· g. emprestimo bancÁrio vinculado a nota de empenho – a/2 sef msg siafi nº 2003/214451 /...

MINISTÉRIO DA DEFESA EXÉRCITO BRASILEIRO

SECRETARIA DE ECONOMIA E FINANÇAS 1ª INSPETORIA DE CONTABILIDADE E FINANÇAS DO EXÉRCITO

(Sv Fundos Reg 1ª RM / 1934)

BOLETIM INFORMATIVO N.º 04/03

(30 de ABRIL de 2003)

FALE COM A 1ª ICFEx

Corr eio Eletrônico 1ª ICFEx : [email protected] [email protected]

(CONTINUAÇÃO DO BOLETIM INFORMATIVO Nº 04, DE 30 DE ABRIL DE 2003 fl- 2 )

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( Sv Fundos Reg 1ª RM / 1934 )

ÍÍNDNDIICCE E –– BBool l IInnffo o 0404//03 03 –– 11ª ª IICCFFEExx •• 1ª Parte : Aprovações Diversas

1. Conformidade Contábil Mensal......................................................................................................................................... 03 •• 2ª Parte : Informações sobre Aprovação de Tomada de Contas

1. Tomada–de–Contas Anuais................................................................................................................................................ 04 2. Tomada–de–Contas Especiais............................................................................................................................................. 04 3. Tomada–de–Contas de Convênios...................................................................................................................................... 04

•• 3ª Parte : Orientação Técnica

1. Modificações de Rotinas de Trabalho a. Transações do SIAFI sem réguas de PFS .................................................................................................................... 04 b. Limite de Margem Consignável................................................................................................................................... 05 c. Identificação do Depositante no Depósito Direto na Conta Única.............................................................................. 06 d. Saque Adicional de Férias............................................................................................................................................ 06 e. Indenizações de telefonemas interurbanos – A/2 SEF................................................................................................. 07 f. Retenção de T ributos e Contribuições Federais – MSG Nr 049 – S/4 DCO............................................................... 08 g. Empréstimo Bancário Vinculado a Nota de Empenho – A/2 SEF.............................................................................. 08 h. Auxílio-Transporte e Assistência Pré-Escolar............................................................................................................. 09 i. Exclusão de Eventos – Urgente.................................................................................................................................... 10 j. Contas de Suprimento de Fundos................................................................................................................................. 10 k. FIP e FAP Digital........................................................................................................................................................ 11 l. Limite de Margem Consignável – Retransmissão........................................................................................................ 12 m. Remanejamento de Fontes de Recursos – Retransmissão.......................................................................................... 13 n. Exclusão de Eventos.................................................................................................................................................... 14 o. Exclusivo poder Executivo – Cancelamento de RP Decreto 4526/2002..................................................................... 14 p. Auxílio-Alimentação para Efetivo Variável................................................................................................................ 15 q. Isenção de IR de Inativos e Pensionistas..................................................................................................................... 15 r. Alteração na Tabela de Classificação de Receita do Fundo do Exército............................... ..................................... 16 s. Fracionamento – Transcrição de Ofício...................................................................................................................... 17 t. Utili zação do SIASG para Emissão de Nota de Empenho.......................................................................................... 23 w. Utili zação do Patrimônio Imobili ário Jurisdicionado ao Exército Brasileiro – Transcrição de Ofício...................... 25 u. Controle de Pagamento de Pessoal – Transcrição de Ofício....................................................................................... 29 v. Indenização de Viaturas Civis - Orientação ................................................................................................................ 30 x. Licitação Preço Corrente no Mercado – A/2 – SEF..................................................................................................... 32 z. Atribuições do Setor Financeiro...................................................................................................................................

2. Recomendações Sobre Prazo

Conformidade Documental........................................................................................................................................ 35

3. Soluções de Indagações a . Saque Adicional de Ferias.......................................................................................................................................... 36 b. Pagamento de Auxílio Transporte............................................................................................................................... 38

• 4ª Parte : Assuntos Gerais

1. Aniversário de OM ............................................................................................................................................................ 43 2. Informações do tipo “VOCÊ SABIA QUE ....? ” .............................................................................................................. 43

3. Outros Assuntos a . Manual para Registro no SIASG de : ROL de Responsáveis ; Conformidade de Usuários: Atualização de Endereço

da UASG – Transcrição............................... ............................................................................................................... 44

4. Legislação e Atos Normativos de Interesse das UG .......................................................................................................... 47 5. Mensagens do Subsistema Comunica ................................................................................................................................ 47


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( Sv Fundos Reg 1ª RM / 1934 )

Rio de Janeiro, RJ, Quinta-feira, 30 de abr il de 2003. ��

1a PARTE – APROVAÇÕES DIVERSAS

1. Conformidade Contábil Mensal

Mês: Março/03

GESTÃO SEM RESTRIÇÃO COM RESTRIÇÃO 00001 ( 1 ) ( 2 ) 16904 ( 1 ) ( 2 )

Legenda: ( 1 ) : Todas as UG vinculadas.

( 2 ) : Nada há a considerar.

OBS : Relação de UG vinculadas ( mês de março/03 ) :

160068 160253 160093 160236 160237 160240 160243 160244 160245 160246 160251 160252 160267 160254 160255 160256 160272 160259 160260 160263 160264 160265 160266 160284 160268 160270 160271 160288 160273 160274 160277 160278 160279 160283 160296 160285 160286 160287 160301 160289 160290 160291 160292 160294 160295 160314 160297 160298 160299 160319 160303 160304 160307 160311 160312 160313 160327 160315 160317 160318 160334 160321 160322 160323 160324 160501 160328 160329 160332 160336 160337 Total : 71 ( setenta e uma ).


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2a PARTE – INFORMAÇÃO SOBRE APROVAÇÃO DE TOMADA – DE– CONTAS

1. Tomada– de– Contas Anuais

EXERCÍCIO UG CÓDIGO SESSÃO DE OBS 2000 Biblioteca do Exército 160278 20 Nov 2001 ( 1 )

Obs : ( 1 ) Quitação plena.

( 2 ) Com ressalva. (Solução ao Ofício no 091–SCR.1 / D Aud, de 11 Abr 2002, da D Aud para a 1a ICFEx )

2. Tomada– de– Contas Especiais – Nada há a considerar

3. Tomada– de– Contas de Convênios

– Nada há a considerar

3a PARTE – ORIENTAÇÃO TÉCNICA

1. Modificações de Rotinas de Trabalho

aa. . TTRRAANNSSAAÇÇÕÕEES S DDO O SSIIAAFFI I SSEEM M RREGEGUUAAS S DDE E PPFFSS

Msg SIAFI nº 2003/193618/ Coordenação Geral de Sistema de Informação, de 01 Abr 03 NO REPROJETO DO SIAFI, OCORRIDO TEMPOS ATRAS, FORAM IMPLEMENTADAS

MODIFICACOES RELEVANTES SENDO UMA DELAS A INCLUSAO DE "PF'S" COM A FINALIDADE DE FACILITAR A NAVEGACAO ENTRE TELAS E O USO DAS TRANSACOES COMO : PF1= AJUDA, PF2=DETALHA, PF3=SAI, PF7=RECUA E ASSIM POR DIANTE.

ENTRETANTO ALGUMAS TRANSACOES ("CONSULTORC", "CONORC", "CELULAS", ...)

NAO FORAM REPROJETADAS E, EM CONSEQUENCIA, NAO ESTAO CONTEMPLADAS COM REFERIDAS PF'S.

HOJE OS USUARIOS ESTAO ACESSANDO O SIAFI VIA INTERNET (HOD), ONDE EXISTE A

POSSIBILIDADE DE ACIONAR AS FUNCOES ASSOCIADAS AQUELAS TECLAS FACILITAR O USO E A NAVEGACAO DAS TRANSACOES NAS QUAIS ELAS NAO FORAM IMPLEMENTADAS.

PARA ISSO, AO ACESSAR O SISTEMA SIAFI, O USUARIO DEVERA IR ATE A BARRA DE MENUS, SELECIONAR O COMANDO "EXIBIR" E ACIONAR A OPCAO "TECLADO", FAZENDO COM QUE APARECA UMA BARRA NA PARTE INFERIOR DA TELA COM AS FUNCOES DE PF'S, PA'S E OUTRAS, QUE PODERAO SER ACIONADAS COM O MOUSE DE SEU EQUIPAMENTO OBTENDO, COMO EXEMPLO, OS SEGUINTES EFEITOS:"ENTER" PARA AVAN CAR TELAS, PA1 PARA SAIR DA TRANSACAO E PA2 PARA RETORNAR A ANTERIOR.

ATENCIOSAMENTE


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STN/COSIS

bb. . LLIIMMIITTE E DDE E MMAARRGEGEM M CCOONNSSIIGGNNÁÁVVEELL

Msg SIAFI nº 2003/193836/ SEF - Gestor , de 01 Abr 03 MSG NR 090-S/5 CPEX, DE 31 MAR 2003 DO CHEFE DO CENTRO DE PAGAMENTO DO EXERCITO A TODAS AS UNIDADES GESTORAS ASSUNTO: LIMITE DE MARGEM CONSIGNAVEL

T E X T O ESTA CHEFIA TEM VERIFICADO A OCORRENCIA DE INUMERAS SITUACOES ONDE OS

MILITARES/PENSIONISTAS TEM ULTRAPASSADO O LIMITE DE 70% (SETENTA POR CENTO) DO COMPROMETIMENTO DA SUA RENDA, TENDO COMO CAUSAS PRINCIPAIS OS DESCONTOS DE EMPRESTIMOS.

APESAR DA PORTARIA 515 DO COMANDANTE DO EXERCITO NAO SER RECENTE (11 DE

OUTUBRO DE 2001), MUITAS UG AINDA INTERPRETAM A CHAMADA "ANUENCIA" (INCISO I DO ART 10) COMO UM EXPEDIENTE DESTINADO AA ENTIDADE CONSIGNATARIA (EC), INFORMANDO O VALOR DISPONIVEL PARA CONTRAIR-SE UM EMPRESTIMO, QUANDO A PRATICA DEVERIA SER EXATAMENTE O CONTRARIO.

A EC E QUEM DEVE CONSULTAR A UG ACERCA DE UM VALOR E PRAZO DE

MENSALIDADE CORRESPONDENTES A UM EMPRESTIMO DO "AUTORIZADOR" (O MILI TAR OU PENSIONISTA) E ESTA SE LIMITAR A PRONUNCIAR-SE POSITIVAMENTE OU NEGATIVAMENTE.

O PROCEDIMENTO INVERSO ENSEJA A POSSIBILIDADE DO EXPEDIENTE IN

FORMANDO O VALOR DO "DISPONIVEL" NA FICHA FINANCEIRA DO AUTORIZADOR SER APRESENTADO A MAIS DE UMA EC, OCORRENDO A ULTRAPASSAGEM DA MARGEM CONSIGNAVEL (MC) E ACARRETANDO TRANSTORNOS PARA A ADMINISTRACAO DA OM.

ESTA CHEFIA SOLICITA A TODOS OS ORDENADORES DE DESPESAS, BEM COMO AOS

CHEFES DAS SIP, QUE INFORMEM A ESTE CENTRO TODAS AS VEZES QUE FOREM OBSERVADAS CONCESSOES DE EMPRESTIMOS SEM QUE A EC TENHA SOLICITADO A RESPECTIVA "ANUENCIA".

BRASILIA-DF, 31 MAR 2003

GEN BDA ANTONIO CESAR GONCALVES MENIN

CH CPEX


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cc. . IIDDEENNTTIIFFIICCAAÇÇÃÃOO DDO O DDEEPPOOSSIITTAANNTTE E NNO O DDEEPPÓÓSSIITTO O DDIIRREETTO O NNA A CCOONNTTA A ÚÚNNIICCAA

Msg SIAFI nº 2003/199461/Coord Geral de Prog Finan, de 03 Abr 03 INFORMAMOS AAS UNIDADES QUE UTILIZAM O DEPOSITO DIRETO NA CONTA UNICA,

A IMPLEMENTACAO DA IDENTIFICACAO DO DEPOSITANTE. AS UNIDADES QUE DESEJAREM TER SEUS DEPOSITOS IDENTIFICADOS DEVERAO, A

PARTIR DESTA DATA, ALTERAR O CODIGO DE DEPOSITO NA TRANSACAO >ATUCODDEP, CAMPO DEPOSITANTE, INFORMANDO O TIPO DE IDENTIFICACAO DE SEJADA CONFORME TABELA A SEGUIR:

- 0 - NAO EXIGE IDENTIFICACAO; - 1 - EXIGE SOMENTE CPF; - 2 - EXIGE SOMENTE CNPJ; - 3 - EXIGE CPF OU CNPJ. O PROCESSO DE IDENTIFICACAO DOS DEPOSITANTES SERA SEMPRE NO DIA

SEGUINTE AA ALTERACAO >ATUCODDEP, DEVIDO AA NECESSIDADE DA IF PROMOVER ATUALIZACAO DOS CODIGOS DE IDENTIFICACAO ENVIADOS PELAS UNIDADES.

CRONOGRAMA: 07/04/2003 - INICIO DO PROCESSO DE IDENTIFICACAO DOS DEPOSITANTES PARA

DEPOSITOS EM DINHEIRO E/OU CHEQUE ATRAVES DE DEPOSITO MANUAL VIA CAIXA DA IF; 23/04/2003 - INICIO DO PROCESSO DE IDENTIFICACAO PARA DEPOSITOS EM DI

NHEIRO E/OU CHEQUE ATRAVÉS DO TERMINAL DE AUTO-ATENDIMENTO E TAMBEM INICIO DA IDENTIFICACAO PARA DEPOSITOS NA CTU ATRAVES DE DOC/TED.

A PARTIR DO DIA 24/04/2003 SERA DISPONIBILIZADA PARA TODAS AS UNIDADES

A TRANSACAO >CONDDCTU QUE PERMITIRA A CONSULTA DE DEPOSITO DIRETO POR DEPOSITANTE.

OS CODIGOS QUE EXIGIREM IDENTIFICACAO SERAO REJEITADOS OU DEVOLVIDOS

QUANDO A IDENTIFICACAO FOR INVALIDA OU NAO EXISTIR. QUAISQUER DUVIDAS A RESPEITO DESSE PROCEDIMENTO, CONTACTAR STN/COFIN

ATRAVES DOS TELEFONES: (061) 4123117 - 4123116 - 4123118.

ATENCIOSAMENTE. STN/COFIN

dd. . SSAAQQUUE AE ADDIICCIIOONNAAL L DDE E FFÉÉRRIIAASS

Msg SIAFI nº 2003/205705/ SEF - Gestor , de 07 Abr 03 DO CH CPEX TODAS AS UG ASSUNTO: SAQUE DE ADICIONAL DE FERIAS - CPEX - BRASILIA-DF MSG NR 181-S1.9. 1. O OFICIO NR 211-DSM/S3.2, DE 14 FEV 03, ENVIADO A TODAS AS REGIOES

MILITARES, ALERTA OS GRANDES COMANDOS TERRITORIAIS DA MUDANÇA INTRODUZIDA PELO ITEM I DO PARAGRAFO 1º DO ART 441 DO REGULAMENTO INTERNO E DOS SERVICOS GERAIS (RISG), NOS PROCEDIMENTOS RELATIVOS AOS E.V EM VAGA DE NB, PREVE A CONCESSAO DE FÉRIAS AQUELES QUE CUMPREM A PRESTACAO DO


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SERVICO MILITAR INICIAL, A PARTIR DO DECIMO SEGUNDO MÊS DE UM PERIODO DE UM ANO ININTERRUPTO DE EFETIVO SERVICO.

2. O SAQUE DO ADICIONAL DE FÉRIAS, REFERENTE AO CITADO NO ITEM ACIMA,

DEVERAH OCORRER COM O CODIGO DE SAQUE ATRASADO, CONFORME O PRESCRITO NO MANUAL DO USUARIO NR 06, CAP VI, ITEM 2.15, OBEDECENDO:

ALT = 3 GRAD = 92, DEVENDO CONSTAR O VALOR E A JUSTIFICATIVA. 3. CABE A ADMINISTRACAO DA UG O FIEL CONTROLE PARA QUE ESSE ADICIONAL

NAO SEJA SACADO EM DUPLICIDADE, COMO E.V E POSTERIORMENTE QUANDO O MILITAR FOR IMPLANTADO NO SIAPPES.

BRASILIA-DF, 07 ABR 2003

GEN BDA ANTONIO CESAR GONÇALVES MENIN

CHEFE DO CPEX

ee. . IINDNDEENNIIZAZAÇÇÕÕEES S DDE E TTEELLEEFFOONNEEMMAAS S IINNTTEERRUURBRBAANNOOS S –– AA//2 2 SSEEFF Msg SIAFI nº 2003/211411/ SEF - Gestor , de 07 Abr 03 1. ESTA SECRETARIA RECOMENDA AOS SRS ORDENADORES DE DESPESA (OD) O

EFETIVO CONTROLE DAS LIGACOES INTERURBANAS REALIZADAS COM TELEFONES DA UG, DE ACORDO COM AS ORIENTACOES A SEGUIR:

A. IDENTIFICAR, NA FATURA, AS LIGAÇÕES INTERURBANAS PARTICULARES REALIZADAS;

B. PUBLICAR EM BOLETIM INTERNO (BI) DA UG, A RELAÇÃO NOMINAL E OS VALORES CORRESPONDENTES A SEREM INDENIZADOS, BEM COMO, A ORDEM PARA OS USUÁRIOS EFETUAREM OS RECOLHIMENTOS DEVIDOS AO SETOR FINANCEIRO DA UG, OU REALIZAREM OS DEPOSITOS DIRETAMENTE NO BANCO DO BRASIL S/A;

C. AS INDENIZACOES DOS TELEFONEMAS INTERURBANOS RECEBIDAS PELO NO CAMPO "EVENTO"- 515110, NO CAMPO "INSCRICAO 1" - O NUMERO DA NE, NO CAMPO "CLASSIFICAÇÃO 1" - 333903958. NA TELA SEGUINTE INFORMAR:

NO CAMPO "TIPO DE RECURSO" - O NR 3 - LIMITE DE SAQUE VINCULADO E NO CAMPO "INSCRICAO" - A FONTE E VINCULACAO DO PAGAMENTO EFETUADO

A PRESTADORA DO SERVICO. E. APÓS OS PROCEDIMENTOS DESCRITOS RETORNA AUTOMATICAMENTE AO

EMPENHO ORIGINAL A DISPONIBILIDADE PARA O PAGAMENTO DE FUTURAS DES PESAS DA UG COM TELEFONES.

