL Descrio Texto fixo contendo 0100. Nome do contabilista. Nmero de inscrio do contabilista no CPF. Nmero de inscrio do contabilista no Conselho Regional de Contabilidade. Nmero de inscrio do escritrio de contabilidade no CNPJ, se houver. Cdigo de Endereamento Postal. Logradouro e endereo do imvel. Nmero do imvel. Dados complementares do endereo. Bairro em que o imvel est situado. Nmero do telefone. Nmero do fax. Endereo do correio eletrnico. Tipo C C N C N N C C C C C C C Tam 004 011* 011 014* 008* Dec -
14 COD_MUN Cdigo do municpio, conforme tabela IBGE. Observaes: Registro obrigatrio Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - um (por arquivo) REGISTRO 0150: TABELA DE CADASTRO DO PARTICIPANTE N 01 02 03 04 Campo REG COD_PART NOME COD_PAIS Descrio Texto fixo contendo 0150. Cdigo de identificao do participante no arquivo. Nome pessoal ou empresarial do participante. Cdigo do pas do participante, conforme a tabela indicada no item 3.2.1 CNPJ do participante. CPF do participante. Inscrio Estadual do participante. Cdigo do municpio, conforme a tabela IBGE Nmero de inscrio do participante na Suframa. Logradouro e endereo do imvel Nmero do imvel Dados complementares do endereo Bairro em que o imvel est situado
N
007*
-
Tipo C C C N N N C N C C C C C
Tam 004 005* 014* 011* 007* 009* -
Dec -
05 CNPJ 06 CPF 07 IE 08 COD_MUN 09 SUFRAMA 10 END 11 NUM 12 COMPL 13 BAIRRO Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo)
REGISTRO 0175: ALTERAO DA TABELA DE CADASTRO DE PARTICIPANTE Descrio Tipo Tam Dec Texto fixo contendo 0175 C 004 Data de alterao do cadastro N 008* Nmero do campo alterado (Somente campos 03 a C 002 13) 04 CONT_ANT Contedo anterior do campo C Observaes: Os dados informados neste registro sero vlidos at as 24:00 horas do dia anterior data de alterao. Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia 1:N REGISTRO 0190: IDENTIFICAO DAS UNIDADES DE MEDIDA N Campo Descrio 01 REG Texto fixo contendo "0190" 02 UNID Cdigo da unidade de medida 03 DESCR Descrio da unidade de medida Observaes: Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: Vrios por arquivo Tipo C C C Tam 004 Dec N 01 02 03 Campo REG DT_ALT NR_CAMPO
REGISTRO 0200: TABELA DE IDENTIFICAO DO ITEM (PRODUTO E SERVIOS) N 01 02 Campo REG COD_ITEM Descrio Texto fixo contendo "0200" Cdigo do item Tipo Tam Dec C 004 C -
Descrio do item C Representao alfanumrico do cdigo de barra do C produto, se houver 05 COD_ANT_ITEM Cdigo anterior do item com relao ltima C informao apresentada. 06 UNID_INV Unidade de medida utilizada na quantificao de C estoques. 07 TIPO_ITEM Tipo do item Atividades Industriais, Comerciais e N 2 Servios: 00 Mercadoria para Revenda; 01 Matria-Prima; 02 Embalagem; 03 Produto em Processo; 04 Produto Acabado; 05 Subproduto; 06 Produto Intermedirio; 07 Material de Uso e Consumo; 08 Ativo Imobilizado; 09 Servios; 10 Outros insumos; 99 Outras 08 COD_NCM Cdigo da Nomenclatura Comum do Mercosul C 008 09 EX_IPI Cdigo EX, conforme a TIPI C 003 10 COD_GEN Cdigo do gnero do item, conforme a Tabela 4.2.1 N 002* 11 COD_LST Cdigo do servio conforme lista do Anexo I da Lei N 004 Complementar Federal n 116/03. 12 ALIQ_ICMS Alquota de ICMS aplicvel ao item nas operaes N 02 internas Observaes: 1. O Cdigo do Item dever ser preenchido com as informaes utilizadas na ltima ocorrncia do perodo. 2. O campo COD_NCM obrigatrio: 2.1) para empresas industriais e equiparadas a industrial, referente aos itens correspondentes atividade fim, ou quando gerarem crditos e dbitos de IPI; 2.2) para contribuintes de ICMS que sejam substitutos tributrios; 2.3) para empresas que realizarem operaes de exportao ou impor