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Missão + Visão = Estratégias Temas estratégicos Planejar a campanha estratégica Objetivos estratégicos Perspectivas de valor do BSC Introdução o Financeira o Cliente o Processos Internos o Aprendizagem e Crescimento

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Page 1: Missão + Visão = Estratégias  Temas estratégicos  Planejar a campanha estratégica  Objetivos estratégicos  Perspectivas de valor do BSC Introdução

Missão + Visão = Estratégias Temas estratégicos Planejar a campanha estratégica Objetivos estratégicos Perspectivas de valor do BSC

Introduçãoo Financeirao Clienteo Processos Internoso Aprendizagem e Crescimento

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Missão + Visão = Estratégias

Estudo de Caso:

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Estudo de Caso:

Temas estratégicos

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Planejar a campanha estratégica

Através de 6 etapas para criação de valor:

1. Definir a lacuna de valor para os acionistas e stakeholders caminho a ser percorrido => visão do presente para o futuro

2. Redimensionar a proposição de valor para os clientes identificar novas fontes de valor => novos mercados

3. Estabelecer o horizonte de tempo para obter resultados sustentáveis especificar em que tempo futuro cada objetivo estratégico deverá ser cumprido => ordem de serviço x comunicado

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Planejar a campanha estratégica

continuação:

4. Identificar os poucos temas estratégicos críticos demonstrar as lacunas de valor para os stakeholders

foco nos objetivos financeiros

5. Identificar e alinhar os ativos intangíveis identificar as lacunas existentes no capital intelectual

alinhamento da equipe

6. Identificar e financiar os programas estratégicos avaliar os investimentos financeiros, humanos e de infra-

estrutura focando o cronograma estabelecido

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Estudo de Caso:

Objetivos estratégicos

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Perspectivas do BSC

Financeira

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Objetivo

Mostrar se as escolhas estratégicas estão contribuindo para:• elevação do valor da empresa no mercado

• geração do valor econômico

• aumentar a riqueza dos acionistas e stakeholders

Enfoque nos ativos intangíveis:• satisfação dos clientes

• inovação dos produtos

• retenção de talentos

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Diálogo entre acionistas e a sociedade

1. O que a empresa significa para os

acionistas?

2. Por que os consumidores tem interesse na sobrevivência da empresa?

3. Qual o grau de interesse dos investidores externos em alocar recursos na empresa?

4. Qual a motivação dos colaboradores da empresa?

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Diálogo entre acionistas e a sociedade

5. Por que é importante para o fornecedor ter a empresa como cliente?

6. Qual o valor que a empresa representa junto ao mercado numa futura aquisição?

7. Que benefícios a empresa proporciona à comunidade?

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O que o acionista espera do BSC

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Gestão baseada em valor

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Método do Fluxo de Caixa Livre

Definição:

O valor de uma empresa é o valor presente dos fluxos de caixa livres dos ativos atualmente existentes, somados ao valor presente das oportunidades existentes.

O fluxo de caixa livre é definido como sendo o montante que está à disposição dos acionistas da empresa.

Logo, é igual ao fluxo de caixa das operações da empresa, menos os investimentos adicionais que se fizerem necessários em capital de giro ou nos ativos de longo prazo.

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Método do Fluxo de Caixa Livre

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Custo Médio Ponderado de Capital - CPMC

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Valor da Empresa

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Método do Valor Econômico Agregado -

EVA

Definição:

É uma metodologia de gestão de negócios que tem por finalidade medir o valor da riqueza criada por um empreendimento.

De acordo com o EVA, a riqueza somente é materializada quando a empresa cria um valor que supera os seus custos operacionais e também cobre o custo do capital empregado no negócio.

Logo, o EVA se baseia em algo que conhecemos há muito tempo:

o que realmente chamamos de lucro, o dinheiro que sobra para remunerar o capital próprio…

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Método do Valor Econômico Agregado -

EVA

Definição:

É uma metodologia de gestão de negócios que tem por finalidade medir o valor da riqueza criada por um empreendimento.

De acordo com o EVA, a riqueza somente é materializada quando a empresa cria um valor que supera os seus custos operacionais e também cobre o custo do capital empregado no negócio.

