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Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo

Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo da Paraíba

RELATÓRIO DE GESTÃO 2014

JOÃO PESSOA (PB), MAIO /2015

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Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo da PB

RELATÓRIO DE GESTÃO – Exercício 2014

Relatório de Gestão do exercício 2014 apresentado aos

órgãos de controle interno e externo e à sociedade como

prestação de contas anual a que esta Unidade

Jurisdicionada está obrigada nos termos do parágrafo

único do art.70 da Constituição Federal, elaborado de

acordo com as disposições da IN TCU 63/2010, da DN

TCU nº 134/2013, Portaria TCU 90/2014 e das orientações

da Controladoria Geral da União Portaria CGU nº

133/2013.

JOÃO PESSOA (PB), MAIO / 2015

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SUMÁRIO

INTRODUÇÃO......................................................................................................................... 10 CAPÍTULO 1: IDENTIFICAÇÃO E ATRIBUTOS DA UNIDADE .................................. 12 1.1. IDENTIFICAÇÃO DA ENTIDADE .............................................................................. 12

1.2. IDENTIFICAÇÃO DO NÚMERO, DATA E EMENTA DA NORMA DE CRIAÇÃO

E DAS DEMAIS NORMAS SOBRE A GESTÃO E A ESTRUTURA DO SESCOOP PB13 1.3. FINALIDADE E COMPETÊNCIAS INSTITUCIONAIS ........................................... 14 1.4. IDENTIFICAÇÃO E DESCRIÇÃO SUCINTA DOS SETORES DA ECONOMIA

LOCAL OU NACIONAL ABRANGIDOS PELA ATUAÇÃO DA ENTIDADE NO

EXERCÍCIO ............................................................................................................................. 14

1.5. ORGANOGRAMA FUNCIONAL.................................................................................. 17

CAPÍTULO 2: PLANEJAMENTO E RESULTADOS ALCANÇADOS ........................... 19 2.1. PLANEJAMENTO DO SESCOOP ................................................................................ 19 2.2. ESTRATÉGIAS ADOTADAS PELO SESCOOP PB PARA ATINGIR OS

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DO EXERCÍCIO DE 2014 .............................................. 26 2.3. EXECUÇÃO FÍSICA E FINANCEIRA DOS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS E DAS

AÇÕES DO PLANO DO SESCOOP PB PARA 2014...........................................................29

2.4. EXECUÇÃO FÍSICA E FINANCEIRA DOS PROJETOS E ATIVIDADES

EXECUTADOS EM 2014, POR PROGRAMA E AÇÃO .................................................... 32 2.5. INDICADORES DE DESEMPENHO OPERACIONAL ............................................. 64

CAPÍTULO 3: ESTRUTURAS DE GOVERNANÇA E DE AUTOCONTROLE DA

GESTÃO .................................................................................................................................... 68

3.1. ESTRUTURAS DE GOVERNANÇA ............................................................................. 68 3.2- DEMONSTRAÇÃO DA ATUAÇÃO DA UNIDADE DE AUDITORIA INTERNA,

INCLUINDO INFORMAÇÕES SOBRE A QUALIDADE E SUFICIÊNCIA DOS

CONTROLES INTERNOS DO SESCOOP XX .................................................................... 70 3.3- DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO DAS ATIVIDADES DE CORREIÇÃO NO

ÂMBITO DA UNIDADE ......................................................................................................... 71 3.4 AVALIAÇÃO, PELA ALTA GERÊNCIA, DA QUALIDADE E SUFICIÊNCIA DOS

CONTROLES INTERNOS ADMINISTRATIVOS INSTITUÍDOS PARA GARANTIR

CONSECUÇÃO DOS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DA ENTIDADE..........................72

3.5- RELAÇÃO DOS PRINCIPAIS DIRIGENTES E MEMBROS DE CONSELHOS,

INDICANDO O PERÍODO DE GESTÃO, A FUNÇÃO, O SEGMENTO, O ÓRGÃO OU

A ENTIDADE QUE REPRESENTA ...................................................................................... 73

3.6 REMUNERAÇÃO PAGA AOS ADMINISTRADORES, MEMBROS DA

DIRETORIA E DE CONSELHOS ......................................................................................... 74

CAPÍTULO 4: PROGRAMAÇÃO E EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E