2. QUANDO SE TRATAR DE DESPESAS DE TELEFONIA REALIZADAS COM A UTILIZACAO DE RECURSOS DO FUNDO DO EXERCITO, OS VALORES CORRESPONDENTES AS MENCIONADAS INDENIZACOES, DEVERAO SER CONTABILIZADOS NA GESTÃO FUNDO DO EXÉRCITO, UTILIZANDO CODIGOS DE DEPOSITOS ESPECIFICOS PARA ESTA GESTAO - TRANSACAO "ATUCODDEP".

3. AS PRESENTES ORIENTACOES SUBSTITUEM AS ANTERIORES CONTIDAS NA MSG SIAFI NR 2001/438767-A/2-SEF, DE 14 DE AGOSTO DE 2001.



RESP P/SUBSEC ECON FIN


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ff. . RREETTEENNÇÇÃÃO O DDE E TTRRIIBBUUTTOOS S E E CCOONNTTRRIIBBUUIIÇÇÕÕEES S FFEEDDEERRAAIIS S –– MMSSG G NNR R 49 49 –– SS//4 4 DDCCOO Msg SIAFI nº 2003/212581/ Diretor ia de Contabili dade, de 09 Abr 03 DO: DIRETOR DE CONTABILIDADE AO: SR CH ICFEX 1. VERSA O PRESENTE EXPEDIENTE SOBRE A RETENCAO DE TRIBUTOS E

CONTRIBUICOES FEDERAIS NOS PAGAMENTOS EFETUADOS A PESSOA JURIDICA PELAS UG DO COMANDO DO EXERCITO.

2. INFORMO QUE A SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL - SRF, EDITOU A INSTRUCAO

NORMATIVA NR 306, DE 12MAR003, QUE REGULA A RETENCAO DE TRIBUTOS E CONTIBUICOES FEDERAIS, EM SUBSTITUICAO A IN SRF/STN/SFC NR 23, DE 02MAR2001, QUE FOI REVOGADA PELA IN SRF NR 294, DE 04FEV2003.

3. ISTO POSTO, SOLICITO A ESSA SETORIAL CONTABIL QUE ORIENTE SUAS UG

VINCULADAS PARA A FIEL OBSERVANCIA DO CONTIDO NA IN SRF NR 306, DE 12MAR2003, E SEUS ANEXOS.

BRASILIA-DF,09 ABR 2003

IVANIO JORGE FIALHO - CEL

RESP P/EXPEDIENTE DA D CONT

gg. . EEMMPPRREESSTTIIMMO BO BAANNCCÁÁRRIIO O VVIINNCCUULLAADDO O A A NNOOTTA A DDE EE EMMPPEENNHHO O –– AA//2 2 SSEEFF Msg SIAFI nº 2003/214451 / SEF-Gestor , de 10 Abr 03 1. POR MEIO DA MSG NR 194.950, DE 01 ABR 2003, A STN INFORMOU A TODAS UG,QUE A

PARTIR DE 31 MAR 2003 FOI LANCADA PELO BANCO DO BRASIL S/A UMA NOVA SISTEMATICA DE CONCESSAO DE LINHA DE CREDITO AOS FORNECEDORES DOS ORGAOS PUBLICOS, VINCULADA AO EMPENHO DA DESPESA (NE).

2. A SUPRACITADA SISTEMATICA, CONSISTE EM A UG INFORMAR AO BANCO,

QUANDO SOLICITADA, CONFORME O MODELO DE TRAVA DE DOMICILIO BANCARIO, OS DADOS A SEGUIR:

A - NOME DO FORNECEDOR; B - CNPJ; C - DOMICILIO BANCARIO DO FORNECEDOR (BANCO DO BRASIL, AGENCIA, C/C). D - NR DA NOTA FISCAL (COMPROVANDO QUE A DESPESA FOI LIQUIDADA); E - DATA DA EMISSAO DA NF; F - NR DA NOTA DE EMPENHO; G - VALOR DO EMPENHO (CASO O EMPENHO TENHA SIDO LIQUIDADO PAR CIALMENTE, INFORMAR SOMENTE O VALOR LIQUIDADO). 3. A SUPRACITADA SISTEMATICA FACILITARAH O ACESSO AO CREDITO PELO

FORNECEDOR, ET PODERAH RESULTAR NAS VANTAGENS ABAIXO PARA AS UG: A - MAIOR INTERESSE DO FORNECEDOR EM ENTREGAR O BEM, PRESTAR O SERVICO OU REALIZAR A OBRA;


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B - TENDO EM VISTA A POSSIBILIDADE DE TER ACESSO AO VALOR DA TRANSAÇÃO OU PARTE DELE, A CURTO PRAZO, O FORNECEDOR PODERAH OFERECER PREÇOS MAIS VANTAJOSOS PARA A ADMINISTRAÇAO.

4. CABE RESSALTAR QUE EH EXCLUSIVAMENTE DO BANCO A RESPONSABILIDADE

POR ESTA SISTEMATICA, CABENDO A UG APENAS OBSERVAR OS ASPECTOS A SEGUIR: A -INFORMAR AO BANCO SOMENTE O VALOR DA DESPESA EFETIVAMENTE

LIQUIDADA, OU SEJA, A ENTREGA PELO FORNECEDOR DO BEM,SERVIÇO OU OBRA;

B - APÓS A INFORMACAO PRESTADA AO BANCO, EM NENHUMA HIPOTESE, PODERAH SER ALTERADO O DOMICILIO BANCARIO DO FORNECEDOR, OU SEJA, A UG TERAH QUE REALIZAR O PAGAMENTO DA DESPESA NA CONTA/AGENCIA / BANCO INFORMADO.

5. A PRESENTE SISTEMATICA ESTAH SENDO IMPLANTADA, PELO BANCO DO

BRASIL S/A, INICIALMENTE, EM BRASILIA-DF, ET, GRADATIVAMENTE, SERAH ESTENDIDA PARA OUTRAS UNIDADES DA FEDERACAO.



RESP P/SUBSEC ECON FIN

hh. . AAUUXXÍÍLLIIOO--TTRRAANNSSPPORORTTE E AE E ASSSSIISSTTÊÊNNCCIIA A PPRRÉÉ--EESSCCOOLLAARR Msg SIAFI nº 2003/214957/ DGP-Gestor , de 10 Abr 03

DO: DIRETOR DE ASSISTENCIA SOCIAL AO: CMT, CHEFE, DIRETOR VISANDO DIRIMIR DUVIDAS E PADRONIZAR PROCEDIMENTO QUANTO AO PAGA

MENTO DO PRE-ESC INFORMO O QUE SE SEGUE: OS REFERIDOS BENEFÍCIOS NÃO SAO DA ATV DE PAGAMENTO DE PESSOAL, SAO

ENCARGOS DE RESPONSABILIDADE DO DGP/DAS. O CPEX IRA PRONUNCIAR-SE APENAS QUANTO AS DUVIDAS RELATIVAS AOS ASPECTOS TECNICOS DA ATIVIDADE DE PAGAMENTO.

- ROTINAS A SEREM SEGUIDAS: 1) PARA O AUXILIO TRANSPORTE

A) VALORES INDIVIDUAIS ATE O LIMITE DE R$ 150,00 (CENTO E CINQUENTA)REAIS DEVERAO SER SACADOOS NORMALMENTE NO CODOM DA OM;

B) VALORES INDIVIDUAIS DE R$ 151,00 ATE R$ 400,00 SERAO SACADOS NORMALMENTE NO CODOM DA OM E DEVERAO SER REMETIDOS A RM PARA FINS DE CRITICA, SEM NECESSIDADE DE HOMOLOGACAO.

C) VALORES INDIVIDUAIS ACIMA DE R$ 400,00 SEGUIRÃO OS CRITÉRIOS ESTABELECIDOS NAS NORMAS PARA O CONTROLE DA SOLICITACAO E CONCESSAO DO AUX TRANSPORTE, PORT NR 098-DGP, DE 31 DE OUT DE 2001 (MUDANDO O LIMITE PARA HOMOLOGACAO). DEVERAO SER SACADO NO CODOM DO CPEX E SERAO LIBERADOS PARA PAGAMENTO APOS A CRITICA DA DAS.

D) AS RM DEVERAO REMETER PARA A DAS AS HOMOLOGACOES ATE O DIA 05 PARA FINS DE CRUZAMENTO COM AS INFORMACOES REMETIDAS PELO CPEX.

E) OS SAQUES DEVERAO SER REALIZADOS NO CODIGO DO MES EX: A95 0203; B920103, B92 0203. SOMENTE EM SITUACOES EXCEPCIONAIS SERAO PROCESSADOS NO CODIGO DE ATRASADO -A96, B93-, NO CODOM DO CPEX, COM JUSTIFICATIVA NO CAMPO "DESCRICAO" DO FAP.


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2) PRE-ESCOLAR A) VALORES INDIVIDUAIS ATE O LIMITE DE R$ 300,00 (TREZENTOS REAIS)

DEVERAO SER SACADOS NORMALMENTE NO CODOM DA OM; B) VALORES INDIVIDUAIS ACIMA DE 300,00 DEVERAO SER SACADOS NO CODOM

DO CPEX E SERAO LIBERADOS PARA PAGAMENTO APOS VERIFICACAO, PELA DAS, DO NUMERO DE DEPENDENTES QUE FAZEM JUS AO BENEFICIO NO BANCO DE DADOS FUSEX/PRE-ESC.

D) OS SAQUES DEVERAO SER REALIZADOS NO CODIGO DO MES EX: A77 0103, A77 0203; B77 0203, B77 0203. SOMENTE EM SITUACAO EXCEPCIONAIS SERAO PROCESSADOS CODIGO DE ATRASADO - A78, B78 -, NO CODOM DO CPEX, COM JUSTIFICATIVA NO CAMPO "DESCRICAO" DO FAP.

GEN BDA FERNANDO SERGIO GALVAO DIRETOR ASSITENCIA SOCIAL

ii. . EEXXCCLLUUSSÃÃO O DDE EE EVVEENNTTOOS S -- UUrrggeennttee Msg SIAFI nº 2003/214554 / Coordenação Geral de Contabili dade, de 10 Abr 03

INFORMAMOS A V.SA. QUE NESTA DATA FORAM EXCLUIDOS OS EVENTOS, A

SEGUIR INDICADOS, QUE POSSIBILITAVA M EFETIVAR O PAGAMENTO DE OBRIGACOES QUE NAO POSSUEM CONTROLE DE EMPENHO, BEM COMO AQUELES DE INCORPORACAO DE OBRIGACOES DO SISTEMA FINANCEIRO.

LISTA DOS EVENTOS EXCLUIDOS: 53.0.001 - 53.0.319 - 53.0.408 - 53.0.419 - 53.1.319 54.0.198 - 54.0.203 - 54.0.377 - 54.0.956 RESSALTAMOS QUE CASO HAJA A NECESSIDADE DE UTILIZACAO DOS EVENTOS

CITADOS, DEVERA SER ENVIADA MENSAGEM DE SOLICITACAO DEVIDAMENTE JUSTIFICADA, PARA QUE ESTA CCONT PROCEDA ANALISE CRITERIOSA DE CADA CASO.

ATENCIOSAMENTE,

CCONT/STN 10 ABRIL 2003

j. j. CCOONNTTAAS S DDE E SSUUPPRRIIMMEENNTTO O DDE E FFUUNDNDOOSS Msg SIAFI nº 2003/215614 / 1ª ICFEx, de 10 Abr 03 MSG SIAFI Nº 043 - S/1 DO CHEFE DA 1ª ICFEX AO: SR OD RETRANSMISSAO DA MSG 2003/189979 - COORDENAÇÃO-GERAL DE PROG FIN, DE 31

MAR 2003 1. ESTA SETORIAL RECEBEU A MENSAGEM A SEGUIR, A QUAL RETRANSMITE A ESSA

UG VINCULADA: "CONTAS DE SUPRIMENTO DE FUNDOS COM O OBJETIVO DE ATENDER A DECISAO

1380/2002 - PLENARIO, DO TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIAO, SOLICITAMOS AAS UNIDADES GESTORAS QUE, NO PRAZO DE 30 DIAS, A CONTAR DA DATA DE HOJE, PROCUREM SUA AGENCIA DE RELACIONAMENTO DO BANCO DO BRASIL PARA ENCERRAR AS CONTAS DE SUPRIMENTO DE FUNDOS DA FAIXA NUMERICA 55595000 A 55596999, ABRINDO, SE NECESSARIO, NOVA CONTA COM NÚMERO NA FAIXA 333300 A 334999.


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AS CONTAS QUE JAH FORAM ABERTAS COM A NUMERACAO 333300 A 334999 NAO NECESSITAM DE ALTERACAO.

INFORMAMOS, AINDA, QUE ESTAO SENDO ADOTADAS ALTERACOES NO SIAFI NOSENTIDO DE NAO MAIS PERMITIR TRANSFERENCIAS DE RECURSOS FINANCEIROS REFERENTES A SUPRIMENTO DE FUNDOS PARA CONTAS EM BANCOS DIFERENTES DO BANCO DO BRASIL E FORA DA FAIXA CITADA ACIMA.

SOLICITAMOS, POR FIM, QUE SEJA ANALISADA A POSSIBILIDADE DE SUBSTITUICAO DESSAS CONTAS PELA UTILIZACAO DO CARTAO DE CREDITO DO GOVERNO FEDERAL, TENDO EM VISTA AS VANTAGENS OPERACIONAIS E FINANCEIRAS QUE O CARTAO AGREGA.

STN/COFIN”

2. EM CONSEQUENCIA, ESTA ICFEX ORIENTA AO SR OD DA UG VINCULADA A FIEL

OBSERVANCIA AS INSTRUÇÕES CONTIDAS NA MENSAGEM.

RIO DE JANEIRO, RJ, 10 ABR 03

JORGE VASCONCELLOS BRANCO CHEFE DA 1ª ICFEX

kk. . FFIIP P E E FFAAP P DDIIGGIITTAALL Msg SIAFI nº 2003/215548 / SEF-Gestor , de 10 Abr 03 DO CHEFE DO CPEX A TODAS UG ASSUNTO: FIP E FAP DIGITAL - S/1 - CPEX - BRASILIA-DF

MSG NR 201-S-1-1. 1. VERSA O PRESENTE EXPEDIENTE SOBRE PROCEDIMENTO PARA IMPLANTACAO

DE FIP E FAP DIGITAL. 2. OBSERVANDO OS PROCEDIMENTOS DE VARIAS OM NA EXECUCAO DAS ACOES

PERTINENTES AO SIAPPES, ESTE CENTRO ALERTA PARA O QUE SE SEGUE: A) O PRAZO PARA OS LANCAMENTOS DE FAP E FIP E A DEVIDA REMESSA

ELETRONICA DOS DADOS, GERALMENTE SAO DE DUAS SEMANAS. OBSERVOU-SE QUE AS UG PROTELAM O ENVIO PARA OS ULTIMOS DIAS, CAUSANDO CONGESTIONAMENTO DO SISTEMA E, EM ALGUNS CASOS, A IMPOSSIBILIDADE DESSA REMESSA, GERANDO GRAVES PROBLEMAS PARA OS INTEGRANTES DA OM. CABE LEMBRAR QUE NA HOME-PAGE/INTRANET DO CPEX, ESTAH DISPONIBILIZADO UM LINK PARA A CONFIRMACAO E CONTROLE PELA UG DA REMESSA DESSE BANCO DE DADOS.

B) A RPCMA (REQUISICAO DE PAGAMENTO COMPLEMENTAR) EH UMA

FERRAMENTA QUE OBJETIVA O PAGAMENTO DE CASOS EXCEPCIONAIS, NAO DEVENDO SER UTILIZADA PARA SANAR EQUIVOCOS ADMINISTRATIVOS, OU PARA SACAR PARCELAS DA REMUNERACAO.

C) DIANTE DA RESNSABILIDADE QUE SE REVESTE A ATIVIDADE DE

PAGAMENTO DE PESSOAL, RESSALTA-SE QUE DEVAM SER PLANEJADOS COM ANTECIPACAO OS SAQUES DE DIREITOS COMO ADICIONAL DE FERIAS, ADICIONAL NATALINO 1 PARCELA E AUXILIO FARDAMENTO.

3. EM RAZAO DO EXPOSTO, SOLICITO QUE ESSE OD FACA GESTOES JUNTO AA

EQUIPE RESPONSAVEL PELO PAGAMENTO DE PESSOAL DA UG ACERCA DOS ASSUNTOS ACIMA CITADOS.


