1 auditoria eletrÔnica de orgÃos pÚblicos do estado de sÃo paulo
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AUDITORIA ELETRÔNICA DE ORGÃOS PÚBLICOS DO ESTADO DE SÃO PAULO
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Agenda
Visão geral do projeto
Histórico do projeto
Uniformização de dados possibilitando seu envio pela internet
Vantagens do sistema
Dados recebidos em 2007
Próximos passos
Exemplos de análises sobre os dados recebidos até agora
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XVisão da Primeira Fase
Dados Contábeis e
Planejamento
Contas Anuais e Atos
de Pessoal
Auxílios, Subvenções e Contribuições
Licitações e Contratos
Acompanhamento da Gestão Fiscal
Acompanhamento dos Atos Administrativos
Consultas via WEB
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Histórico do Audesp
2003 2004 2006
Entendimento e especificação do sistema
Elaboração dos Manuais, Procedimentos, Demonstrativos, Regras, mais de uma centena de reuniões com jurisdicionados
Desenvolvimento do Sistema
Operacionalização do Sistema
2005
Estamos aqui
2007 2008
Obrigatoriedade de utilização do Sistema
Piloto
1ª divulgação externa do projeto - ACOPESP
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Coletor Fonte: Análise da equipe
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Situação ao Início do Projeto
Peças de planejamento (principalmente PPA e LDO) vazias de conteúdo
Falta de indicadores sociais, físicos e financeiros
Impossibilidade de mensuração do que foi planejado com o que foi realizado
Muitos casos de escrituração contábil inconsistente, divergente e extemporânea
Sistemas inadequados – não atendiam aos princípios de contabilidade
Falta de controles mais eficazes para o controle de aplicação de recursos vinculados
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XVantagens do Sistema
Possibilidade de acompanhamento eletrônico dos indicadores sociais dos programas de governo
Análises imediatas e alertas automáticos dos assuntos do planjemaneto, LRF, ensino, saúde e OCP, sem intervenção humana;
Maior confiabilidade nas análises efetuadas;
Liberação da auditoria da realização de trabalhos burocráticos;
Banco de dados com informações atualizadas, detalhadas e disponibilizadas à sociedade.
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Município:Órgão:
PROGRAMAS
Denomin. Unid.Med. Custo Denomin. Unid.Med. Custo
PROJETOS
Denomin. Unid.Med. Custo Denomin. Unid.Med. Custo
ATIVIDADES
Denomin. Unid.Med. Custo Denomin. Unid.Med. Custo JustificativaCódigo* Denominação
METASPlanejadas-LOA Alcançadas
Código
INDICADORES
DenominaçãoAlcançados
METAS
JustificativaPlanejados-LOA
JustificativaAlcançadas
Código do Órgão:
RELATÓRIO DE ATIVIDADES
Exercício:
Planejadas-LOACódigo* Denominação
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Dados Recebidos em 2007 – Teste
Em 2007 foram recebidos e armazenados os seguintes dados via internet:
• Peças de Planejamento – 104 municípios
• Balancetes – 82 Órgãos
As maiores empresas do mercado (70% dos órgãos jurisdicionados) estão enviando dados de entidades escolhidas como pilotos.
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Próximos Passos
Edição de Instruções dispondo sobre a obrigatoriedade de remessa de dados em 2008
Recepção e controle dos dados relativos às contas anuais
Recepção de um Relatório de Atividades com conteúdo mínimo, privilegiando os resultados sociais Recepção e controle dos dados relativos a atos de pessoal
• Gerenciamento do Quadro de Pessoal dos Órgãos;
• Análise de Atos de Admissão, Aposentadoria e Pensão.
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XConhecendo o Sistema
Funcionalidades do sistema, com a utilização de dados reais, recebidos em 2007.
Foram escolhidos alguns municípios em nossa base de dados para a apresentação.
Foram desenvolvidos 71 análises e 53 demonstrativos automáticos, gerados sem a intervenção humana. Eles encontram-se em fase final de revisão e aperfeiçoamento. Serão mostrados alguns exemplos dessas análises e demonstrativos.
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Esquema na 1. fase
Órgãos Jurisdicionados
Transmissão via internet
Banco de Dados
Consultas, análises, relatórios, demonstrativos
Atividade-fim
Análise
Coletor de dados
Consistência
Página na Internet
Recibos de prestação, listagem de erros
Alertas
Recibos de prestação, listagem de erros, alertas, prestação on-line
Consultas, análises, relatórios, demons- trativos
Armazena
Armazena
Pré-Auditoria
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Coletor Fonte: Análise da equipe
Coletor
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Coletor Fonte: Análise da equipe
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Coletor Fonte: Análise da equipe
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Coletor Fonte: Análise da equipe
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Coletor Fonte: Análise da equipe
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Coletor Fonte: Análise da equipe
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Coletor Fonte: Análise da equipe
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Coletor Fonte: Análise da equipe
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Esquema na 1. fase
Órgãos Jurisdicionados
Transmissão via internet
Banco de Dados
Consultas, análises, relatórios, demonstrativos
Atividade-fim
Análise
Coletor de dados
Consistência
Página na Internet
Recibos de prestação, listagem de erros
Alertas
Recibos de prestação, listagem de erros, alertas, prestação on-line
Consultas, análises, relatórios, demons- trativos
Armazena
Armazena
Pré-Auditoria