FINANCEIRA…………………………………………………………………………………76 4.1. DEMONSTRAÇÃO DA RECEITA ............................................................................... 76 4.2. DEMONSTRAÇÃO E ANÁLISE DO DESEMPENHO DA ENTIDADE NA

EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA ............................................................ 78

4.3- INFORMAÇÕES SOBRE OS DEZ MAIORES CONTRATOS E FAVORECIDOS

COM DESPESAS LIQUIDADAS NO EXERCÍCIO ............................................................ 81

4.4 – RELAÇÃO DAS 10 (DEZ) EMPRESAS COM MAIORES VALORES

CONTRATADOS PARA EXECUÇÃO DE OBRAS DE ENGENHARIA ......................... 82 4.5 TRANSFERÊNCIAS REGULAMENTARES DE CONVÊNIOS E OUTROS

INSTRUMENTOS ANÁLOGOS VIGENTES NO EXERCÍCIO DE REFERÊNCIA ..... 83

CAPÍTULO 5: GESTÃO DE PESSOAS, TERCEIRIZAÇÃO DE MÃO DE OBRA E

CUSTOS RELACIONADOS. .................................................................................................. 86 5.1. ESTRUTURA DE PESSOAL DO SESCOOP PB ......................................................... 86

4

5.2. INFORMAÇÕES SOBRE A TERCEIRIZAÇÃO DE MÃO DE OBRA E SOBRE

QUADRO DE ESTAGIÁRIOS ............................................................................................... 95 CAPÍTULO 6: GESTÃO DO PATRIMÔNIO MOBILIÁRIO E IMOBILIÁRIO ............ 95 6.1. GESTÃO DA FROTA DE VEÍCULOS ......................................................................... 95 6.2. GESTÃO DO PATRIMÔNIO IMOBILIÁRIO ............................................................ 96

CAPÍTULO 7: GESTÃO DA TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO .................................. 97

7.1 – SISTEMAS DE TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO……………………………….97

CAPÍTULO 8: GESTÃO DO USO DOS RECURSOS RENOVÁVEIS E

SUSTENTABILIDADE AMBIENTAL .................................................................................. 98 8.1. GESTÃO AMBIENTAL E LICITAÇÕES SUSTENTÁVEIS ..................................... 98

CAPÍTULO 9: ATENDIMENTO DE DEMANDAS DE ÓRGÃOS DE CONTROLE ..... 99 9.1. TRATAMENTO DE DELIBERAÇÕES EXARADAS EM ACÓRDÃO DO TCU… 99

9.2. TRATAMENTO DE RECOMENDAÇÕES DO ÓRGÃO DE CONTROLE

INTERNO ................................................................................................................................ 101 CAPÍTULO 10: INFORMAÇÕES CONTÁBEIS ............................................................... 103 10.1. INFORMAÇÕES SOBRE A ADOÇÃO DE CRITÉRIOS E PROCEDIMENTOS

ESTABELECIDOS PELAS NORMAS BRASILEIRAS DE CONTABILIDADE

APLICADA AO SETOR PÚBLICO NBC T 16.9 E NBC T 16.10, PUBLICADAS PELAS

RESOLUÇÕES CFC Nº 1.136/2008 E 1.137/2008, RESPECTIVAMENTE, OU NORMA

ESPECÍFICA EQUIVALENTE, PARA TRATAMENTO CONTÁBIL DA

DEPRECIAÇÃO, DA AMORTIZAÇÃO E DA EXAUSTÃO DE ITENS DO

PATRIMÔNIO E AVALIAÇÃO E MENSURAÇÃO DE ATIVOS E PASSIVOS DA

UNIDADE. ............................................................................................................................... 103