12

BRASILIA-DF, 10 FEV 2003


CH CPEX ll. . LLIIMMIITTE E DDE E MMAARRGEGEM M CCOONNSSIIGGNNÁÁVVEELL-- RReettrraannssmmiissssããoo

Msg SIAFI nº 2003/2221162 / 1ª ICFEx, de 14 Abr 03 MSG SIAFI Nº 045 – S/1 DO CHEFE DA 1ª ICFEX AO: SR OD RETRANSMISSAO DA MSG 2003/193836 – SEF – GESTOR, DE 01 ABR 2003 1. ESTA SETORIAL RECEBEU A MENSAGEM A SEGUIR, A QUAL RETRANSMITE A ESSA

UG VINCULADA: “DO CHEFE DO CENTRO DE PAGAMENTO DO EXERCITO A TODAS AS UNIDADES

GESTORAS ASSUNTO: LIMITE DE MARGEM CONSIGNAVEL

T E X T O ESTA CHEFIA TEM VERIFICADO A OCORRENCIA DE INUMERAS SITUACOES ONDE OS

MILITARES/PENSIONISTAS TEM ULTRAPASSADO O LIMITE DE 70% (SETENTA PORCENTO) DO COMPROMETIMENTO DA SUA RENDA, TENDO COMO CAUSAS PRINCIPAIS OS DESCONTOS DE EMPRESTIMOS.

APESAR DA PORTARIA 515 DO COMANDANTE DO EXERCITO NAO SER RECENTE (11 DE OUTUBRO DE 2001), MUITAS UG AINDA INTERPRETAM A CHAMADA "ANUENCIA" INCISO I DO ART 10) COMO UM EXPEDIENTE DESTINADO AA ENTIDADE CONSIGNATARIA EC),INFORMANDO O VALOR DISPONIVEL PARA CONTRAIR-SE UM EMPRESTIMO, QUANDO A PRATICA DEVERIA SER EXATAMENTE O CONTRARIO.

A EC E QUEM DEVE CONSULTAR A UG ACERCA DE UM VALOR E PRAZO DE MENSALIDADE CORRESPONDENTES A UM EMPRESTIMO DO "AUTORIZADOR" (O MILITAR OU PENSIONISTA) E ESTA SE LIMITAR A PRONUNCIAR-SE POSITIVAMENTE OU NEGATIVAMENTE.

O PROCEDIMENTO INVERSO ENSEJA A POSSIBILIDADE DO EXPEDIENTE INFORMANDO O VALOR DO "DISPONIVEL" NA FICHA FINANCEIRA DO AUTORIZADOR SER APRESENTADO A MAIS DE UMA EC, OCORRENDO A ULTRAPASSAGEM DA MARGEM CONSIGNAVEL (MC) E ACARRETANDO TRANSTORNOS PARA A ADMINISTRACAO DA OM.

ESTA CHEFIA SOLICITA A TODOS OS ORDENADORES DE DESPESAS, BEM COMO AOS CHEFES DAS SIP, QUE INFORMEM A ESTE CENTRO TODAS AS VEZES QUE FOREM OBSERVADA S CONCESSOES DE EMPRESTIMOS SEM QUE A EC TENHA SOLICITADO A RESPECTIVA "ANUENCIA".

BRASILIA-DF, 31 MAR 2003


CH CPEX”

2. EM CONSEQUENCIA, ESTA ICFEX ORIENTA AO SR OD UG VINCULADA A FIEL OBSERVANCIA DAS INSTRUCOES CONTIDAS NA MENSAGEM.

RIO DE JANEIRO, RJ, 14 ABR 2003.

JORGE VASCONCELLOS BRANCO – CEL INT

CHEFE DA 1a ICFEX


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mm. . RREEMMAANNEEJJAAMMEENNTTO O DDE E FFOONNTTEES S DDE E RREECCUURRSSOOSS-- RReettrraannssmmiissssããoo Msg SIAFI nº 2003/221180 / 1ª ICFEx, de 14 Abr 03 MSG SIAFI Nº 046 – S/1 DO CHEFE DA 1ª ICFEX AO: SR OD RETRANSMISSAO DA MSG 2003/1944014 – SEF – GESTOR, DE 01 ABR 2003 1. ESTA SETORIAL RECEBEU A MENSAGEM A SEGUIR, A QUAL RETRANSMITE A ESSA

UG VINCULADA: “DO DIRETOR DE CONTABILIDADE AOS SRS ORDENADORES DE DESPESAS E CHEFES DE ICFEX

1. COM REF A REMANEJAMENTOS DE FONTES DE RECURSOS DENTRO DA CONTA DE LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO (112160400).

2. INFO QUE OS REMANEJAMENTOS DEVEM SER TRATADOS CONFORME ABAIXO: A) UG REMANEJA: - RECURSOS DA FONTE 0177000000 PARA OUTRA FONTE (EVENTO 54.0.572) - DETALHA FONTE (EVENTO 54.0.479). EX: DA FONTE 0250XXX PARA FONTE 0250YYY . B) SETORIAL FINANCEIRA DO ORGAO (D CONT) REMANEJA: - RECURSOS DE FONTES QUE NAO GERAM COTA PARA OUTRAS QUE NAO

GERAM COTA. C) SETORIAL DO ORGAO SUPERIOR (MD) REMANEJA: - RECURSOS DE FONTES QUE NAO GERAM COTA PARA OUTRAS QUE GERAM

COTA. D) COFIN/STN REMANEJA: - DEMAIS SITUACOES. 3. PORTANTO, AS UG DEVERAO ENCAMINHAR AS SUAS ICFEX DE VINCULACAO

OSCASOS NAO ENQUADRADOS NA LETRA A, DO ITEM 2, PARA SEREM ANALIZADOS ET ENCAMINHADOS, SE FOR O CASO, AA SETORIAL FINANCEIRA DO ORGAO (DCONT-UG 160075), BEM COMO OS CASOS NAO PREVISTOS NESTA MSG, PARA DEVIDAS PROVIDENCIAS.

BRASILIA - DF, 01 ABR 2003. GEN DIV REMY GRAETER

DIRETOR DE CONTABILIDADE” 2. EM CONSEQUENCIA, ESTA ICFEX ORIENTA AO SR OD UG VINCULADA A FIEL

OBSERVANCIA DAS INSTRUCOES CONTIDAS NA MENSAGEM.

RIO DE JANEIRO, RJ, 14 ABR 2003.

JORGE VASCONCELLOS BRANCO – CEL INT CHEFE DA 1a ICFEX


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nn. . EEXXCCLLUUSSÃÃO O DDE EE EVVEENNTTOOSS Msg SIAFI nº 2003/225545 / STN/CCONT/GENOC, de 15 Abr 03 INFORMAMOS SOBRE A EXCLUSAO DOS EVENTOS ABAIXO POR EFETUAREM

OPERACOES SEMELHANTES: 540551 REG.BAIXA DUPLIC. A RECEBER 540556 REG.BAIXA DUPLIC. A RECEB. 540587 REG.BX. DE CRED.PREST.DE SERV. 540595 REG. BAIXA FAT/DUPL. A RECEBER 540596 REG.BAIXA DUPL.ADM.DIR.SERVICO AS OPERACOES REALIZADAS COM ESTES EVENTOS PODEM CONTINUAR SENDO

REALIZADAS COM A UTILIZACAO DO EVENTO 540557.

ATENCIOSAMENTE,

STN/CCONT/GENOC

oo. . EEXXCCLLUUSSIIVVO O PPOODDEER R EEXXEECCUUTTIIVVO O –– CCAANNCCEELLAAMMEENNTTO O DDE E RRP P –– DDEECCRREETTO O 45264526//20022002

Msg SIAFI nº 2003/225188 / CCONT /STN, de 15 Abr 03 INFORMAMOS, ESPECIALMENTE, AS UG DO PODER EXECUTIVO QUE COM

FULCRO NO DECRETO 4526/2002, BEM COMO AS ORIENTACOES EXPEDIDAS POR ESTA CCONT (MSG 2002/836167,854772 E MANUAL SIAFI) E EM CUMPRIMENTO AO OFICIO-TCU 124/2003, QUE ESTA CCONT/STN EFETIVARA:

A) CANCELAMENTO, DE FORMA AUTOMATICA, DOS RESTOS A PAGAR INSCRITOS

EM 2001, BEM COMO DE EXERCICIOS ANTERIORES, CONSTANTES DAS CONTAS: - 21211.02.00 - FORNECEDORES DE EXERCICIO ANTERIOR; - 21211.03.02 - CONVENIOS A PAGAR DE EXERCICIOS ANTERIORES; - 21212.03.02 - PRECATORIO DE PESSOAL - EXERCICIOS ANTERIORES. B) RESPECTIVO REGISTRO EM CONTA DE L.P, VISANDO DEMONSTRAR CORRETA

COM POSICAO PATRIMONIAL (ART.85, LEI 4320/64) E ORIENTACAO MANUAL SIAFI 02.12.07. C) ESTARAO EXCLUIDOS DA BAIXA AUTOMATICA, OS ORGAOS OU UG CUJO

CANCELAMENTO DE RP, TENHA SIDO EXCEPCIONALIZADO PELO DECRETO 4561/2002. RESSALTAMOS QUE ESTA CCONT ESTARA ADOTANDO PROVIDENCIAS NO

SENTIDO DE MINIMIZAR O RISCO DE REALIZACAO DE PAGAMENTOS IRREGULARES A TITULO DE RESTOS A PAGAR COMO PRECEITUA O PRIMEIRO DECRETO.

RATIFICAMOS QUE OS PAGAMENTOS QUE VIEREM A SER RECLAMADOS EM

DECORRENCIA DOS CANCELAMENTOS EFETUADOS NA FORMA DO DECRETO, PODERAO SER ATENDIDOS A CONTA DE DOTACAO CONSTANTE DA LEI ORCAMENTARIA ANUAL OU DE CREDITOS ADICIONAIS ABERTOS PARA ESTA FINALIDADE NO EXERCICIO EM QUE OCORRER O RECONHECIMENTO DA DIVIDA.

ATENCIOSAMENTE,

CCONT/STN 15 ABRIL 2003


15

pp. . AAUUXXÍÍLLIIOO--AALLIIMMEENNTTAA � � ÃÃO O PPAARRA EA EFFEETTIIVVO O VVAARRIIÁÁVVEELL

Msg SIAFI nº 2003/234188 / SEF-Gestor , de 22 Abr 03 DO CHEFE DO CPEX A TODAS UG ASSUNTO: AUXILIO ALIMENTACAO PARA EFETIVO VARIAVEL - S/1 - CPEX - MSG NR 241-S-1-9. 1. EM COMPLEMENTO A MSG SIAFI NR 181-S1.9/CPEX (SIAFI NR 2003/205705), DE 07 ABR

2003, O SAQUE DO AUXILIO ALIMENTACAO DEVERAH SER SACADO CONFORME DECRETO NR 4.307, DE 18 JUL 2002, SECAO V ART. 69.

2. O SAQUE DO AUXILIO ALIMENTACAO DEVERAH OCORRER COM O CODIGO DE SAQUE ATRASADO, CONFORME O PRESCRITO NO MANUAL DO USUARIO NR 06, CAP VI, ITEN 2.15, OBEDECENDO:

ALT = 3, GRAD = 92, DEVENDO CONSTAR O VALOR E A JUSTIFICATIVA BRASILIA-DF, 22 ABR 2003 GEN BDA ANTONIO CESAR GONCALVES MENIN CHEFE DO CPEX

qq. . IISSEENN � � ÃÃO O DDE E IIR R DDE E IINNAATTIIVVOOS S E E PPEENNSSIIOONNIISSTTAASS..

Msg SIAFI nº 2003/234056 / SEF-Gestor , de 22 Abr 03 MSG NR 091-S/5 CPEX, DE 14 ABR 2003. DO CHEFE DO CENTRO DE PAGAMENTO DO EXERCITO AOS SRS ORDENADORES DE DESPESAS ASSUNTO: ISENCAO DE IMPOSTO DE RENDA DE INATIVOS E PENSIONISTAS T E X T O 1. REITERO O CUMPRIMENTO DAS ACOES LISTADAS NA MSG SIAFI NR 2002/279429

(TODAS UG),EMITIDA EM 10 MAI 02,CONFORME SEGUE: A. INFORMO A TODAS AS UG OS PROCEDIMENTOS A SEREM ADOTADOS QUANDO O

MILITAR INATIVO OU PENSIONISTA ADQUIRE OU PERDE A CONDICAO DE ISENTO DA CONTRIBUICAO PARA O IMPOSTO DE RENDA.

1) AO ADQUIRIR A CONDICAO DE ISENTO: A UG DEVERA ALTERAR O CAMPO 07,COLOCANDO O MILITAR OU

PENSIONISTA EM CALCULO "6", REGISTRANDO EM SEGUIDA O MES(2 DIGITOS) E O ANO (4 DIGITOS)EM QUE ADQUIRIU A CONDICAO DE ISENTO.

2) AO PERDER A CONDICAO DE ISENTO: A UG DEVERA ALTERAR O CAMPO 07,COLOCANDO O MILITAR OU

PENSIONISTA NA NOVA SITUACAO DE CALCULO, REGISTRANDO,TAMBEM,O MES E O ANO EM QUE PERDEU A CONDICAO DE ISENTO.

3) EXEMPLOS: (A) MILITAR INATIVO QUE ADQUIRIU A CONDICAO DE ISENTO EM MARCO DE

2001 E A UG SOMENTE RECEBEU A INFORMACAO EM ABRIL DE 2002

SEQ ALT PREC COD PESSOA CAMPO NOVA INFO 1 2 9 6 0000001 07 6 032001


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(B) PENSIONISTA QUE ADQUIRIU A CONDICAO DE ISENTO EM OUTUBRO DE

2001 E A UG SOMENTE RECEBEU A INFORMACAO EM FEVEREIRO DE 2002:


4) IDENTICO PROCEDIMENTO DEVERA SER ADOTADO SE O MILITAR OU

PENSIONISTA PERDER A CONDICAO DE ISENTO, INFORMANDO O CODIGO, O MES E O ANO.

5) OS MILITARES INATIVOS E/OU PENSIONISTAS QUE ADQUIRIRAM OU

PERDERAM A CONDICAO DE ISENTOS DE IMPOSTO DE RENDA NO CORRENTE ANO, E TAMBEM EM ANOS ANTERIORES, DEVERAO SER CORRIGIDOS VIA FAP,

DENTRO DESSA NOVA SISTEMATICA. 6) EXEMPLOS: (A) MILITAR INATIVO QUE ADQUIRIU A CONDICAO DE ISENTO EM MARCO DE

1997 E A UG ESTA ATUALIZANDO A INFORMACAO DENTRO DA NOVA SISTEMATICA:


(B) PENSIONISTA QUE PERDEU A CONDICAO DE ISENTO EM JUNHO DE 2001 E A

UG ESTA ATUALIZANDO A INFORMACAO DENTRO DA NOVA SISTEMA TICA:


2. INFORMO-VOS, AINDA, QUE A FALTA DESSAS INFORMACOES NO CADASTRO DE

PAGAMENTO TEM GERADO PROBLEMAS E DESGASTE AOS MILITARES/PENSIONISTAS, PARTICULARMENTE NO QUE DIZ RESPEITO A DECLARACAO DE IMPOSTO DE RENDA E AO CPEX NA CONFECCAO DO COMPROVANTE DE RENDIMENTOS PAGOS (CRP), EM VIRTUDE DE O PROGRAMA GERADOR DO CRP/DIRF NAO DISPOR DA DATA CORRETA EM QUE PASSARAM A ISENTOS, NAO SEPARANDO ASSIM OS RENDIMENTOS TRIBUTAVEIS DOS ISENTOS E NAO-TRIBUTAVEIS E INSERINDO TODOS

OS RENDIMENTOS INCORRETAMENTE NO CAMPO 3 DO CRP COMO SENDO TRIBUTAVEIS


CH CPEX

rr. . AALLTTEERRAA � � �! O O NNA A TTAABBEELLA A DDE E CCLLAASSSSIIFFIICCAA � � �! O O DDE E RREECCEEIITTA A DDO O FFUUNDNDO O DDO O EEXXÉÉRRCCIITTOO..

Msg SIAFI nº 2003/242909 / SEF-Gestor , de 25 Abr 03 SR OD INFORMO-VOS QUE FOI ALTERADO A TABELA DE CLASSIFICACAO DE RECEITA DO

FUNDO DO EXERCITO COM A INCLUSAO DO CODIGO DE DEPOSITO 037-Y E OUTROS AJUSTES RETIFICADORES.

INFORMO, AINDA, QUE A TABELA SE ENCONTRA NA PAGINA INTERNET "WWW.SEF.EB.MIL.BR/DIFEX".


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BRASILIA, DF, 25 ABR 2003

DIVISAO DO FUNDO DO EXERCITO/SECRETARIA DE ECONOMIA E FINANçAS

MENSAGEM EMITIDA PELA UG 167086 (FEX)

ss. . FFRRAACCIIOONNAAMMEENNTTO O –– T Trraannssccrriiççãão o dde e ooffíícciioo “Of. Nr. 032-S1 Rio de Janeiro, RJ, 09 de abril de 2003.

CIRCULAR Do Chefe da 1ª Inspetoria de Contabili dade e Finanças do

Exército Ao Sr Ordenador de Despesas.

Assunto: Fracionamento de Despesas.