Logo, o EVA se baseia em algo que conhecemos há muito tempo: o que realmente chamamos de lucro, o dinheiro que sobra para remunerar o capital próprio…

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Método do Valor Econômico Agregado -

EVA

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Valor de Mercado Adicionado da Empresa -

MVA

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Contribuições do EVA e MVA

1. Selecionar os objetivos da perspectivas financeiras, procurando minimizar o erro na avaliação dos objetivos, evitando comprometer o sucesso do projeto.

2. Avaliar os objetivos não-financeiros, procurando valorizar a contribuição como valor agregado, tais como:

• satisfação dos clientes

• diferenciação de produtos

• inovação de produtos

• investimentos na infra-estrutura de tecnologia da informação

3. Orientar a escolha de objetivos financeiros geradores de valores:

• aumentar a taxa de retorno sobre o capital investido

• investir capital adicional em projetos com retorno superior ao custo de capital

• descontinuar operações deficitárias, reduzindo riscos competitivos

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Método do CFROI Retorno sobre o Investimento

Base CaixaDefinição:

É expressado pela taxa interna de retorno dos fluxos de caixa (entradas e saídas de capital) de todos os projetos que a empresa está implementando no momento.

Compara os fluxos de caixa após o imposto de renda, ajustados pela inflação, disponíveis para os investidores da empresa, com os investimentos brutos ajustados pela inflação feitos por esses investidores.

Apresenta-se em termos percentuais.

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Método do CFROI Retorno sobre o Investimento

Base Caixa

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Novos métodos: TSR e TBR

TBR TSR

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Método TSR Retorno Total do Acionista

Definição:

Tem por finalidade medir a taxa de retorno que os investidores obtêm pela sua participação acionária na empresa, ao longo do tempo.

É expressado pelo retorno dos dividendos obtidos (medidos em termos do valor presente dos fluxos de caixa), mais o ganho do capital obtido pela valorização das ações no período.

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Método TSR Retorno Total do Acionista

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Método TBR Retorno Total do Negócio

Definição:

Calcula a taxa de retorno do valor gerado por um negócio, num dado horizonte de tempo.

É influenciado pelos seguintes fatores:

• a lucratividade dos ativos existentes

• o crescimento do negócio

• os fluxos de caixa livres

• custo de capital

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Método TBR Retorno Total do Negócio

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Método CVA Valor Agregado Base Caixa

Definição:

Tem como finalidade medir o lucro econômico, baseado nos fluxos de caixa e não no lucro contábil.

É obtido pela subtração dos custos de capital, de terceiros e próprios, do lucro operacional.

Logo, é medido como o fluxo de caixa operacional menos a depreciação e menos a despesa de capital sobre o investimento bruto.

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Método CVA Valor Agregado Base

Caixa

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Definição:

São indicadores-chave de desempenho de uma organização, construídos a partir da estratégia competitiva, que possuem grande potencial para gerar valor econômico agregado.

Apresentam-se de forma dinâmica, mudando ao longo do tempo, de acordo com a evolução do ciclo da empresa.

Direcionadores da Gestão Baseada em Valor

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Principais direcionadores de natureza financeira:• custo de capital

• crescimento em vendas

• margem de lucro operacional

• alíquota de imposto de renda base caixa

• investimento incremental em ativos fixos

• investimento incremental em capital de giro

• tempo de duração do crescimento em valor

Direcionadores da Gestão Baseada em Valor

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Ciclo de Vida da Empresa

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Valor da EmpresaMicro e Macro

direcionadores

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Afirmação:

Na maioria das empresas os componentes de crescimento futuro representam a maior parte do

valor de mercado da empresa.

Por quê?

Pois o que já se produz é mais fácil ser imitado pelo concorrente, já a inovação é “caixa preta”, “fórmula não

revelada”, fruto de P&D, algo que as empresas não investem; logo, passa a ter valor agregado maior.

Medição do Valor das Estratégias

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Medição do Valor das Estratégias

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Valor da Empresa e das Estratégias

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Geração do Valor Econômico Agregado

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Indicadores Financeiros

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Objetivos Estratégicos

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Exemplos:

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Matriz do Mapa Estratégico - Financeiro

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Mapa Estratégico - Financeiro

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Mapa Estratégico - BSC

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“Todo mundo recebe um volume tão grande de informações o dia todo que acaba

perdendo o bom senso.”Gertrude Stein

“Alguns homens vêem as coisas como são, e dizem Por quê?

Eu sonho com as coisas que nunca foram e digo Por que não?”

George Bernard Shaw

Pensamentos