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Controle de Caixa

Controle de Caixa

SÉRIE INFORMAÇÕES GERENCIAIS

O QUE É CONTROLE DE CAIXA?

ENTRADAS:

SAÍDAS:

Serve para registrar o movimento diário docaixa, fornecendo dados para:- Controle e análise do movimento de entradae saída de dinheiro da empresa;- Acertar o caixa contábil;- Informações para apuração dos custos;- Controlar e analisar despesas;- Registrar o volume de receitas geradas pelasvendas.Abaixo descrevemos as contas mais comunsusadas pelas empresas.

- Recebimento de vendas à vista;- Recebimento de vendas à prazo;- Recebimento de operação bancária;- Financiamento e empréstimo;- Juros c/ recebimento de venda a prazo.

- Pagamento de compras à vista;- Pagamento de compras à prazo;- Pagamento de impostos e taxas;- Pagamento de despesas de vendas;- Pagamento de ordenados, salários,

contribuições e outros encargos;- Pagamento de outras despesas;- Saídas de outras origens.

O movimento do caixa deve ser preenchido daseguinte maneira:

NÚMERO - Deve-se anotar neste espaço anumeração do caixa.

EMPRESA - Identificar o nome da empresa emquestão.

DATA - Anotar o dia, mês e ano, do aconteci-mento dos fatos a serem registrados.

DOCUMENTO Nº - É a numeração cronológi-ca da documentação a ser escrita.

HISTÓRICO - Identificar, neste espaço, o quefoi recebido e/ou o que foi pago.

ESPAÇO EM BRANCO - É utilizado paracodificação das contas e/ou observaçõespertinentes as mesmas.

ENTRADAS - É o valor total das entradas de

recursos provenientes das transaçõesrealizadas em R$.

SAÍDAS - É o valor total das saídas derecursos provenientes de trransaçõesrealizadas em R$.

A TRANSPORTAR - Totais do dia: Valor totaldo dia das entradas e saídas realizadas em R$.

SALDO ANTERIOR - Saldo do movimento docaixa do dia anterior.

SALDO ATUAL - Saldo do movimento docaixa do dia anterior somado com o valortotal das entradas do dia.

BALANÇO - É a diferença entre o saldo atualdas entradas e o saldo atual das saídas.

DETALHES DO SALDO - Discriminação dovalor total do balanço.

A

B

C

D

E

F

G

H

I

J

L

M

N

MODO DE PREENCHIMENTO DO MOVIMENTO DE CAIXA

OBS.: Os valores e os nomes das empresas contidos neste

exemplo são fictícios, servindo apenas como exemplo.

R$ 300,00

R$ 460,00

R$ 180,00R$300,00

R$ 250,00

R$ 500,00

R$ 30,00R$ 40,00R$ 60,00

R$ 170,00

Recebimento de vendas à vistaRecebimento de vendas à prazo

Pagamento ICMS referente ao mês dedezembroPagamento NF.018 - Casa do PedreiroRef.

Recebimento cheque N 00465 - BancoCEFReceb. de vendas à vistaPagamento duplicata 0217 - João Couto& Cia

Pagamento NF.85061 - Lojas CanadenseLtda.

Recebimento de vendas à vistaRecebimento duplicata 1506 - AntônioJoséPagamento aluguel ref. a janeiro àImobiliária SantosPagamento duplicata 0226 - Rio ClaroAtacadista Ltda.

Saldo do caixa em 04/01

. Duplicata 1694 - Carlos Antônio

. Duplicata 855 - Pedro Paulo

. Duplicata 1087 - Ana Aparecida

. Compras à vista

. ref. a compras à prazo

. ref a material de limpeza

. ref. a compras a prazo

EXEMPLO PARA PREENCHIMENTO DEREGISTRO DIÁRIO DE CAIXA (Em 05/01)

R$ 30,00

R$ 200,00

R$ 270,00

R$ 190,00

R$ 270,00

MOVIMENTO DE CAIXA Nº 004 A

EMPRESA

DATA

B

C GOIÂNIA, 05 DE JANEIRO DE 19x3

DOC. Nº HISTÓRICO SAÍDAS

001 Recebimentos de vendas à vista R$ 300,00

002 Recebimentos de vendas à prazo R$ 130,00

. Duplicata1694 - Carlos Antônio

. Duplicata 855 - Pedro Paulo

. Duplicata 1087 - Ana Aparecida

R$ 30,00

R$ 40,00

R$ 60,00

003 Pag. ICMS ref. Dezembro de 19x2 R$ 460,00

004 Pag. NF. 018 Cs. do Pedreiro. ref.: Compras à vista R$ 170,00

R$ 170,00

005 Receb. Cheque Nº 00465 Banco: CEF R$ 180,00

006 Recebimentos de vendas à vista R$ 300,00

007 Pag. Duplicata 0217 - João Couto & CIA

. ref.: Compras à prazo

R$ 270,00

R$ 270,00

008 Pag. NF.85061 - Lojas Canadense Ltda. ref.: Mat. de limpeza

R$ 30,00

R$ 30,00

009 Recebimentos de vendas à vista

010 Receb. Duplicata 1506 - Antônio José

011 Pag. aluguel ref. Jan/x3 a Imob. Santos

012 Pag. Dupl. 0226 - Rio Claro Atacad. Ltda. R$ 190,00

R$ 200,00

R$ 270,00

R$ 250,00

. ref.: Compras à prazo R$ 190,00

DETALHES DO SALDO R$ 1.380,00 R$ 1.370,00

SALDO ANTERIOR

SALDO ATUAL

BALANÇO

N

D E F

ENTRADASG H

TOTAIS DO DIAA TRANSPORTAR I

J

L

M

R$ 500,00

R$ 1.880,00

R$ 510,00

DINHEIRO

CHEQUE

VALES

SELOS

R$ 310,00

R$ 200,00

-

-

SOMA R$ 510,00O CAIXA VISTO

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