1. O presente expediente versa Fracionamento de Despesas. 2. A fim de dirimir dúvidas que ainda persistem sobre FRACIONAMENTO DE DESPESAS,

esta Inspetoria apresenta, de forma resumida, os aspectos que devem ser observados na execução das despesas pelas UG:

a. observar o contido no Of nº 096-A/2, de 22 de agosto de 2001, publicado no BINFO Nº 08,

de 31 de agosto de 2001, desta ICFEx. b. observar o contido no Of Nº 011-S/4 D Cont – CIRCULAR-, de 19 Mar 2003,

encaminhado com o Of Nº 028-S1, de 28 Mar 2003. c. proceder conforme os casos a seguir apresentados:

1) Caso hipotético Nº 1 Fornecedor: Casa Grande ND: 339039-17 – Mnt Consv Máquinas e Equipamentos

FEV :R$ 800,00 MAR:R$ 3.800,00 ABR :R$ 3.700,00 (Convite)

Decisão nº 253/1998 –TCU/ Primeira Câmara

“Mesmo com recebimentos irregulares ou em atrasos de créditos orçamentários, a rigor, ao se proceder a uma aquisição por dispensa de li citação por pequeno valor, fundamentado no Inciso II Art 24 da Lei nº 8.666/93, e é verificada a necessidade de nova aquisição de igual natureza , semelhança ou afinidade, também de pequeno valor, mas cuja soma com a primeira ultrapasse o referido limite, essa segunda aquisição deverá ser reali zada por li citação na modalidade de convite, sob pena de verificar o fracionamento da despesa. Pois se fosse possível proceder a outra dispensa, o critério seria absoluto e quaisquer aquisições de pequeno valor poderiam ser reali zadas sucessivamente por dispensa de li citação”


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2) Caso hipotético Nº 2 Fornecedor: Casa Grande ND: 339039-16 – Mnt Consv Bens Imóveis MAR:R$ 6.800,00 (DISPENSA II . Art 24) ND: 339039-20 - Mnt Consv Outros Bens Imóveis ABR :R$ 2.640,00 (Convite) Devem ser consideradas as aquisições de igual natureza, semelhança ou afinidade. Neste

caso podemos observar as despesas na mesma ND, em itens de despesa diferentes, mas os serviços são semelhantes, portanto devem ser somados para o enquadramento da modalidade de li citação.

3) Caso hipotético Nº 3

Fornecedor: Casa Grande ND: 339039-16 – Mnt Consv Bens Imóveis FEV:R$ 6.320,00 (DISPENSA II . Art 24) ND: 339030-26 - Material Elétrico e Hidráulico MAI:R$ 2.290,00 (Convite) Devem ser consideradas as aquisições de igual natureza, semelhança ou afinidade. Neste

caso podemos observar as despesas em diferentes ND, em itens de despesa diferentes, o serviço e o material possuem afinidade, mesmo Fornecedor; portanto devem ser somados para o enquadramento da modalidade de li citação.


Fornecedor: Casa Grande ND: 339039-16 – Mnt Consv Bens Imóveis (Gestão Tesouro) FEV:R$ 6.320,00 (DISPENSA II . Art 24) Fornecedor: L S Engenharia e Projetos Ltda ND: 339039-16 - Mnt Consv Bens Imóveis (Gestão F Ex) MAI:R$ 3.300,00 (Convite) Devem ser consideradas as aquisições de igual natureza, semelhança ou afinidade. Neste

caso podemos observar as despesas em diferentes Gestões, em ND e Itens de Despesa iguais, fornecedores diferentes, os serviços possuem afinidade; portanto devem ser somados para o enquadramento da modalidade de li citação.


Fornecedor: Casa Grande ND: 339039-16 – Mnt Consv Bens Imóveis (Empenho Garantia) FEV:R$ 6.320,00 ND: 339039-16 - Mnt Consv Bens Imóveis (Empenho Garantia) MAI:R$ 3.300,00 Devem ser consideradas as aquisições de igual natureza, semelhança ou afinidade. Neste

caso podemos observar as despesas em ND e Itens de Despesa iguais, os serviços possuem afinidade, e foi utili zado o EMPENHO GARANTIA; portanto não devem ser somados para o enquadramento da modalidade de li citação (A SEF ESTABELECEU QUE ATÉ O VALOR MENSAL DE R$ 8.000,00, POR ITEM DE DESPESA PODE SER UTILIZADO O EMPENHO GARANTIA, NÃO CARACTERIZANDO O FRACIONAMENTO DA DESPESA).

3. Com a finalidade de consolidar o correto entendimento da matéria, transcreve-se o Of Nº

045/DAA-Set Aqs, der 30 de agosto de 2002, do Gabinete do Comando do Exército e a solução apresentada pela Secretaria de Economia e Finanças.

“Ministério da Defesa - Exército Brasileiro - Gabinete do Comandante. Brasília, DF, 30 de agosto de 2002. Ofício nº 045/DAA-Set Aqs. Do: Ordenador de Despesas do Gabinete do Comandante do Exército. Ao: Sr Chefe da 11ª ICFEx. Assunto: FRACIONAMENTO DE DESPESAS. Ref.: Msg nº 038-S/2, de 19 Ago 02, dessa Inspetoria.


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1. Trata o presente expediente de prestação de informações, relativas à soli citação feita por intermédio da Msg da referência, sobre as dúvidas deste OD referente aos aspectos legais do fracionamento de despesas. 2. Tendo em vista possibilit ar o correto entendimento da matéria, será apresentado o caso hipotético e posteriormente o entendimento desta UG: 1º CASO HIPOTÉTICO Um fornecedor atacadista que comerciali zar milhares de itens das mais variadas naturezas e dos mais variados produtores. Obviamente, por se tratar de grande empresa, consegue preços altamente competiti vos, podendo repassar essa vantagem aos seus clientes. Sendo assim, neste fornecedor foi adquirido em fevereiro R$ 5.000,00, na ND 449052, com provisão por uma NC da DIAFI. Em março adquiriu-se material de expediente, ND 339030, no valor de R$ 4..200,00 com recursos provisionados pelo Gabinete/Gestor. Em maio adquiriu-se pneu para a viatura, ND 3339030, no valor de R$ 6.000,000, NC provisionada pelo D LOG. Em julho foram adquiridos computadores, ND 449052, no valor de R$ 6.850,00, com recursos provisionados pela STI. Neste caso, houve fracionamento? ENTENDIMENTO DA UG Neste caso hipotético este OD entende que não houve fracionamento de despesas tendo que os créditos foram provisionados para atender necessidades especificas, tratavam-se de materiais distintos, sem qualquer relação entre eles, as aquisições foram eventuais e, principalmente, não fizeram parte de uma mesma compra ou serviço que pudesse ser reali zada de uma única vez. 2º CASO HIPOTÉTICO A UG adquiriu em março, vidro para tampo de mesa no valor de R$ 5.800,00, com crédito provisionado pela DIAFI; em maio, vidro fumê para o CCOMSEX, no valor de R$ 4.200,00, com crédito provisionado pelo EME; em julho, adquiriu vidro temperado para a cobertura do Gabinete, mediante convite, no valor R$ 64.500,00, com crédito provisionado pelo FEx. Em agosto houve a necessidade de repor um vidro na janela frontal do 4º andar. Diante da situação apresentada, pergunta-se: deve ser reali zada uma Tomada de Preço para adquirir um vidro cujo preço gira em torno de R$ 780,00? Lembramos que o custo de reali zação de uma TP, incluindo sua divulgação, é de aproximadamente R$ 1.500,00.

ENTENDIMENTO DA UG

Neste caso hipotético este OD entende que não haverá necessidade de reali zar uma TP. A compra poderá ser reali zada por Dispensa de Licitação uma vez que não foi possível planejar ou prever a quebra do vidro, além do que foi respeitado o principio da economicidade dos gastos públicos, pois as aquisições foram eventuais. 3º CASO HIPOTÉTICO Considerando, ainda, a situação acima, se em setembro a Presidência da República provisionar a UG com R$ 7.500,00 para instalação de vidro de segurança na tribuna do local de desfile, haverá necessidade de outra TP, face ao limite do convite ter sido ultrapassado? Lembramos que quando da reali zação da TP anterior não havia essa previsão. A partir desta oportunidade, a necessidade de adquirir qualquer tipo de vidro e para fins diversos, deverá ser atendida mediante TP? ENTENDIMENTO DA UG Neste caso hipotético este OD entende que não haverá necessidade de reali zação de outra TP. A compra poderá ser feita por dispensa de li citação por se tratar de despesa eventual, sem possibili dade de planejamento e, principalmente, por não ser parte de uma mesma compra ou serviço que pudesse ser reali zada de uma única vez. 4º CASO HIPOTÉTICO


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Em fevereiro foram adquiridas duas cadeiras para o Gabinete, no valor de R$ 1.500,00, com crédito provisionado pelo GABIGESTOR. Em abril foram adquiridos, no mesmo fornecedor, móveis para o CCOMSEX, no valor de R$ 6.505,00, com recursos provisionados pelo EME. Em agosto houve necessidade de comprar painéis divisórios para recompletamento de fachadas internas. Pergunta-se, haverá necessidade de reali zação de um convite para adquirir os painéis no mesmo fornecedor? Caso a compra fosse feita em outra firma poder-se-ia fazê-la por dispensa de li citação? Lembramos que a firma possui o melhor preço do mercado e o material encontra-se em promoção. ENTENDIMENTO DA UG Neste caso hipotético este OD entende que não haverá necessidade de reali zação de um convite. A compra poderá ser feita por dispensa de li citação em qualquer fornecedor que ofereça o menor preço por se tratar de despesa eventual, sem possibili dade de planejamento, a natureza da despesa do novo material a ser adquirido é outra e, principalmente, por não ser parte de uma mesma compra ou serviço que pudesse ser reali zada de uma única vez. 5º CASO HIPOTÉTICO Em fevereiro foram contratados serviços gráficos para confecção de cartões e envelopes, ND 339039, no valor de R$ 7.340,00. Em março foi adquirido, no mesmo fornecedor, papel para utili zação em gráfica, ND 339030, para apli cação no CCOMSEX, no valor de R$ 6.700,00. Ainda nesta firma, em maio, foram adquiridas três fragmentadoras de papel, ND 449052, pelo valor de R$ 4.200,00. Em julho foram realizadas encadernações de 400 volumes de DOU e DJ, ND 339039, no valor de R$ 5.600,00. Por tratar-se de firma do ramo de serviços gráficos a referida empresa possui preços altamente competiti vos, apresentando as melhores cotações. Sendo assim pergunta-se, houve fracionamento de despesas nas aquisições citadas?

ENTENDIMNTO DA UG

Neste caso hipotético este OD entende que não houve fracionamento de despesa tendo em vista as aquisições terem sido reali zadas em ND diferentes e períodos distintos, não sendo possível, portanto, a sua previsão. Entendemos, ainda, que as contratações feitas nas mesma empresa não implicaram em fracionamento de despesa, uma vez que estas, obviamente, não fazem parte de uma mesma compra ou serviço. 6º CASO HIPOTÉTICO A UG recebe mensalmente R$ 8.000,00 para reali zação de despesas por intermédio de empenho-garantia na ação 2000DOSPOO1. As aquisições nesta modalidade são reali zadas sempre por Dispensa de Licitação. Todos os meses são comprados vários tipos de material de expediente ou limpeza para estoque, invariavelmente na mesma firma que possui o menor preço do mercado. Pergunta-se: há fracionamento de despesas nestas aquisições? ENTENDIMENTO DA UG

Não há entendimento firmado sobre o assunto, tendo em vista não haver previsão desta modalidade de aquisição (empenho-garantia) na Lei nº 8.666/93. 7º CASO HIPOTÉTICO A UG possui duas UA vinculadas (ClEx e CCOMSEX), ambas recebendo créditos específicos para suas atividades. Dito isto, foi feita uma li citação planejada para aquisição de material de expediente para o Gabinete no valor de R$ 72.543,00. Três dias após a compra a UG recebeu uma provisão da SGEX, fora do planejamento, destinada ao CCOMSEX, na atividade de cerimonial milit ar, no valor de R$ 7.500,00. Pergunta- se, haverá necessidade de reali zar uma TP? Após a reali zação deste convite, todas as próximas aquisições deverão ser feitas por TP, tendo em vista o limite de convite ter sido ultrapassado?

ENTENDIMENTO DA UG


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Neste caso hipotético este OD entende que não haverá necessidade de reali zação de outras TP. A compra poderá ser feita por Dispensa de Licitação, pois trata-se de despesa eventual, sem possibili dade de planejamento e, principalmente, por não ser parte de uma mesma compra ou serviço que pudesse ser reali zada de uma única vez. A reali zação de um convite não impossibilit ará a UG de adquirir material por Dispensa de Licitação desde que as futuras provisões ou necessidades não sejam planejadas. 8º CASO HIPOTÉTICO A UG recebeu uma provisão da DIAFI, no valor de R$ 56.500,00, na ação 2000DOSPOO1, na ND 349039, para apli cação no ano. Pergunta-se, haverá necessidade de reali zação de um convite, independentemente do(s) objeto(s) da(s) contratação(ões)? ENTENDIMENTO DA UG

Neste caso hipotético este OD entende que não haverá, obrigatoriamente, necessidade de um convite, uma vez que a reali zação deste dependerá das necessidades e do planejamento, pois o referido crédito deverá atender a UG durante um período relativamente longo. Assim, caso o OD opte por empregá-lo de uma única vez, em uma li citação, poderá ficar sem uma reserva para as despesas eventuais. Além disso, sua aplicação poderá ser feita em serviços totalmente diversos, o que inviabili zaria qualquer procedimento li citatório, tais como: contratação de serviços gráficos no valor de R$ 7.600,00; contratação de recarga de extintores de incêndio no valor de R$ 7.250,00; contratação de serviços de manutenção de máquinas copiadoras no valor de R$ 6.500,00; contratação de lavagem de roupas de cama no valor de R$ 7.100,00; assinatura de periódicos no valor de R$ 4.500,00; contratação de firma de arquitetura para confecção de projetos no valor de R$ 3.700,00; contratação de serviços de recuperação de aparelhos de fax, no valor de R$ 2.400,00; contratação de serviços de publicação de editais, R$ 4.400,00; contratação de serviços de treinamento de pessoal na ENAP, no valor de R$ 6.250,00; contratação de serviços de revelação de filmes e reprodução de fitas VHS, no valor de R$ 6.800,00. 3. Do acima exposto, este OD ratifica a sua opinião expressa no Of nº 039/DAA-Set Aqs, de 30 Jul 02, onde entende que o fracionamento de despesas só pode ser aventado quando for parte de uma mesma compra ou serviço ou, ainda, quando for possível a sua previsão no tempo e no espaço, ressaltando, contudo que, num provável fracionamento deve haver a intencionalidade do administrador. Entende-se, ainda, que à luz da Lei nº 8.666/93, não encontramos qualquer referência a critérios de enquadramento de fracionamento de despesas, exceto o acima citado.

GABRIEL RAIMUNDO MAGNO PINTO - Cel Int OD do Gab Cmt Ex

Em conseqüência, a SEF encaminhou os ofícios que se seguem: “Ministério da Defesa - Exército Brasileiro - Secretaria de Economia e Finanças - (Comissão Superior de Economia e Finanças – 1955) Brasília, DF, 28 de outubro de 2002. Of nº 129-A/2. Do Secretário de Economia e Finanças. Ao Sr Chefe do Gabinete do Comandante do Exército. Assunto: Fracionamento de despesas.. Ref.: a. Msg 038 - S/2, de 19 Ago 2002, da 11ª ICFEx / UG vinculadas; b. Of nº 045 - DAA/Set Aqs, de 30 Ago 2002 – OD Gab Cmt Ex/11ª ICFEx. Anexo: Of nº 096 - A/2, de 22 Ago 2001, SEF/todas ICFEx. 1. O presente expediente versa sobre informações soli citadas pelo Ordenador de Despesas (OD) desse Gabinete, referentes aos aspectos legais quanto a fracionamento de despesas. 2. Após estudar o assunto, esta Secretaria apresenta a V Exa os entendimentos sobre os casos hipotéticos apresentados pelo OD, conforme a seguir: a. 1º caso hipotético – houve parcelamento da despesa resultante da não reali zação da li citação para a aquisição de microcomputadores na ND 449052, no mês de julho, no valor de R$ 6.850,00. No mesmo fornecedor já haviam sido reali zadas em fevereiro, na mesma ND, aquisições no valor de R$ 5.000,00, cujo total (R$ 11.850,00), enquadra a li citação na modalidade de convite. Cabe ressaltar que “preços altamente competiti vos” são aferidos em processo li citatório, mediante a materiali zação das ofertas de preços no certame.