10.2. DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PREVISTAS PELA LEI Nº 4.320/64 E PELA

NBC 16.6 APROVADA PELA RESOLUÇÃO CFC Nº 1.133/2008, OU AINDA

PREVISTA NA LEI Nº 6.404/76, INCLUINDO AS NOTAS EXPLICATIVAS .............. 103

10.3. RELATÓRIO DA AUDITORIA INDEPENDENTE SOBRE AS

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS, QUANDO A LEGISLAÇÃO DISPUSER A

RESPEITO .............................................................................................................................. 103 CAPÍTULO 11: OUTRAS INFORMAÇÕES SOBRE A GESTÃO .................................. 104 11.1. OUTRAS INFORMAÇÕES CONSIDERADAS RELEVANTES PELO SESCOOP

PB…………………………………………………………………………………………….104 ANEXOS: ................................................................................................................................ 104

ANEXO I - DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PREVISTAS PELA LEI Nº 4.320/64

E PELA NBC 16.6 APROVADA PELA RESOLUÇÃO CFC Nº 1.133/2008, OU AINDA

PREVISTA NA LEI Nº 6.404/76, INCLUINDO AS NOTAS EXPLICATIVAS .............. 104

ANEXO II - RELATÓRIO DA AUDITORIA INDEPENDENTE SOBRE AS

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS ..................................................................................... 122

ANEXO III – PARECER DO CONSELHO FISCAL ................................................ 124

ANEXO IV– PARECER DO CONSELHO ESTADUAL ........................................... 125

ANEXO V - PARECER DO CONSELHO NACIONAL ........................................... 128

ANEXO VI – ROL DOS RESPONSÁVEIS GESTÃO 2014 ...................................... 129

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LISTA DE TABELAS, QUADROS E ILUSTRAÇÕES

Sumário

Tabela 01: Números do Cooperativismo no Estado da Paraíba...................................................................15

Tabela 02: Execução Física e Financeira dos Objetivos Estratégicos e das ações do Sescoop PB para o

exercício de 2014.........................................................................................................................................29

Tabela 03: Realizações Financeiras por Área de Atuação...........................................................................30

Tabela 04: Execução Orçamentária dos Programas Executados pelo Sescoop PB 2013/2014...................31

Tabela 05: Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade ......................................................................32

Tabela 06: Atend. Client.Int.Constituir Cooperativa...................................................................................32

Tabela 07: Palestra sobre cooperativismo....................................................................................................32

Tabela 08: Censo do Cooperativismo Paraibano-CP...................................................................................33

Tabela 09: Programa de Orientação Cooperativista....................................................................................33

Tabela 10: Des. Org. Quadro Social Coop. Mineração...............................................................................33

Tabela 11: Capacitação de Recursos Humanos...........................................................................................33

Tabela 12: Part. Exp. Feiras.Sem.Enc/Outros Eventos................................................................................34

Tabela 13: X Enc. Est. Escolas Prog. Cooperjovem....................................................................................34

Tabela 14: Curso Capac. Multipl. Prog. Cooperjovem................................................................................34

Tabela 15: Implantação Ens.Coop.Escolas-Cooperjovem...........................................................................34

Tabela 16: Comemoração dia Internac.Cooperativismo..............................................................................35

Tabela 17: Implantação do dia C.................................................................................................................35

Tabela 18: Apoio ao Café Integrado da Unimed Nne.................................................................................35

Tabela 19: Manutenção do Funcionamento-Prom.Social............................................................................35

Tabela 20: Gestão Coop. Crédito - Mod. Avançado...................................................................................36

Tabela 21: Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade ......................................................................36

Tabela 22: Assessoramento a Gestão de Cooperativas................................................................................36

Tabela 23: Atendimento a Clientela Cooperativista....................................................................................36

Tabela 24: Reuniões Técnicas.....................................................................................................................37

Tabela 25: Intercâmbio - Apicultura ...........................................................................................................37

Tabela 26: Projeto Portas Abertas 2014.......................................................................................................37

Tabela 27: Implant. Prog. Aprend. Coop.-Aprenz.Coop ............................................................................37

Tabela 28: Interc. Coop.Missão Intern.Coop.Cred-CP ...............................................................................38

Tabela 29: Analise de Balanço p/Conc.Limite Crédito ..............................................................................38