22

b. 2º, 3º, 4º e 5º casos hipotéticos – em relação aos assuntos comuns a estes casos, o Tribunal de Contas da União (TCU) já se manifestou pela Decisão nº 253/1998 – TCU / Primeira Câmara, da qual extraímos o trecho a seguir: “ Mesmo com recebimentos irregulares ou em atrasos de créditos orçamentários, a rigor, ao se proceder a uma aquisição por dispensa de li citação por pequeno valor (5% do limite para convite), fundamentado no Inciso II do Art 24 da Lei nº 8.666/93, e é verifi cada a necessidade de nova aquisição de igual natureza, semelhança ou afinidade, também de pequeno valor, mas cuja soma com a primeira aquisição ultrapasse o referido limite, essa segunda aquisição deverá ser reali zada por li citação na modalidade de convite, sob pena de se verifi car o fracionamento da despesa. Pois se fosse possível proceder a outra dispensa, o critério seria absoluto e quaisquer aquisições de pequeno valor poderiam ser reali zadas sucessivamente por dispensa de li citação...” Desta forma, a UG deverá consultar as aquisições reali zadas com dispensa de li citação, similares as que irá reali zar, e proceder de acordo com a decisão do TCU acima transcrita. No 2º, 3º e 4º casos deveriam ser efetivadas as li citações na modalidade de Convite (e não a Tomada de Preços), ressaltando, ainda, que os melhores preços são aferidos em processo li citatório. No 5º caso, a partir da segunda aquisição em diante, na mesma firma, haverá a necessidade da reali zação de li citação na modalidade de Convite. c. 6º caso hipotético – esta Secretaria estabeleceu que o empenho garantia pode ser utili zado para despesas mensais de até R$ 8.000,00, no mesmo item de despesa, desde que o fornecedor esteja cadastrado no SICAF e em situação “Regular” . Para aquisições mensais sucessivas, utili zando o empenho garantia, está dispensada a li citação; entretanto, é recomendada a reali zação de coleta de preços, em no mínimo, 03 (três) potenciais fornecedores, cadastrados no SICAF. d. 7º caso hipotético – o entendimento do OD está correto, no entanto, deverá ser também considerado o disposto na Decisão nº 253/1998 TCU. e. 8º caso hipotético – esta Secretaria concorda com o entendimento do OD, acrescentando que deverá ser reali zada a li citação, quando se tratar de aquisições de materiais ou serviços similares, mediante planejamento cujos valores sejam anualmente superiores a R$ 8.000,00. 3. Complementando as presentes informações a esse Gabinete, encaminho a V Exa, anexo ao presente expediente, cópia do Of nº 096-A/2-Circ, de 22 Ago 01, desta Secretaria para todas as ICFEx, que consolida as orientações sobre o assunto em pauta.

Gen Ex Manoel Luis Valdevez Castro Secretário de Economia e Finanças”

“Ministério da Defesa - Exército Brasileiro - Secretaria de Economia e Finanças - (Comissão Superior de Economia e Finanças – 1955).Brasília, DF, 12 de novembro de 2002. Of nº 144-A/2. Do Subsecretário de Economia e Finanças. Ao Sr Chefe da 11ª Inspetoria de Contabili dade e Finanças do Exército. Assunto: Questionamento das UG sobre fracionamento de despesas. Anexo: 01 (uma) cópia do Of nº 129-A/2, de 28 Out 2002, SEF/Gab Cmt Ex. 1. O presente expediente trata sobre consultas formuladas pelas UG a essa ICFEx, sobre fracionamento de despesas. 2.Após estudar o assunto informo a essa chefia que esta Secretaria concorda com os entendimentos dessa ICFEx, exceto no que se refere ao Empenho Garantia, que deverá ser seguida a orientação contida na letra “c” d o número “2” , do Of nº 129-A/2, de 28 Out 2002 (cópia em anexo).

Gen Div REMY GRAETER Resp p/ Subsecretário de Economia e Finanças”


23

4. Face o exposto pode-se concluir que o prazo mínimo entre as aquisições para configurar o

funcionamento é o anual, devendo ser também considerado, a natureza, a semelhança ou a finalidade dos bens ou serviços.

5. Em conseqüência, essa UG deverá cumprir a orientação contida no presente Ofício, a qual será

objeto de rigorosa verificação nas Visitas de Auditoria e no acompanhamento diário por meio do SIAFI.

JORGE VASCONCELLOS BRANCO - Cel Int

Chefe da 1ª ICFEx”

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“Of. Nr. 033-S1 Rio de Janeiro, RJ, 09 de abril de 2003. CIRCULAR

Do Chefe da 1ª Inspetoria de Contabili dade e Finanças do Exército

Ao Sr Ordenador de Despesas.

Assunto: Utili zação do SIASG para emissão de Nota de

Empenho. 1. O presente expediente versa sobre utili zação do SIASG para emissão de Nota de Empenho. 2. Conforme determinação da Diretoria de Contabili dade todas as Unidades Gestoras do Comando

do Exército deverão emitir seus empenhos por meio do SIASG, exceto os referentes a pessoal. 3. A determinação contida no parágrafo anterior foi exarada com a MSG SIAFI 2000/448609, a

qual passa a ser transcrita: “DO: DIRETOR DE CONTABILIDADE AO: SR OD 1. RETRANSMITO AS MSG NR 007054-DLSG/SLTI/MP, DE 04OUT00 E 2000/404672-

CCONT E COSIS/STN, DE 11OUT00. "COMUNICAMOS AOS USUARIOS DO SIAFI/SIASG, PERTENCENTES AOS

ORGAOS/ENTIDADES QUE INTEGRAM O SISTEMA DE SERVICOS GERAIS-SISG, INSTITUIDO PELO DECRETO NR. 1.094/94, BEM COMO AQUELES QUE ADERIRAM AO SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACAO DE SERVICOS GERAIS-SIASG (MODULOS: SICAF, SIDEC, SIREP, SICON E MINUTA DE EMPENHO) OS PROCEDIMENTOS REFERENTES A EMISSAO DE MINUTA DE EMPENHO A SEREM ADOTADAS A PARTIR DE 02 DE JANEIRO DE 2001.

- AS MINUTAS DE EMPENHO REFERENTES AS AQUISICOES DE MATERIAIS OBRAS E

SERVICOS, INCLUINDO OS CASOS DE DISPENSA E / OU INEXIGIBILIDADE DE LICITACAO SERAO GERADAS SOMENTE NO SIASG, PELO PROPRIO ORGAO/ENTIDADE, COM O PREVIO REGISTRO DO PROCESSO DE COMPRA NO REFERIDO SISTEMA;

- A IMPRESSAO DO EMPENHO SERA EFETUADA ATRAVES DO SIAFI, APOS O

REGISTRO DO CRONOGRAMA DE DESEMBOLSO, SE NECESSARIO; OS ORGAOS/ENTIDADES NAO INTEGRANTES DO SISG, QUE AINDA NAO TENHAM

OPTADO PELA UTILIZACAO DO SIASG, PODERAO ENVIAR SUAS CONSULTAS, VIA COMUNICA


24

DO SIASG A UASG 200999 - DEPARTAMENTO DE LOGISTICA E SERVICOS GERAIS DA SECRETARIA DE LOGISTICA E TECNOLOGIA DA INFORMACAO DO MINISTERIO DO PLANEJAMENTO, ORCAMENTO E GESTAO.

ESTE PROCEDIMENTO VISA GARANTIR MAIOR TRANSPARENCIA CONSISTENCIA,

SEGURANCA E INTEGRACAO DOS PROCESSOS DE COMPRAS E DE PAGAMENTOS GOVERNAMENTAIS.

ATENCIOSAMENTE,

DEPARTAMENTO DE LOGISTICA E SERVICOS GERAIS/DLSG/SLTI/MP

ATENCIOSAMENTE, CCONT E COSIS/STN"

2. EM CONSEQUENCIA, TODAS AS UASG DO CMDO DO EXERCITO APTAS A

ACESSAREM AO MODULO EMPENHO, DEVERAO EMITIR SEUS EMPENHOS, EXCETO DE PESSOAL, PELO SIASG A PARTIR DE 02 JAN 20001.

BRASILIA-DF, 27 OUT 2000

GEN BDA REMY GRAETER DIRETOR DE CONTABILIDADE”

4. Face o exposto, esta UG deverá observar o fiel cumprimento da determinação contida no item 2 da MSG 200/448609.

5. Por oportuno, informo a esse Ordenador de Despesas que a utili zação do SIASG para emissão de

Nota de Empenho será verificada mediante rigorosa análise dos Tomadores de Contas das UG vinculadas, e, também, por ocasião das Visitas de Auditoria.

JORGE VASCONCELLOS BRANCO - Cel Int Chefe da 1ª ICFEx”


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ww. . UUTTIILLIIZAZA � $ �% O O DDO O PPAATTRRIIMMÔÔNNIIO O IIMMOBOBIILLIIÁÁRRIIO O JJUURRIISSDDIICCIIOONNAADDO O AAO O EEXXÉÉRRCCIITTO BRO BRAASSIILLEEIIRO RO –– T Trraannssccrriiççãão o dde e ooffíícciioo

“OFÍCIO Nr 047 S/2 Rio de Janeiro, RJ, 10 de abril de 2003. (CIRCULAR) Do Chefe da 1ª Inspetoria de Contabili dade e

Finanças do Exército Aos Sr Ordenador de Despesas

Assunto: Utili zação do Patrimônio Imobili ário

jurisdicionado ao Exército Brasileiro.

Anexo: 01 (um) Mapa de Controle de Arrendamento, 01 (um) Mapa de Controle de Cessão de Uso e 01 (um) Mapa de Controle de Autorização de Uso.

1. Versa o presente expediente sobre utili zação do Patrimônio Imobili ário jurisdicionado ao

Exército Brasileiro.

2. Solicito-vos o envio mensal dos mapas anexos, devidamente preenchidos até o dia 15 do mês

subseqüente ao recebimento das receitas.

3. Os mapas deverão ser remetidos através de oficio e disquete. No primeiro mês deverá ser

preenchido o mapa contendo todas as informações pedidas, e deverá dar entrada nesta Inspetoria até o dia 15 de

abril próximo. A partir do segundo mês, somente as alterações ocorridas.

4. Por oportuno, informo a este Ordenador de Despesas que o objetivo do presente ofício será

verificado mediante rigorosa análise dos Tomadores de Contas das UG vinculadas e, também, “ in loco” por

ocasião das visitas de auditoria.

JORGE VASCONCELLOS BRANCO – Cel Int Chefe da 1a ICFEx”

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Do: Subsecretário de Economia e Finanças Ao:Sr Chefe da 1ª ICFEx Assunto: Controle de pagamento de pessoal

1. Trata o presente expediente sobre medidas de controle da atividade de pagamento de pessoal.

2. Com relação à atividade de pagamento de pessoal, é mister assinalar que: a . A atividade movimenta, mensalmente, valores correspondentes aos do orçamento anual

de custeio do Exército, atingindo, no ano, montante superior a dez bilhões de reais; b. Participam agentes de vários Órgãos, devido ao fato de a geração do direito

remuneratório ocorrer nas diversas Organizações Milit ares a que pertence o militar da ativa ou estão vinculados os inativos e pensionistas, havendo, então, a remessa eletrônica de dados para processamento centrali zado do pagamento, sob a responsabili dade do CPEx e do CITEx;

c. Na área da SEF/STI, continuam as providências para a melhoria da segurança do atual

Sistema de Pagamento e para o desenvolvimento de um novo sistema que ofereça o gerenciamento e a auditoria aprimorados, merecendo especial atenção a criação de mecanismos de controle e geração de relatórios;

d. O exame de Pagamento, implantado desde janeiro de 2003 e que ocorrerá

concomitadamente ao exame de Contracheques pelo prazo de um ano, tem por finalidade a verificação do direito e da correção dos valores pagos àqueles que foram implantados, excluídos ou tiveram alteração de recita no mês considerado, valendo-se da análise dos relatórios disponibili zados, mensalmente, pelo CPEx, e da sua comparação com os registros da OM;

e. O CPEx, com o apoio do CDS e do CITEx, tem procurado vencer os óbices técnicos e

deverá disponibili zar o espelho de contracheques e os relatórios até o último dia de cada mês, possibilit ando que o exame de pagamento ocorra conforme o calendário previsto, permitindo que a OM ajuste o seu FIP/FAP digital no período que a ela é destinado.

f. Outra meta buscada é a redução do número de contemplados com pagamento que,

obrigatoriamente, deverão ter seus contracheques examinados; isto está sendo obtido mediante a exclusão, do relatório de alteração de receita, das diferenças relativas a determinados códigos de saques que passarão a ser controlados por relatórios especiais a serem disponibili zados para as OM como, por exemplo: Adicional de Natal; Adicional de Férias, Auxílio Fardamento, encargos sociais e Gratificação de Representação;

g. Inúmeras medidas de controle são estudadas e implantadas, sendo que a sua eficiência e efetividade dependem da ação de comando dos diversos escalões envolvidos;

h. Configura-se como de suma importância que o Comandante, Diretor ou Chefe

determine providências e acompanhe os procedimentos de geração de direitos remuneratórios e de controle da atividade de pagamento de pessoal, responsável por expressiva parcela das Tomadas de Contas Especial (TCE) instauradas pelo Controle Interno ou determinadas pelo Tribunal de Contas da União;

i. Na ação de comando podem ser enquadradas: a segregação de funções entre as

carteiras que providenciam os registros em BI, que geram o direito remuneratório e o arquivo de FIP/FAP


30

digital , que transmitem os arquivos para o CITEx/CIPEx e que fazem o controle do pagamento; e as determinações para o Exame de Contracheques e o de Pagamento;

j. Algumas fraudes ou erros verificados no pagamento de pessoal não ocorreriam ou

teriam sido identificados com maior rapidez se a Unidade tivesse cumprido os procedimentos de exame de contracheques e de pagamento, previstos, respectivamente na Portaria nº 41-SEF/1993 e na Portaria nº 009-SEF, de 16 de dezembro de 2002, cuja inobservância pode acarretar responsabili dades ao Comando da OM, à Seção de Pessoal e aos demais agentes envolvidos;e

l. No controle de inativos e de pensionistas destacam-se, ainda, a necessidade da

apresentação anual para a comprovação da vida, sob pena de a Administração, em caráter obrigatório e temporário, suspender o pagamento (Art 13 e 14 da IG 30-08 – Instruções Gerais para Administração de Inativos e Pensionistas, e § 4º do Art 54 do Decreto 49096/60 – Regulamento da lei de Pensões Milit ares) e o ajuste de contas do instituidor, processado quando da implantação de pensionistas.

3. Em razão do exposto, soli cito-vos que este expediente seja transcrito no Boletim

Informativo dessa ICFEx, estimulando os Ordenadores de Despesas e os demais agentes das Unidades Vinculadas a darem uma especial atenção à atividade de pagamento de pessoal e aos seus mecanismos de execução e de controle.

Gen Div Remy Graeter

Resp p/ Exp Subsect Econ Fin

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1. Objetivo: A presente mensagem tem a finalidade de orientar as Unidades Gestoras (UG) na

montagem dos processos de soli citação de recursos para indenização de viaturas civis, com base nas “Instruções Gerais para Indenização de Danos Causados a Terceiros por Viaturas Pertencentes ao Exército” (IG 10- 44) e proporcionar melhor controle quanto às concessões e aos ressarcimentos.

2. Legislação básica:

a) Por t Min nº 1.250, de 26 Nov 81 (BE 50/81), que aprova as Instruções Gerais para

Indenização de Danos Causados a Terceiros por Viatura Pertencentes ao Exército (IG 10- 44). b) Por t Min nº 91, de 02 Fev 84 (BE 07/84), que altera as IG 10- 44. c) Por t Min nº 1.119, de 04 Nov 87 (BE 47/87), que altera as IG 10- 44. d) Por t Min nº 485, de 26 Mai 88 (BE 21/88), que altera as IG 10- 44.

3. Procedimentos da UG:

a) encaminhar os processos administrativos de acordo com a IG 10- 44, com especial

atenção ao seu item “2” . b) providenciar a juntada ao processo dos documentos relacionados no item “5” do

presente documento, no que lhe couber. c) observar o Art. 150 do RAE quanto ao dimensionamento da dívida, quando

reconhecida. d) quando ocorrer perda total ou o custo de recuperação do veículo sinistrado for

superior ao seu preço de mercado, o mesmo deverá ser alienado; neste caso, deverá ser soli citado somente a diferença entre o valor de mercado e o arrecadado com a alienação.

e) verificar se o veículo civil possui apólice de seguro. caso positi vo, observar os incisos “I” , “ II ” e “III ” da letra “a” do item “3” das IG 10- 44. caso negativo, providenciar uma declaração do proprietário do veículo civil , confirmando a inexistência de seguro do veículo.

f) remeter ofício de soli citação de recursos à RM, contendo os dados abaixo e anexar os documentos relacionados no item “5” do presente documento, no que lhe couber:

f.1) Do responsável:


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a) nome completo; b) posto/graduação; c) PREC- CP de contracheque, identidade e CPF; d) declaração, reconhecendo ou não a dívida; e e) valor total de recursos a ser provisionado. f.2) Do favorecido (proprietário do veículo): a) nome completo; b) identidade e CPF.

g) implantar os descontos no FAP, obrigatoriamente através do informando no mesmo formulário o término do desconto, que corresponde ao mês/ano da última parcela a ser ressarcida pelo responsável.

h) informar à SEF/DIFEX, via radiograma, a data de início do desconto e o número da ordem bancária (OB) de pagamento ao favorecido mencionando no campo observações da OB, o número do processo a que se refere. este número de processo será fornecido pela DIFEX, após a concessão do crédito.

i) em caso excepcional, quando não for possível a implantação do desconto em contracheque do responsável, os recursos deverão ser recolhidos na conta única da UG e transferidos através OB para a UG 167086, gestão 16904, fazendo constar no seu campo de observações, o número do processo aberto pela DIFEX, o nome do responsável e a qual parcela corresponde o ressarcimento. Informar o recolhimento à DIFEX através radiograma.

4. Procedimentos da RM:

a) receber da UG e analisar a documentação do processo e a solicitação de recurso. b) observar para que não haja soli citação de indenização para outros bens que não

sejam as de veículos de terceiros. c) observar os incisos “I” , “ II ” e “III ” da letra “a” do item “3” das IG 10- 44, nos casos

que envolvam valores de seguros e franquias. d) remeter oficio de soli citação de crédito e a documentação relacionada no item “5” do

presente documento, para a SEF/DIFEX, informando no mesmo expediente que os valores soli citados não ultrapassam o valor de mercado do veículo.

e) quando a dívida não for reconhecida pelo responsável, proceder conforme letra “d” do item “4” das IG 10- 44, e informar à SEF/DIFEX, o documento encaminhado à Procuradoria Geral da República para cobrança judicial.

5. Documentos do processo para remessa a SEF/DIFEX:

a) oficio de soli citação de recursos da RM. b) cópia da publicação em Boletim Interno da solução do IPM. c) cópia da publicação da homologação do IT em Boletim da Região Milit ar. d) cópia do comprovante de propriedade do veículo particular onde conste o número da

placa e sigla da UF, chassis, ano de fabricação, marca e modelo e o nome do proprietário. e) cópia da carteira de identidade (frente e verso) do proprietário do veículo civil

acidentado. f) cópia do auto de avaliação do veículo civil onde conste a relação dos danos e seus

respectivos valores observando que os veículos com mais de 10 (dez) anos de uso, não deverão ter auto de avaliação reali zados por concessionárias, devendo ser feitos 03 (três) orçamentos por outras oficinas.

g) cópia de declaração com reconhecimento ou não da dívida do responsável pelo dano. Cópia da apólice de seguro do veículo acidentado. Declaração do proprietário do veículo civil acidentado, nos casos de inexistência de apólice de seguro.

6. Diversos:


32

Dúvidas porventura existentes poderão ser dirimidas pela 3ª seção da divisão do fundo do Exército, através dos telefones (061) 317- 3046, 317- 3463, RITEX 850- 3046/3463, fax 317- 3336 e fax RITEX 850- 3336.

Brasília, DF, 12 de maio de 1999

Gen Ex Arby Ilgo Rech Secretário de Economia e Finanças”

Msg nº 1999/197996, de 12 Mai 1999

(Transcrito do Bol Info nº 02/2003 – 11ª ICFEx)

xx. . LLIICCIITTAA � ' �( O O PPRREE � ' O O CCORRORREENNTTE E NNO O MMEERRCCAADDO O –– AA//22-- SSEEFF

“ 1. Esta Secretaria informa que em virtude da revogação do Decreto nº 449, de 17 Fev 92, a pesquisa de preço de mercado reali zada pelo OD, deixou de ser obrigatória.

2. Entretanto, quando da adjudicação pela comissão de li citação, esta deverá atestar que os

preços a serem adjudicados estão compatíveis com o mercado, conforme o inciso IV do Art. 43, da Lei 8666/93.

3. No que se refere a requisição do material, obra ou serviço (modelo anexo ao Of 021-A/2 – CIRCULAR, de 27 Fev 96-SEF/ICFEx), deverá ser cumprido o disposto no Art 13 das IG 12-02.

4. Em Conseqüência, ficam sem efeito as orientações contidas na Msg SIAFI 1999/081717, de

02 Mar 99 – A/2-SEF.

Brasília, DF, de 22 de agosto de 2001

Gen Div Cyro Leonardo de Albuquerque Subsecretário de Economia e Finanças”

(Transcrito da Msg SIAFI 2001/456798, de 22 Ago 01, da SEF)

(Transcrito do Bol Info nº 02/2003 – 4ª ICFEx)

zz. . AATTRRIIBBUUII � ' ÕÕEES S DDO O SSEETTOR OR FFIINNAANNCCEEIIRORO Orientação da 1ª ICFEx:

DIARIAMENTE 1) MENSAGENS : Imprimir, arquivando-se após serem rubricadas pelo Ordenador de

Despesas. Copiar as de interesse para o setor e arquivar em pasta por assunto.

Cumprir ou providenciar resposta conforme o caso. Fornecer cópia para outros interessados, quando houver despacho da Chefia.

2) > DIÁRIO : Consultar a movimentação nas duas gestões (desde a última consulta). Atentar para as NC recebidas e PF/OB/NL emitidas a favor da UG. NC: Informar ao setor de aquisições os saldos atuali zados de crédito disponível. PF/OB/NL : Identificar destinação: Devoluções do CPEx, pagamento a fornecedores ou ao EV.

Efetuar o Pagamento respectivo ou apropriar as devoluções (Ver o item “Recebimento de Numerário” ).

3) > CONCONFDIA : Assessorar o responsável pela Conformidade Diária. O prazo para conformidade diária é de 24h após a emissão de documento.


33

4) > CONCONFDOC : Assessorar o responsável pela Conformidade Documental. O prazo para conformidade diária é de 72h após a emissão de documento.

MENSALMENTE

1) Dar conformidade de operadores da UG, se tiver o perfil CONFOP (>REGCONFOP). 2) Preparar os documentos de fechamento do PPCM e montá-lo. Usar como índice a relação

de OB do mês (>CONOB). 3) Arquivar à parte os PDR referentes a Notas de Empenho Estimativa. 4) Preparar a GFIP e entrega à CEF caso haja movimento no mês anterior e após o primeiro

mês sem movimento.

ANUALMENTE

Janeiro : Informar os créditos recebidos para confecção do Relatório Anual e Relatório do Gestor.

Usar > CONRAZAO, conta 19.222.01.00 c > CONPTRES Fevereiro: Preparar e entregar GFIP à CEF relativa a janeiro, mesmo que não haja

movimento. Fevereiro: Emitir a DIRF, após conferência e acertos. (Sistema fora do SIAFI) Fevereiro: Comprovante de retenção de impostos na fonte no ano anterior. Emitir (>IMPCOMPRET) e entregar aos respectivos fornecedores.

PERIODICAMENTE 1) Analisar o balancete nas gestões utili zadas providenciando as correções necessárias

(> BALANCETE) 2) Manter controle sobre os saldos das contas a seguir relacionadas (>CONRAZAO)

1.1.1.1.2.01.02 Banco do Brasil 1.1.2.1.6.14.00 Limite de saque com vinculação de pagamento 1.1.2.1.6.14.00 Limite de saque para empenho contra entrega 1.9.3.2.9.02.00 Disponibili dade por fonte de Recursos 2.9.2.4.1.04.02 Valores liquidados a pagar 2.9.2.4.1.01.01 Empenhos a liquidar 1.9.2.2.2.00.00 Provisão recebida 2.9.2.1.1.00.00 Crédito disponível

Identificar a origem dos saldos e as respectivas destinações

2.1.1.4.9.01.00 Depósitos de terceiros Não pode ter saldo prolongado 2.1.1.1.9.01.00 Outros consignatários 2.1.1.2.3.01.00 Darf a emitir 2.1.1.2.3.02.00 GPS a emitir 2.1.2.6.1.00.00 Valores a debitar 2.1.2.6.3.00.00 OB canceladas 2.1.2.6.6.00.00 Deposito na conta única a classificar 4.1.8.0.0.00.00 Outras receitas

O saldo destas contas deve ser regularizado no mês em que a conta receber o lançamento de origem , ou seja, elas não podem passar com saldo para o mês seguinte

1.1.3.1.8.00.00 Materiais de consumo 1.4.2.1.2.XX.00 Bens móveis

Não pode haver saldo na gestão FEX (Unificação Patrimonial)

PROCEDIMENTOS ESPECÍFICOS RECEBIMENTO DE NUMERÁRIO Recebimento do FEx ou da D Cont

Identificar beneficiário


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Consultar opção pelo SIMPLES e o domicílio bancário (>CONCREDOR) Calcular retenções (se for o caso) Emitir OB (basta uma via no PDR) Se for limite de saque usar também o evento 56.0.600 Se for empenho contra entrega deverá ser pago em 72h Imprimir Relação de Ordem Bancária (> IMPRELOB) em duas vias: bancos e

conformidade documental. Emitir DARF (se for o caso). Atentar para as informações devidas do campo observação (MSG SIAFI 97051524

– SEF, de 06 Fev 97- transcrita no BINFO nº 02/97, página 08) Se for limite de saque , na OB usar também o evento 52.0.280. Se for empenho contra entrega usar o evento 52.0.285 Montar PDR – Não esquecer carimbo de autorização de pagamento no verso do

documento hábil . Incluir Mapa Comparativo e de Adjudicação (quando for o caso).

Recebimento do CPEx

Identificar finalidade (consultar Séc Pes) Se receber no conta “Outros Consignatários” (21.119.01.00) transferir para

“Depósito de Terceiros” (21.149.01.00), por meio de NL utili zando como conta o CPF do beneficiário ou o Códigoda UG.

Efetuar o pagamento

Depósito (>ATUCODDEP; > CONCODDEP;>CONRAZAO) Manter atuali zados os Códigos de Depósitos e controle dos valores depositados. Proceder a correta utili zação. PAGAMENTO DO EFETIVO VARIÁVEL

Receber numerário do CPEx Solicitar a Seção de Pessoal

- O valor a ser pago e o nome do agente pagador ou - A relação contando CPF e domicílio bancário dos soldados EV com o respectivo

valor a ser pago. Verificar nº de PDR (com o Setor de Aquisições) Emitir NL transferindo da conta corrente enviada pelo CPEx para o CPF do agente pagador ou

para o CODUG. Emitir OB no valor informado pela Seção de Pessoal.

- Em nome do encarregado pelo pagamento (CPF) ou - Nominal ao banco (CODUG), caso seja pago diretamente ao EV por meio de

Lista de Credores (LC) Imprimir três vias da Relação de OB – RE (>IMPRELOB) (Conformidade documental, Banco

e Encarregado pelo pagamento). Consultar saldo da conta contábil 21.149.01.00, referente a numerário recebido a maior.

(observar conta corrente) Emitir NL, quando for o caso, transferindo o saldo apurado acima para conta corrente

TDTDEVREV. Emitir PF devolvendo o saldo da conta corrente TDTDEVREV para o CPEx. Montar PDR com os seguintes documentos:

Conrazao conta contábil 21.149.01.00 conta corrente recebida do CPEx Conrazao conta contábil 21.149.01.00 conta corrente TDTDEVREV (quando for o

caso). OB do pagamento do EV. LC se for o caso. NL de transferência (quando for o caso) PF devolução CPEx (quando for o caso)


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Solicitação de numerário e Declaração do encarregado do pagamento do EV. Folha de pagamento do EV com visto do OD e com o resultado do exame previsto

no Art 21 da IR 12-11. LEITURA OBRIGATÓRIA

1) Portaria 009-SEF, de dezembro de 1999 2) Manual do Ordenador de Despesas 3) Boletim Informativo Mensal da ICFEx de Vinculação

EM CASO DE DÚVIDAS

1) >COMNANMF (Consulta Manual do ministério da Fazenda) 2) www.sef.eb.mil.br (legislação) 3) ICFEx de vinculação (Portaria 004 – SEF, de 06 de novembro de 2002)

2. Recomendações Sobre Prazos

CCOONNFFORORMMIIDDAADDE E DDOOCCUUMMEENNTTAALL

Lembra-se aos Sr OD das UG Vinculadas que o registro da Conformidade de Suporte Documental deve ser reali zado até 48 (quarenta e oito) horas após a data prevista para o registro da Conformidade Diária pela UG no SIAFI, conforme quadro abaixo:

DIA EVENTO D Lançamento dos documentos no SIAFI

D+1 Registro da Conformidade Diária D+3 Registro da Conformidade de Suporte Documental

A contagem do prazo acima é feita em dias úteis pelo SIAFI. Havendo, portanto, feriado local ou

militar, a UG terá que resolver o problema internamente. A falta de registro no prazo previsto acarretará a situação “Sem Conformidade” , a qual não poderá mais ser alterada no sistema.

Ressalta-se que, excepcionalmente, tal prazo poderá ser menor, tendo em vista a data de encerramento do mês no sistema, consultada através da transação “CONFECMES” .


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3. Soluções de Indagações

aa.. .. SSAAQQUUE AE ADDIICCIIOONNAAL L DDE E FFÉÉRRIIAASS

Sobre o assunto em epigrafe o Ordenador de Despesas do CITEx consultou a 11ª ICFEx através do Ofício abaixo transcrito:

“Ministério da Defesa - Exército Brasileiro - Secretaria de Tecnologia da Informação - Centro Integrado de Telemática do Exército - (Sv Rad Tig Ex - 1915 / C/INFOR nº 11 - 1966). Brasília-DF, 22 de outubro de de 2002. Of nº 104-SSPP. Do Ordenador de Despesas do Centro Integrado de Telemática do Exército Ao Sr Chefe da 11ª ICFEx. Assunto: Saque do Adicional de Férias (CONSULTA).Anexo: a) 01(uma) cópia do BI/7º CTA nº 050, de 21 Dez 01; e b) 01(uma) cópia do Art. 441, do RISG.

1. Versa o presente expediente sobre consulta de pagamento de adicional de férias a militar

do 7º CTA, que recebe seus vencimentos por este Centro. 2. Sobre o assunto, informo-vos os aspectos que se seguem:

a. O Sd JOEL BEZERRA SANDES, do 7º CTA, é praça de 01 Mar 01, e deixou de ser li cenciado em 01 Mar 02 virtude de processo tramitando contra o Exército, motivo de saúde.

b. O referido militar vem cumprindo expediente na sua OM e foi incluído no plano de férias para o mês de Dez/02, tendo em vista o que prescreve o Art. 441 do RISG:

“Art 441. Férias são afastamentos totais do serviço, anuais e obrigatoriamente concedidas aos milit ares para descanso, a partir do décimo segundo mês do período de um ano ininterrupto de efetivo serviço e durante os doze meses seguintes, conforme prescrito no E-1. § 1º Somente poderão gozar férias a partir da data em que houveram completado um ano ininterrupto de efetivo serviço e durante os doze meses subseqüentes: I - o incorporado para a prestação de serviço milit ar inicial obrigatório; II - ...........................................................................................................: 3. Em face do exposto e sendo esta uma situação não prevista para saque no Manual do Usuário nº 6 (EFETIVO VARIÁVEL), soli cito-vos informar este Centro, se o referido militar tem direito ao adicional de férias, conforme prevê o citado artigo.

CESAR LOPES COELHO - Ten Cel OD CITEx

A 11ª ICFEx, através do Ofício nº 82-S/1, de 05 Nov 2002, consultou a SEF sobre o assunto em epígrafe, nos seguintes termos:

“Ministério da Defesa – Exército Brasileiro – Secretaria de Economia e Finanças – 11ª Inspetoria de Contabili dade e Finanças do Exército – 11ª ICFEx (Estb Reg Fin / 11ª RM / 1961). Brasília-DF, 05 de novembro de 2002. Of nº 82-S/1. Do: Chefe da 11ª Inspetoria de Contabili dade e Finanças do Exército. Ao: Sr Subsecretário de Economia e Finanças. Assunto: Saque de Adicional de Férias (CONSULTA). Anexos: Of nº 104-SSPP, de 22 Out 2002, do CITEx (cópia); - Msg SIAFI nº 2002/685430-CITEx, de 30 Out 2002 (cópia).

1. Versa o presente expediente de consulta sobre pagamento de Adicional de Férias a militar do Efetivo Variável (EV).


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2. Esta Inspetoria recebeu expediente do Ordenador de Despesa (OD) do Centro Integrado de Telemática do Exército (CITEx), versando sobre pagamento de Adicional de Férias ao Sd EV JOEL BEZERRA SANDES, do 7º CTA, que deixou de ser li cenciado na época prevista por estar aguardando decisão judicial. 3. Da análise da situação apresentada, destacam-se as seguintes ocorrências com o Sd JOEL BEZERRA SANDES: a. o militar é praça de 1º Mar 2001; b. sofreu um acidente em serviço (lesão no olho direito), tendo-lhe sido concedido atestado de origem em 30 Mai 2001; c. foi submetido à Junta de Inspeção de Saúde em 08 Jun 2001 e em 13 Jul 2001, sendo julgado, respectivamente: “ incapaz temporariamente para o Sv do Exército” e “apto para o Sv do Exército com recomendações” ; d. em 04 Out 2001 foi submetido à inspeção de saúde, em grau de recurso, obtendo o parecer: “apto para o Sv do Exército com recomendações” ; e. em dezembro de 2001 a União ingressou com o Agravo de Instrumento nº 2001.01.00.045182-3 perante o TRF da 1ª Região, que não concedeu o efeito suspensivo requerido, fato que impediu o li cenciamento do militar, previsto para 1º Mar 2002; f. foi incluído na situação de adido, conforme o publicado no BI nº 050- 7º CTA, de 21 Dez 2001, deixando de ser li cenciado por estar aguardando decisão judicial; e g. o referido militar vem cumprindo expediente na sua OM e foi incluído no plano de férias para o mês de Dez/2002, tendo em vista o que prescreve o Art. 441 do RISG. 4. A legislação de competência é o RISG, aprovado pela Port nº 366, de 30 Jul 2002, cujos trechos relacionados ao assunto estão abaixo transcritos: “ ............................................................................................................................................... Art. 427 O milit ar julgado incapaz definiti vamente para o serviço do Exército será reformado ou desincorporado, na forma da legislação em vigor. ................................................................................................................................................................. Art. 429 São mantidos adidos às respectivas unidades, para fins de alimentação, alterações e vencimentos, os milit ares que, julgados inválidos ou incapazes definiti vamente para o serviço do Exército, aguardam reforma, amparados nas disposições em vigor. Art. 430 O milit ar não estabili zado que, ao término do tempo de serviço milit ar a que se obrigou ou na data do li cenciamento da última turma de sua classe, for considerado “ incapaz temporariamente para o serviço do Exército” , em inspeção de saúde, passará à situação de adido à sua unidade, para fins de alimentação, alterações e vencimentos, até que seja emitido um parecer definiti vo, quando será li cenciado, desincorporado ou reformado, conforme o caso. ................................................................................................................................................................. § 2º Emitido o parecer definiti vo, o li cenciamento ou a desincorporação ocorrerá até oito dias a contar da data da inspeção de saúde ou, no caso de baixado a hospital, a partir da efetivação da alta. § 3º Se, por parecer definiti vo, for julgado “ apto para o serviço do Exército” , poderá obter prorrogação do serviço milit ar, contada a partir do dia imediato àquele em que terminou seu tempo de serviço, obedecidas as demais exigências regulamentares. ................................................................................................................................................................. Art 441 Férias são afastamentos totais do serviço, anuais e obrigatoriamente concedidas aos milit ares para descanso, a partir do décimo segundo mês do período de um ano ininterrupto de efetivo serviço e durante os doze meses seguintes, conforme prescrito no E-1. § 1º Somente poderão gozar férias a partir da data em que houverem completado um ano ininterrupto de efetivo serviço e durante os doze meses subseqüentes: I - o incorporado para a prestação do serviço milit ar inicial obrigatório; e II - o componente da reserva quando convocado, reincluído, designado ou mobili zado.