Tabela 30: Cobrança e Recuperação de Crédito..........................................................................................38

Tabela 31: Comportamento e Etiqueta Profissional ...................................................................................38

Tabela 32: Comunicação, Dicção e Oratória...............................................................................................39

Tabela 33: Conciliação Bancária.................................................................................................................39

Tabela 34: A Arte de Liderar.......................................................................................................................39

Tabela 35: Excel Básico...............................................................................................................................39

Tabela 36: Finanças Bancárias.....................................................................................................................40

Tabela 37: Gestão Coop. Crédito - Mod. Interm.........................................................................................40

Tabela 38: Gestão Coop. Crédito - Mod. Básico.........................................................................................40

Tabela 39: Gestão de Pessoas......................................................................................................................40

Tabela 40: Grafodocumentoscopia..............................................................................................................41

Tabela 41: Matemática Financeira Aplic. uso Hp12c..................................................................................41

Tabela 42: Mercado Financeiro e Capitais..................................................................................................41

Tabela 43: Pacote Office..............................................................................................................................41

Tabela 44: Preparatorio CPA-10..................................................................................................................41

Tabela 45: Preparatorio CPA-20..................................................................................................................42

6

Tabela 46: Preparatório CPA-20................................................................................................................. 42

Tabela 47: Prevenção Crimes de Lavagem de Din.CG...............................................................................42

Tabela 48: Prevenção Crimes Lavagem Dinh.2-CredJust...........................................................................42

Tabela 49: Qualidade no Atend. ao Cooperado-CG....................................................................................43

Tabela 50: Relacionamento Interp.. e Adm.Conflitos................................................................................43

Tabela 51: Rotinas de Oper. de Caixa e TesourariaCG ..............................................................................43

Tabela 52: Rotinas de Oper. de Caixa e TesourariaJP.................................................................................43

Tabela 53: Rotinas Adm. Pessoal-JP...........................................................................................................44

Tabela 54: Técnicas de Negociações e Vendas...........................................................................................44

Tabela 55: Form. p/novos Gerentes Coop. Crédito.....................................................................................44

Tabela 56: Oficinas de Avaliação do Sescoop.............................................................................................44

Tabela 57: Simposio Técnico-Cientifico da Coopercir...............................................................................45

Tabela 58: Curso de Gestão em Cooperativas.............................................................................................45

Tabela 59: Curso p/ Conselho Fiscal de Cooperativas................................................................................45

Tabela 60: Curso p/Des. de Lideranças.......................................................................................................45

Tabela 61: Curso Contabilidade p/não contadores......................................................................................45

Tabela 62: VII Sem. Cientifico Coop. Uniodonto JP.................................................................................46

Tabela 63: Apoio Convenção Nacional das Uniodontos.............................................................................46

Tabela 64: Curso para Lider Coach-Uniodonto...........................................................................................46

Tabela 65: Curso de Operador de Telemarketing........................................................................................46

Tabela 66: Curso Atend.Eficiente Cliente Uniodon-JP...............................................................................47

Tabela 67: Planejamento Estratégico 2014-Uniodonto...............................................................................47

Tabela 68: VI Convenção Colaboradores Uniodonto JP.............................................................................47

Tabela 69: IV Curso p/Pantonista da Uniodonto JP....................................................................................47

Tabela 70: VIII Enc. Atend. Cooperados UniodontoJP..............................................................................47

Tabela 71: Sem. Saude Suplementar c/Part. da ANS..................................................................................48

Tabela 72: Curso Coop.Conect.Futuro-Venc.desafios................................................................................48

Tabela 73: Curso PRISMA-Prep.Ingres.Carreira Banc.............................................................................. 48

Tabela 74: Excelência no Atendimento.......................................................................................................48

Tabela 75: Eficácia na gestão do crédito-JP................................................................................................48

Tabela 76: Curso Preparatorio CPA 10 - Fed.Cred.....................................................................................49

Tabela 77: Marketing Des.Planej.Estrat.Viab.Tecnica................................................................................49

Tabela 78: Curso Conselho Fiscal Unicred-JP............................................................................................49