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..........................................................................................................................................................” 4. Considerando que a situação em questão não está caracterizada no RISG, nem na legislação que regula a remuneração dos militares, esta Inspetoria sente-se impedida de se posicionar, motivo pelo qual submete o assunto à apreciação de V Exa, soli citando a possibili dade de mandar emitir parecer dessa Secretaria.

CARLOS HENRIQUE CARVALHO PRIMO – Cel Int QEMA Chefe da 11ª ICFEx

A SEF encaminhou, como resposta, o Ofício abaixo transcrito:

“Ministério da Defesa - Exército Brasileiro - Secretaria de Economia e Finanças - (Comissão Superior de Economia e Finanças – 1955) - ASSESSORIA JURÍDICA - Brasília, DF, 12 de novembro de 2002. Of nº 113-Asse Jur – 02 (A/1-SEF). Do Subsecretário de Economia e Finanças. Ao Sr Chefe da 11ª Inspetoria de Contabili dade e Finanças do Exército. Assunto: Saque de Adicional de Férias (Consulta). Ref: Ofício nº 082 – S/1, de 05 Nov 02 e seus anexos, do Ch da 11ª ICFEx/Subsect Econ Fin.

1. Trata o presente expediente de uma Consulta, formulada pelo Ordenador de Despesas do

Centro Integrado de Telemática (CITEx), versando sobre o pagamento do Adicional de Férias, em favor do Sd EV-JOEL BEZERRA SANDES, do 7º CTA, o qual deixou de ser li cenciado, na época prevista para 1º Mar 2002, e que, diante de Agravo de Instrumento nº 2001.01.00.045182-3, da União, perante o TRF da 1ª Região teve o seu li cenciamento impedido, por estar aguardando decisão judicial.

2. Esta Secretaria, após estudar o assunto, bem como a legislação de competência, tem o

entendimento de que o Sd EV-JOEL BEZERRA SANDES tem direito ao gozo de férias, por ter sido incluído no Plano de Férias da sua OM, de acordo com o prescrito no Art 441, do RISG e seu § 1º, levando-se em consideração, também, o disposto nos Artigos 427, 429, 430 e seus §§ 2º e 3º e 441 e seu § 1º, tendo em vista que o militar em questão continou prestando serviços e cumprindo o expediente, na sua OM, além de ter sido relacionado, na situação de adido, no efetivo do 7º CTA, fazendo jus a percepção do Adicional de Férias.

3. Concluindo, encaminho este expediente para conhecimento e providências julgadas cabíveis.

Gen Div Remy Graeter Diretor de Contabili dade, respondendo pela

Subsecretaria de Economia e Finanças

(Transcrito do Bol Info Nr 11/2002, da 11ª ICFEx)

(Transcrito do BINFO Nr 02/2003, da 8ª ICFEx)

bb. . PPAGAAGAMMEENNTTO O DDO O AAUUXXÍÍLLIIOO--TTRRAASSPPORORTTE E ((CCoonnssuullttaa)) Sobre o assunto em epígrafe a 7a ICFEx recebeu o ofício da 7 a Bda Inf Mtz transcrito

abaixo: “Ofício 061 - AjG/7.5, de 09 Out 02, da 7ª Bda Inf Mtz, consultando a 7a ICFEx:

1. Versa o presente expediente sobre consulta de pagamento do Auxílio Transporte aos militares que

tiram serviço nos finais de semana, bem como para os Cabos Armeiros que distribuem o armamento durante os 30 (trinta) dias.

2. Sobre o assunto, incumbiu-me o Sr Comandante da 7ª Brigada de Infantaria Motorizada de consultar essa Chefia, como se segue:

3. A Portaria Nº 014-DGS, de 30 Jun 99 - Instruções Reguladoras para a concessão do Auxílio Transporte no Exército Brasileiro (IR 70-21), em seu Art. 3º e 5º, diz o seguinte:


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Art. 3º O AT, de natureza jurídica indenizatória e concedido em pecúnia pela União, será processado pelo Sistema de Pagamento do Exército e destina-se ao custeio parcial de despesas reali zadas com transporte coletivo municipal, intermunicipal ou interestadual, pelos beneficiários, nos deslocamentos de suas residências para os locais de trabalho e vice-versa, excetuados aqueles reali zados deslocamentos em intervalos para repouso ou alimentação, durante a jornada de trabalho e aqueles efetuados com transportes seletivos ou especiais.

Art. 5º O valor mensal do AT resultará da correspondência estabelecida ente o valor diário total da despesa reali zada com o transporte coletivo e o idêntico ou, na sua ausência, o imediatamente superior, encontrada em tabela escalonada do AT (Anexo A), a partir de R$ 1,00 (um real), em intervalos progressivos de R$ 0,20 (vinte centavos), multiplica por vinte e dois dias, observando o desconto de seis por cento do soldo, salário e/ou vencimento básico, conforme o previsto no art. 10 destas IR.(grifo nosso).

4. A Portaria Nº 098-DGP, de 31 Out 01, que aprova as Normas para o controle da soli citação e concessão do Auxílio Transporte e o exame de sua requisição no âmbito do Exército Brasileiro, diz o seguinte na letra c do Nr 3:

Despesas a Anular (DA) – Somatórios dos valores correspondentes aos dias em que não utili zado transporte em vista de dispensa, serviço, baixa, feriados, acampamentos etc. e apli cado para desconto no mês seguinte ao do recebimento do benefício.

5. A controvérsia tem sede na situação daqueles militares que são escalados de serviço nos finais de semana, bem como os Cabos Armeiros que comparecem ao quartel todos os dias para distribuir o armamento, e não recebem o Auxílio Transporte correspondente a esses dias, uma vez que a legislação em vigor prevê tão somente a concessão de 22 dias.

6. Este Ordenador de Despesas é de parecer, salvo outro juízo, que os militares que tiram serviço nos finais de semana, assim como os cabos armeiros que distribuem o armamento, constituem ato de serviço, os quais fazem jus a concessão do Auxílio Transporte por esses dias trabalhados.

7. Incumbiu-me, finalmente, de soli citar a possibili dade de informar qual o procedimento administrativo a ser adotado no caso apresentado.

Ofício 120-S/1, de 28 Out 02, da 7a ICFEx, consultando a SEF:

1. Versa o presente expediente a respeito de consulta formulada pelo OD do Comando da 7ª Brigada de Infantaria Motorizada, que trata sobre concessão de Auxílio Transporte para militares que reali zam deslocamento a serviço, além dos usuais 22 (vinte e dois) dias.

2. A Legislação mais recente sobre o assunto, é a Portaria nº 14 - DGS, de 30 Jun 99 (IR 70 - 21) que diz em seus Capítulos III e IV:

Capítulo III (Do Benefício e dos Beneficiários do Auxílio Transporte): Art. 3º O AT, de natureza jurídica indenizatória e concedido em pecúnia pela União, será

processado pelo Sistema de Pagamento do Exército e destina-se ao custeio parcial de despesas reali zadas com transporte coletivo municipal, intermunicipal ou interestadual, pelos beneficiários, nos deslocamentos de suas residências para os locais de trabalho e vice-versa, excetuados aqueles reali zados nos deslocamentos em intervalos para repouso ou alimentação, durante a jornada de trabalho e aqueles efetuados com transportes seletivos ou especiais.

§ 1º Entende-se como deslocamento a menor soma dos segmentos e tarifas componentes da viagem do beneficiário por um ou mais meios de transporte, entre sua residência e o local de trabalho ou vice-versa.

.............. Art. 4º São beneficiários do AT, e assim passam a ser denominados, todos os servidores civis

lotados no EB, os servidores civis contratados temporariamente, os militares em serviço ativo, os Prestadores de Tarefa por Tempo Certo (PTTC) e os convocados para o serviço ativo, no efetivo exercício do cargo ou na prestação de tarefa, desde que não recebam outra vantagem referente a transporte nos termos previstos nos art. 4º e § 2º do art. 5º, da Medida Provisória nº 1783, de 1998 e suas reedições.

........... Art. 6º O Pagamento do AT será efetuado no mês anterior ao da utili zação do transporte

coletivo, nos termos do art. 3º, salvo nas seguintes hipóteses, quando se fará no mês subseqüente: I – início do efetivo desempenho das atribuições de cargo ou emprego, ou reinicio de

exercício, decorrentes de encerramentos de li cenças ou afastamentos legais. ...............


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Capítulo IV (Da Concessão e do Desconto) Art. 10 O AT será custeado: I – pelo beneficiário, sob a forma de consignação, na parcela equivalente a seis por cento de seu

soldo, salário e/ou vencimento básico, proporcional a vinte e dois dias, excluídos quaisquer adicionais ou vantagens: e

II – pela União, no que exceder à parcela referida no inciso anterior. 3. Diante do exposto, esta Inspetoria, salvo melhor juízo, concorda com o parecer emitido pelo OD

do Comando da 7ª Brigada de Infantaria Motorizada, no tocante ao pagamento aos militares citados, devendo os descontos em contracheque serem proporcionais ao número de dias efetivamente trabalhados. Como resposta a SEF encaminhou o Ofício 118-Asse Jur - 02 (A/1 SEF), de 29 Nov 02:

1. Trata o presente expediente de uma Consulta, formulada pelo OD do Comando da 7ª Brigada Inf

Mtz, encaminhada a esta Secretaria como o Ofício citado na referência, versando sobre a concessão do benefício do Auxílio Transporte, em favor de militares, daquela OM, que reali zam deslocamentos, à serviço, ultrapassando os usuais 22 (vinte e dois), dias, previstos na Portaria Nº 014-DGS, de 30 Jun 99 (IR 70-21), e na Portaria Nº 098-DGP, de 31 Out 01, que aprovou as “Normas para o controle da soli citação e concessão do Auxílio Transporte e o exame de sua requisição no âmbito do Exército Brasileiro” .

2. Esta Secretaria, por se tratar de assunto da esfera de atribuições do Órgão Setorial de Pessoal, encaminhou uma soli citação com o Ofício Nº 112-Asse Jur - 02 (A/1-SEF), de 22 de Novembro de 2002, soli citando, daquele Departamento, o posicionamento sobre o assunto, diante da limitação existente na já referida Portaria Nº 014-DGS, de 30 Jun 99.

3. Em resposta, o DGP encaminhou a esta SEF a documentação constante do anexo, incluso o Parecer Administrativo Nº 090-2002 – DGP/Asse Jur, de 21 de Novembro de 2002, que soluciona o assunto.

4. Concluindo, encaminho o presente expediente e seus anexos, para conhecimento e providências cabíveis por parte dessa Setorial Contábil , sempre que for o caso.

ANEXOS

Ofício 1777 - DGP/Asse Jur , de 22 Nov 02, do DGP:

1. Trata o presente expediente de resposta ao Ofício de referência, soli citando posicionamento sobre o pagamento de Auxílio Transporte aos militares que venham a trabalhar mais que vinte de dois dias no mês, diante da previsão de limitação existente na Portaria nº 014/DGs de 1999.

2. Encaminho a V Exa o parecer administrativo anexo, conforme soli citado por essa secretaria. Parecer 090/02 - DGP/Asse Jur , de 21 Nov 02:

1. EMENTA: Consulta Administrativa - Auxílio Transporte, limitações quantitativas e suas

implicações. 2. OBJETO: Constitui peça integrante do Ofício nº 112 - Asse Jur - 02 (A/1 - SEF) de 11 do

corrente ao Sr Vice-Chefe do DGP, encaminhado a esta Assessoria, referindo-se a questionamentos levantados pelo Comando da 7ª Brigada de Infantaria Motorizada, acerca da situação de militares que venham a necessitar do Auxílio Transporte por reali zarem deslocamentos residência/serviço por mais que os 22 dias previstos na legislação.

3. LEGISLAÇÃO PERTINENTE: a. Lei Nº 9.784, de 29 de janeiro de 1999 (regula o processo administrativo no âmbito da

Administração Pública Federal) Art 2º A Administração Pública obedecerá, dentre outros, aos princípios da legalidade,

finalidade, motivação, razoabili dade, proporcionalidade, moralidade, ampla defesa, contraditório, segurança jurídica, interesse público e eficiência.

Parágrafo único. Nos processos administrativos serão observados, entre outros, os critérios de:


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I - atuação conforme a lei e o Direito; II - atendimento a fins de interesse geral, vedada a renúncia total ou parcial de poderes ou

competências, salvo autorização em lei; ................ VI - adequação entre meios e fins, vedada a imposição de obrigações, restrições e sanções em

medida superior àquelas estritamente necessárias ao atendimento do interesse público; VII - indicação dos pressupostos de fato e de direito que determinarem a decisão; VIII - observância das formalidades essenciais à garantia dos direitos dos administrados; IX - adoção de formas simples, suficientes para propiciar adequado grau de certeza, segurança

e respeito aos direitos dos administrados; ........................... XIII - interpretação da norma administrativa da forma que melhor garanta o atendimento do fim

público a que se dirige, vedada aplicação retroativa de nova interpretação. ................ Art. 22. Os atos do processo administrativo não dependem de forma determinada senão quando a

lei expressamente a exigir. § 1º Os atos do processo devem ser produzidos por escrito, em vernáculo, com a data e o

local de sua reali zação e a assinatura da autoridade responsável. b. Medida Provisória Nº 2.165-36, de 23 de agosto de 2001 (institui o Auxílio Transporte, dispõe

sobre o pagamento dos militares e dos servidores do Poder Executivo Federal, inclusive de suas autarquias, fundações, empresas públicas e sociedades de economia mista, e dá outras providências).

Art. 1º Fica instituído o Auxílio Transporte em pecúnia, pago pela União, de natureza jurídica indenizatória, destinado ao custeio parcial das despesas reali zadas com transporte coletivo municipal, intermunicipal ou interestadual pelos militares, servidores e empregados públicos da Administração Federal direta, autárquica e fundacional da União, nos deslocamentos de suas residências para os locais de trabalho e vice-versa, excetuadas aquelas reali zadas nos deslocamentos em intervalos para repouso ou alimentação, durante a jornada de trabalho, e aquelas efetuadas com transportes seletivos ou especiais.

§ 1º É vedada a incorporação do auxílio a que se refere este artigo aos vencimentos, à remuneração, ao provento ou à pensão.

§ 2º O Auxílio Transporte não será considerado para fins de incidência de imposto de renda ou de contribuição para o Plano de Seguridade Social e planos de assistência à saúde.

Art. 2º O valor mensal do Auxílio Transporte será apurado a partir da diferença entre as despesas reali zadas com transporte coletivo, nos termos do art. 1º , e o desconto de seis por cento do:

I – Soldo do militar; ..................................... § 1º Para fins do desconto, considerar-se-á como base de cálculo o valor do soldo ou

vencimento proporcional a vinte e dois dias. § 2º O valor do Auxílio Transporte não poderá ser inferior ao valor mensal da despesa

efetivamente reali zada com o transporte, nem superior àquele resultante do seu enquadramento em tabela definida na forma do disposto no art. 8º.

................................ Art. 6º A concessão do Auxílio Transporte far-se-á mediante declaração firmada pelo militar,

servidor ou empregado na qual ateste a realização das despesas com transporte nos termos do art. 1º. § 1º Presumir-se-ão verdadeiras as informações constantes da declaração de que trata este

artigo, sem prejuízo da apuração de responsabilidades administrativa, civil e penal. § 2º A declaração deverá ser atuali zada pelo militar, servidor ou empregado sempre que ocorrer

alteração das circunstâncias que fundamentam a concessão do benefício. c. Emenda Constitucional Nº 32, de 11 de setembro de 2001 (altera dispositi vos dos arts. 48, 57, 67,

62, 64, 66, 84, 88 e 246 da Constituição Federal, e dá outras providências). ................ Art. 2º As medidas provisórias editadas em data anterior à da publicação desta emenda

continuam em vigor até que medida provisória ulterior as revogue explicitamente ou até deliberação definiti va do Congresso Nacional.


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d. Portaria Nº 014, de 30 de junho de 1999 (aprova as Instruções Reguladoras para Concessão do

Auxílio Transporte no âmbito do Exército Brasileiro - IR 70-21). ................................................ Do benefício e dos beneficiários do Auxílio Transporte Art. 3º O AT, de natureza jurídica indenizatória e concedido em pecúnia pela União, será

processado pelo Sistema de Pagamento do Exército e destina-se ao custeio parcial de despesas reali zadas com transporte coletivo municipal, intermunicipal ou interestadual, pelos beneficiários, nos deslocamentos de suas residências para os locais de trabalho e vice-versa, excetuados aqueles reali zados nos deslocamentos em intervalos para repouso ou alimentação, durante a jornada de trabalho e aqueles efetuados com transportes seletivos ou especiais.