Tabela 79: Curso Capacitação em BPM para gestores...............................................................................49

Tabela 80: Gestão Coop.Cred. CredJust-Mod. Basico................................................................................49

Tabela 81: Eficácia na Gestão do Crédito....................................................................................................50

Tabela 82: Educação Cooperativista p/ Colaboradores...............................................................................50

Tabela 83: Educação Cooperativista p/ Cooperados...................................................................................50

Tabela 84: Educação Cooperativista p/ Vendedores...................................................................................50

Tabela 85: Nota Fiscal Eletronica................................................................................................................50

Tabela 86: Encontro de Mulheres Coop. da Coapecal.................................................................................51

Tabela 87: Simposio Capacitação Atual.Pediat.Cooped..............................................................................51

Tabela 88: Curso s/Implantação e Org. Quadro Social................................................................................51

Tabela 89: Curso Des. de Diretores Executivos..........................................................................................51

Tabela 90: Simposio Estrutura e Func.de Cooperativa................................................................................51

Tabela 91: Curso de Desenvolvimento de Caixas.......................................................................................52

Tabela 92: Curso de Des. Gerentes de Administração................................................................................52

Tabela 93: Curso de Des. Gerentes de Negócios.........................................................................................52

Tabela 94: Intercambio Sicoob Ne e Sicoob Confed...................................................................................52

Tabela 95: Workshop Negócios e Metas do Sicoob....................................................................................52

Tabela 96: Programa de Desenvolvimento de Lideres................................................................................53

Tabela 97: Curso Relações Interpessoais-Unimed Nne...............................................................................53

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Tabela 98: Curso Desenv. de Lideres da Unimed Nne................................................................................53

Tabela 99: Jornada de Atualização Cientifica-Comit..................................................................................53

Tabela 100: Apoio a Jornada Paraibana Anest. – Cocan.............................................................................53

Tabela 101: Sem. Humanização Anest. p/Coop.Coopanest........................................................................54

Tabela 102: Responsab. Social e Sustentabilidade ...................................................................................... 54

Tabela 103: Curso Gestão por Competência ............................................................................................... 54

Tabela 104: Workshop de Humanização em Saúde .................................................................................... 54

Tabela 105: Sistema de Relatórios Balancedscorecard ............................................................................... 54

Tabela 106: Construção Planej.Estrat. 2014(2º Ciclo .................................................................................. 55

Tabela 107: Mod II: Workshop "O Lider Unimed JP" ................................................................................ 56

Tabela 108: Mód.Qualidade Assistencial/Linha Cuidado .......................................................................... 55

Tabela 109: Apoio ao Curso Guia Turismo Coop.Transp ........................................................................... 55

Tabela 110: Planejamento Estratégico SESCOOP 2020 ............................................................................. 55

Tabela 111: Curso Des.Ger. SICOOB Turma 1 - MOD V .......................................................................... 56

Tabela 112: Curso Des.Ger. SICOOB Turma 2 - MOD V .......................................................................... 56

Tabela 113: Curso Des.Ger. SICOOB Turma 1 - MOD VI ....................................................................... 56

Tabela 114: Curso Des.Ger. SICOOB Turma 2 - MOD VI ........................................................................ 56

Tabela 115: Curso Preparatorio CPA 20.1 - Fed.Cred ................................................................................ 56

Tabela 116: Curso Des. Gerentes Turma II ................................................................................................. 57

Tabela 117: Workshop de Metas 2015 ........................................................................................................ 57

Tabela 118: Curso de Gerenciamento de Riscos ......................................................................................... 57

Tabela 119: Curso Des. Gerentes Turma I .................................................................................................. 57

Tabela 120: Auxilio a Estudantes - Graduação ........................................................................................... 57

Tabela 121: Auxilio a Estudantes - Pós Graduação ..................................................................................... 58

Tabela 122: Manutenção do Funcionamento-Form.Prof ............................................................................. 58

Tabela 123: Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade .................................................................... 58

Tabela 124: Prog. de Desenv. Gestão Cooperativa ..................................................................................... 58

Tabela 125: Interc. Coop.Missão Intern.Coop.Cred-Fd .............................................................................. 58

Tabela 126: Participação da Diretoria no Conai .......................................................................................... 59

Tabela 127: Participação da Diretoria Conv. Nacional ............................................................................... 59

Tabela 128: Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade ..................................................................... 59

Tabela 129: Visitas Técnicas ....................................................................................................................... 59

Tabela 130: Programa de Acomp. a Gestão Coop I .................................................................................... 59

Tabela 131: Manutenção do Funcionamento - Monit .................................................................................. 60

Tabela 132: Oficina Seg.Prev. Acidentes p/Cooperativ .............................................................................. 60

Tabela 133: Manutenção do Funcionamento – Codel.................................................................................60

Tabela 134: Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade.....................................................................61

Tabela 135: Manutenção do Funcinamento – Presid...................................................................................61

Tabela 136: Manutenção do Funcinamento – Super....................................................................................61

Tabela 137: Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade.....................................................................61

Tabela 138: Campanha Publicitária Institucional........................................................................................62

Tabela 139: Manutenção e Funcionamento-Comum...................................................................................62

Tabela 140: Manutenção do Funcionamento – Adfin..................................................................................62

Tabela 141: Manutenção do Funcionamento – Juridico..............................................................................63

Tabela 142: Manutenção do Funcionamento – Inform................................................................................63

Tabela 143: Manutenção do Funcionamento – Cofis..................................................................................63

Tabela 144: Ajuda de custo dos Conselhos de Administração e Fiscal.......................................................73

Tabela 145: Síntese da Remuneração Do Superintendente.........................................................................75

Tabela 146: Evolução das Receitas do Sescoop PB....................................................................................76

Tabela 147: Execução das Receitas do Sescoop PB – 2014........................................................................77

Tabela 148: Evolução das Despesas do Sescoop PB...................................................................................78

Tabela 149: Execução das Despesas do Sescoop PB 2014..........................................................................78

8

Tabela 150: Execução das Despesas por Modalidade de Licitação, por Natureza e por Elementos de

Despesa do Sescoop PB- 2013/2014............................................................................................................80

Tabela 151: Evolução da Estrutura de Pessoal do Sescoop PB (2011-2014)............................................. 87

Tabela 152: Evolução da Estrutura de Pessoal do Sescoop PB, por Faixa Etária (2014)........................... 90

Tabela 153: Evolução da Estrutura de Pessoal do Sescoop PB, por Nível de Escolaridade (2014)........... 91

Tabela 154: Investimentos em Capacitação de Pessoal, executados pelo Sescoop PB (2014).................. 92

Tabela 155: Distribuição dos Colaboradores por Cargo (2014)................................................................. 93

Tabela 156: Distribuição dos Colaboradores, por Faixa Salarial (2014).................................................... 93

Tabela 157: Movimentação do Quadro de Pessoal (2014)......................................................................... 94

Tabela 158: Qualificação da Força de Trabalho (2014)............................................................................. 94

Figura 01: Organograma Funcional do Sescoop..........................................................................................17

Figura 02: Árvore Estratégica do Sescoop PB 2010-2014..........................................................................23

Figura 03: Mapa Estratégico do Sescoop PB...............................................................................................25

Figura 04: Macroprocessos do Sescoop.......................................................................................................28

Quadro 01: Detalhamento do Organograma Funcional do Sescoop PB......................................................18

Quadro 02: Estratégias adotadas pelo Sescoop PB para atingir os objetivos estratégicos do exercício de

2014..............................................................................................................................................................27

Quadro 03: Avaliação do Sistema de Controles Internos da Unidade.........................................................72

Quadro 04: Relação dos Principais Dirigentes e Membros de Conselhos...................................................73

Quadro 05: Relação dos 10 maiores favorecidos com despesas liquidadas no exercício............................81

Quadro 06: Transferências regulamentares de convênios e outros instrumentos análogos executados pelo

Sescoop PB .................................................................................................................................................. 83

Quadro 07: Resumo dos instrumentos celebrados pelo Sescoop PB nos três últimos exercícios ............... 83