§ 1º Entende-se como deslocamento a menor soma dos segmentos e tarifas componentes da viagem do beneficiário por um ou mais meios de transporte, entre sua residência e o local de trabalho ou vice-versa.

.......................................... Art. 5º O valor mensal do AT resultará da correspondência estabelecida entre o valor diário total da

despesa reali zada com o transporte coletivo e o idêntico ou, na sua ausência, o imediatamente superior, encontrado em tabela escalonada do AT (anexo A), a partir de R$ 1,00 (um real), em intervalos progressivos de R$ 0,20 (vinte centavos), multiplicada por vinte e dois dias, observando o desconto de seis por cento do soldo, salário e/ou vencimento básico, conforme o previsto no art.10 destas IR.

§1º O valor do AT não poderá ser inferior ao valor mensal da despesa efetivamente reali zada com o transporte coletivo, nos termos do art. 3º, nem superior àquele resultante da multipli cação da correspondência estabelecida na tabela escalonada a que se refere este artigo.

4. APRECIAÇÃO: À vista da legislação acima consignada observa-se que a disciplina legal do Auxílio Transporte

encontra-se disciplinada na MP (Medida Provisória) nº 2.165-36 de 23 de agosto de 2001. Medida Provisória esta que a exemplo de Lei de Remuneração dos Milit ares (MP 2215-10), perdeu o caráter temporário típico por força do advento da Emenda Constitucional nº 32 e 11 de setembro de 2001 que conferiu às MP então em vigor, um status de lei, pois terão eficácia plena até deliberação legislativa ulterior, não se sujeitando mais a prazo, portanto.

Dito isto, portanto, no plano legal, não pairam dúvidas quanto à apli cação da MPv2.165-36 de 2001. Desta forma, os regulamentos administrativos devem ser interpretados de formas a garantir efetividade ao quanto preceituado na legislação, não podendo contrariá-la sob pena de ilegalidade.

Observa-se da legislação que o militar deverá despender de seus recursos quantia não superior a 6% de seu soldo (proporcional a 22 dias), o restante ficará por conta da União. O AT (Auxílio Transporte) deve espelhar a quantia realmente gasta pelo militar no deslocamento casa-serviço, sendo autorizado desconto de 6% de seu soldo como compensação para a administração.

Registre-se que a limitação do desconto à proporcionalidade do soldo correspondendo a 22 dias faz-se necessária por expressa disposição legal. Assim, o desconto feito em folha na remuneração do militar, quando cabível, encontra-se limitado a 6% de 22/30 do soldo do militar. Por outro lado, a quantia a ser paga pela administração poderá variar de acordo com as contingências. Assim, numa unidade onde, por exemplo, o Cabo Armeiro compareça todos os dias para distribuir o armamento, e necessitar utili zar de transporte público, deverá receber o AT referente aos dias trabalhos.

O desconto por sua vez deveria de ser de 6% também desses dias (totalidade), como ocorre no âmbito dos trabalhadores da iniciativa privada, contudo, frise-se, por expressa disposição legal, estão limitados a 6% da proporcionalidade do soldo (soldo / 30 X 22).

Desta forma é de se observar que o AT não pode ficar limitado a 22 dias, a lei assim não previu, não podendo a administração dispor de forma diferente, é de se reconhecer, no tocante, que a portaria nº 14 DGS, de 30 Jun 1999, em seu Art. 5º, ao prevê a limitação ao fator multipli cativo (Valor Diário do AT x 22 dias) restringiu direitos, o que não pode ser feito em sede infralegal. Porém, a mesma portaria mais adiante, no § 1º do mesmo artigo informa o óbvio, que o valor mensal do AT não pode ser inferior a valor mensal gasto pelo militar com o transporte.


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5. CONCLUSÃO: Assim, entendemos haver na legislação interna (Port nº 014-DGS) um mero conflito aparente de

normas, entre o Art. 5º caput deste norma, e o § 2º do Art. 2º da MP 2165-36, porém , como sabido, a organização hierárquica e piramidal de nosso ordenamento jurídico espanca quaisquer conflitos de normas (daí a quali ficação de aparente) ao estabelecer a prevalência das normas hierarquicamente superiores, no caso, a Medida Provisória. Isto posto, nos casos concretos, quando houver necessidade do Milit ar deslocar-se para o serviço em mais de 22 dias no mês deverá receber o AT correspondente, porém, como já explicitado a limitação do desconto de 6% referentes a 22 dias (Descontos = soldo / 30 x 22 x 6%) deve ser mantido, mesmo tendo trabalhado por mais dias por expressa disposição legal.

É o parecer.

(Transcrito do BINFO Nr 03/2003, da 4ª ICFEx)

4a PARTE – ASSUNTOS GERAIS

1. Aniversário de OM

Esta Chefia e todos os integrantes da 1a ICFEx, cumprimentam e formulam votos de feli cidades e

continuado sucesso profissional ao Ordenador de Despesas e demais integrantes da(s) OM/UG, a seguir relacionada(s), cuja(s) data(s) de aniversário transcorrerá (ão) no mês de maio de 2003.

Mês de Maio/2003

OM DIA C M R J 06 Mai 24º B I B 17 Mai L Q F Ex 21 Mai P M P V 22 Mai Es M B e 8º G A Cos M 25 Mai

2. Informações do tipo “ VOCÊ SABIA QUE ........?”

- as despesas com periódicos (jornais e revistas) e anuidades executadas pelas Unidades Gestoras, com dotações orçamentárias, inclusive suprimento de Fundos, deverão ser de natureza estritamente técnica e as consideradas necessárias para o serviço, conforme Art. 22 do Dec nº 99.188, de 17 Mar 1990, alterado pelo Dec nº 99.214, de 19 Abr 1990?

- não pode haver lacuna funcional no Rol dos Responsáveis nos períodos seqüenciados que compõem o exercício financeiro?

- existem 04 tipos de conformidade: Conformidade de Operadores, Conformidade Diária, Conformidade de Suporte Documental (todas de responsabili dade da UG) e Conformidade Contábil (de responsabili dade da ICFEx de vinculação) ?

- para as conformidades de operadores, diária e de suporte documental, a UG deve manter 02 operadores habilit ados para reali zá-las ?

- a delegação de competência não exime a responsabili dade de quem à delegou perante os órgãos de controle interno e externo ?


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- todas as UG que receberem doações de bens, equipamentos, materiais ou a qualquer título, deverão providenciar o cadastramento do doador no SIAFI antes de assinarem o “termo de doação” , e que a inscrição no SIAFI deverá ser reali zada pela transação “ATUCREDOR,” na qual deverá conter todos os dados da pessoa física ou jurídica que efetuar a doação?

(Transcrito do BINFO nº 02/ 2003, da 11ª ICFEx)

- que a IN SRF NR 306, de 12 Mar 2003, está disponível no manual do SIAFI: >CONMANMF,

macro função – 02.11.16. - que a transação do SICAF IALHABPJ (inclui / altera habilit ação parcial pessoa jurídica), foi

alterada e na sua operacionalização devem ser informados o prazo ou validade constante das certidões de regularidade expedidas pelas fazendas públicas estaduais e municipais, bem como a data de emissão e o número.

- que o SIASG dispõe de uma escola virtual no site https: // escolasiasg.comprasnet.gov.br. - que no plano de contas, no SIAFI, através da transação “ >CONCONTAS ” , pode-se encontrar as

contas-contábeis 333903004-gas e outros materiais engarrafados (ND 30) e 333903945 – serviços de gás (ND 39), dentre outras.

- A Justiça do trabalho da início a 1,7 milhão de processos por ano ? Cuidado ao terceirizar serviços, principalmente higiene e conservação. É comum o desaparecimento de empresas que deixam imensos passivos para os contratantes.

- A prova de união estável, necessária por exemplo, para receber uma pensão ou seguro, pode ser

feita por documentos (correspondência, fotografias, dentre outros) e testemunhas?

3. Outros Assuntos

aa. . MMAANNUUAAL L PPAARRA A RREGEGIISSTTRO RO NNO O SSIIAASSG G DDE E : : RROOL L DDE E RREESSPPOONNSSÁÁVVEEIIAASS;;CCOONNFFORORMMIIDDAADDE E DDE E UUSSUUÁÁRRIIOOSS; ; AATTUUAALLIIZAZA � ) �* O O DDE EE ENDNDEERREE � ) O O DDA A UUAASSG G -- T Trraassnnccrriiççããoo

“O Departamento de Logística e Serviços Gerais - DLSG, da Secretaria de Logística e

Tecnologia da Informação - SLTI, observadas as normas vigentes, tem trabalhado no sentido de descentrali zar algumas funções, visando a oferecer maior autonomia as UASG. Desta forma está descentrali zando:

a. Atuali zação de endereço da UASG: tem por objetivo manter atuali zados os dados

referentes a cada Unidade Administrativa de Serviços Gerais – UASG. b. Atuali zação do Rol de Responsáveis da UASG: tem por objetivo gerar um Cadastro dos

Responsáveis de cada Área da UASG, visando facilit ar, quando necessário, a identificação e o contato com as principais autoridades de cada unidade;

c. Conformidade dos Usuários do SIASG subordinados a UASG: visando aumentar a

segurança do SIASG, esta funcionalidade tem como finalidade confirmar os usuários que devem permanecer ativos no sistema SIASG, eliminando aqueles que se desligaram do Serviço Público ou que mudaram de órgão e, contudo, permaneceram fazendo parte da relação de servidores habilit ados.


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Assim, com a intenção de aprimorar o entendimento e facilit ar a operacionalização de tais funções no sistema SIASG, o DLSG elaborou este manual contendo orientações básicas.

1 - CONCEITUAÇÃO 1.1 ÓRGÃO – Entendido como sendo a UASG-Central a. Ministérios

b. Autarquias c. Fundações d. Institutos e. Empresas Públicas f. Agências g. Comandos Milit ares

1.2 SERVIDOR RESPONSÁVEL PELO ÓRGÃO: tem por objetivo manter atuali zado os

responsáveis pelas UASG de seu Órgão, bem como as três funcionalidades descentrali zadas de sua UASG. 1.3 UASG – Unidade administrativa subordinada operacionalmente ao Órgão. 1.4 RESPONSÁVEIS DE CADA UASG - Servidores indicados pela UASG como

responsáveis por:

Manter atuali zado o Rol de Servidores (ativos) que estão autorizados a utili zar o SIASG (Conformidade);

Manter atuali zados os dados dos responsáveis que atuam nas seguintes áreas; Financeira; Ordenadores de Despesa; Pregoeiros; Equipe de apoio do pregoeiro; Presidente da CPL; Compras; Patrimônio, e Contabili dade. Manter atuali zado o endereço da UASG.

2-PROCEDIMENTOS PARA HABILITAÇÃO DO(S) SERVIDOR (ES) RESPONSÁVEL

(EIS) PELO ÓRGÃO (UASG – CENTRAL). 2.1 O DLSG/SLTI envia oficio a todos os Órgãos soli citando a indicação de dois servidores

que irão compor a Relação de Responsáveis pelos órgãos. 2.2 Os Órgãos enviam os dois nomes ao DLSG/SLTI. 2.3 O DLSG/SLTI habilit a no SIASG os servidores responsáveis pelos Órgãos. 3-PROCEDIMENTOS PARA HABILITAÇÃO DO(S) SERVIDOR (ES) RESPONSÁVEL

(EIS) PELAS UASG. 3.1 O Responsável pelo Órgão soli cita as UASG ligadas ao seu Órgão, a indicação de dois

servidores que irão operacionalizar as funcionalidades. 3.2 As UASG informam os dois responsáveis. 3.2 O Responsável pelo Órgão, registra no SIASG, por UASG, os dois nomes indicados para

serem os responsáveis em operacionalizar as funcionalidades, inclusive os responsáveis de sua própria UASG.

Para efetuar a atuali zação percorrer o seguinte caminho:


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TABELAS UASG IALRESUASG (INCLUI/ALTERA

RESPONSÁVEL PELA UASG ). OBS: Só poderá atuali zar UASG vinculadas ao seu órgão. Na tela própria para inclusão dos dados dos titulares e substitutos das UASG, registrar: CPF do Servidor; Nome do Servidor; DDD; Telefone; Ramal; E-mail; Efetuar o comando “C” confirmar. 4 - PROCEDIMENTOS A SEREM EFETUADOS - PELO RESPONSÁVEL DA UASG. 4.1 CONFORMIDADE. 4.1.1 Validar na li sta apresentada pelo SIASG os Servidores (ativos) que estão

autorizados a operacionalizar as transações do SIASG. Esta validação deverá ser efetuada mensalmente, obrigatoriamente. Quando isso não ocorrer o sistema automaticamente impedirá o acesso de todos os servidores anteriormente habilit ados para a UASG.

Assim, o responsável pela UASG deverá entrar no menu do sistema e seguir o seguinte

caminho: CONFORM (CONFORMIDADE DE USUÁRIO) REGCONFUSU (REGISTRA CONFORMIDADE USUARIO) Neste ponto o Sistema mostrará, ao Servidor Indicado (responsável pela UASG), a li sta de

usuários que estão até este momento habilit ados a utili zarem as funcionalidades do SIASG. Deverá desmarcar aqueles que não mais poderão utili zar o SIASG. Após o “ENTER” o sistema terá alterado a li sta segundo as indicações do Servidor Indicado. 4.2 ATUALIZAÇÃO DO ROL DOS RESPONSÁVEIS. 4.2.1 O Responsável pela UASG deverá atuali zar os responsáveis das seguintes áreas:

Ordenador de despesa Financeiro Compras Patrimônio Contabili dade Pregoeiro Equipe de apoio ao pregoeiro Presidente da CPL.

Para efetuar a atuali zação percorrer o seguinte caminho:

TABELAS UASG IALROLRESP (INCLUI/ALTERA ROL RESPONSÁVEIS). Na próxima tela escolher a área a ser atuali zada. Escolher a opção se é atuali zação para:

Titular ou Substituto Na tela própria para inclusão dos dados, colocar:


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CPF do Servidor; Nome do Servidor; DDD; Telefone; Ramal; E-mail; Data da designação; Portaria.

Efetuar o comando “C” confirmar. Repetir a operação para os demais servidores, titulares e substitutos, a serem atuali zados em

todos os setores anteriormente descritos, quando necessário. Essa operação só deverá ser repetida quando da mudança de um dos responsáveis por estas áreas na UASG.

4.3 ATUALIZAÇÃO DO ENDEREÇO DA UASG. 4.3.1 Conferir o endereço existente e, caso necessário, atuali zá-lo. Para efetuar a atuali zação percorrer o seguinte caminho: TABELAS UASG ALTENDEREC (ALTERA ENDEREÇO). Conferir o endereço existente e, caso necessário, atuali zá-lo. Alterar os dados, se necessário. ENTER para confirmar a alteração.

(Transcrito do SITE:www.comprasnet.com.br )

4. Legislação e Atos Normativos de Interesse das UG

- Nada há a considerar.

5. Mensagens do Subsistema Comunica

SIAFI

ABR/03

ASSUNTO MSG No ÓRGÃO EXPEDIDOR TRANSAÇÃO DO SIAFI SEM REGUAS DE PFS 2003/193618 Coordenação Geral de

Sistema de Informação LIMITE DE MARGEM CONSIGNÁVEL 2003/193836 SEF-GESTOR IDENTIFICAÇÃO DO DEPOSITANTE NO DEPÓSITO DIRETO NA CONTA ÚNICA

2003/199461 Coordenação Geral de Programanção Financeira


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NA CONTA ÚNICA Programanção Financeira SAQUE ADICIONAL DE FÉRIAS 2003/205705 SEF-GESTOR INDENIZAÇÕES DE TELEFONEMAS INTERURBANOS – A/2 SEF

2003/211411 SEF-GESTOR

RETENÇÃO DE TRIBUTOS E CONTRIBUIÇÕES FEDERAIS – MSG NR 49 – S/4 DCO

2003/212581 Diretoria de Contabili dade

EMPRESTIMO BANCÁRIO VINCULADO A NOTA DE EMPENHO


AUXÍLIO-TRANSPORTE E ASSISTENCIA PRÉ-ESCOLAR 2003/214957 DGP-GESTOR EXCLUSÃO DE EVENTOS - URGENTE 2003/214554 Coordenação Geral de

Contabili dade CONTAS DE SUPRIMENTO DE FUNDOS 2003/215614 1ª ICFEX FIP E FAP DIGITAL 2003/215548 SEF-GESTOR LIMITE DE MARGEM CONSIGNÁVEL - Retransmissão 2003/221162 1ª ICFEX REMANEJAMENTO DE FONTES DE RECURSOS - Retransmissão 2003/221180 1ª ICFEX EXCLUSÃO DE EVENTOS 2003/225545 STN/CCONT/GENOC EXCLUSIVO PODER EXECUTIVO – CANCELAMENTO DE RP – DECRETO 4526/2002

2003/225188 CCONT/STN

AUXÍLIO ALIMENTAÇÃO PARA EFETIVO VARIÁVEL 2003/234188 SEF-GESTOR ISENÇÃO DE IR DE INATIVOS E PENSIONISTAS 2003/234056 SEF-GESTOR ALTERAÇÃO N TABELA DE CLASSIFICAÇÃO DE RECEITA DO FUNDO DO EXÉRCITO


Obs : As mensagens acima relacionadas deverão ser arquivadas em ordem cronológica e ter o visto do OD.

JORGE VASCONCELL OS BRANCO - Cel Int

Chefe da 1ª ICFEX

· g. emprestimo bancÁrio vinculado a nota de empenho – a/2 sef msg siafi nº 2003/214451 /...

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