Quadro 08: Resumo da prestação de contas sobre transferências contratadas pelo Sescoop PB na

modalidade de convênio e projetos especiais .............................................................................................. 84

Quadro 09: Visão geral da análise das prestações de contas de repasses recebidos e/ou concedidos ao

Sescoop PB .................................................................................................................................................. 85

Quadro 10: Resumo dos instrumentos de transferência do Sescoop PB que vigerão em 2015 e exercícios

seguintes ..................................................................................................................................................... 86

Quadro 11: Contratos na Área de Tecnologia da Informação em 2014 ...................................................... 97

Quadro 12: Aspectos da Gestão Ambiental ................................................................................................. 98

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LISTA DE ABREVIAÇÕES E SIGLAS

Abreviações e Siglas Descrição

CGU Controladoria Geral da União

DN Decisão Normativa

IN Instrução Normativa

TCU Tribunal de Contas da União

COOPERJOVEM Programa de Ensino do Cooperativismo nas Escolas

ACI Aliança Cooperativa Internacional

OCB/PB Sindicato e Organização das Cooperativas Brasileiras no Estado da Paraíba

SESCOOP Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo

ENCOSERT Encontro das Cooperativas do Sertão Paraibano

SENAC Serviço Nacional de Aprendizagem do Comercial

ONU Organização das Nações Unidas

FAO Organização das Nações Unidas para Alimentação e Agricultura

SEBRAE Serviço Brasileiro de Apoio as Micro e Pequenas Empresas

SEDAP Secretaria de Agricultura e Pesca do Estado da Paraíba

FGV Fundação Getúlio Vargas

SENAR Serviço Nacional de Aprendizagem Rural

CREDUNI Cooperativa de Economia e Crédito Mutuo dos Servidores das Instituições

Públicas de Ensino

COOPANEST-PB Cooperativa dos Anestesiologistas da Paraíba

FEBRACAN Federação Brasileira das Cooperativas de Anestesiologia

SICOOB NE Sistema de Cooperativas de Crédito do Brasil- Central Nordeste

BACEN Banco Central do Brasil

IFRS Normas e Padrões Internacionais de Contabilidade

CPA-10/20 Certificação Profissional ANBIMA

UNIMED Cooperativa de Trabalho Médico

IMC Índice de Massa Corporal

IAR Índice de Aplicação dos Recursos

IAA Índice de Aceitação de Apontamentos

IMP Investimento Médio por Participante

IME Investimento Médio por Evento

IFS Índice de Fortalecimento do Sistema

FAEPA Federação da Agricultura e Pecuária

EMBRAPA Empresa Brasileira de Pesquisa Agropecuária

CNAE Código Nacional de Atividade Econômica

FUNDECOOP Fundo Solidário de Desenvolvimento Cooperativo

GFIP Guia de Recolhimento do FGTS

SEFIP Sistema Empresa de Recolhimento do FGTS e Informações à Previdência

Social

CONSAD Conselho Administrativo

CONFISC Conselho Fiscal

Fonte: Operações

10

INTRODUÇÃO

Este Relatório de Gestão está estruturado em tópicos, abaixo sintetizados:

Capítulo 1- Identificação e Atributos da Unidade: apresenta os dados e informações

sobre a identificação da Unidade Estadual;

Capítulo 2- Planejamento e Resultados Alcançados: apresenta os comentários e

informações sobre a construção do plano estratégico, das estratégias adotadas, das principais

ferramentas utilizadas, da execução física e financeira, além dos indicadores de desempenho

operacional da Unidade;

Capítulo 3- Estrutura de Governança e de Autocontrole da Gestão: Descreve a estrutura

de governança, tais como a unidade de auditoria interna, conselhos e compliance, demonstrando a

qualidade e suficiência dos controles internos, a execução das atividades de correição, a relação

dos principais dirigentes e membros de conselhos, sua remuneração e sua avaliação sobre

ambiente e processos de controle da unidade;

Capítulo 4- Programação e Execução Orçamentária e Financeira: apresenta os dados,

informações e comentários a respeito da programação e execução orçamentária e financeira da

Unidade, com identificação dos dez maiores contratos e favorecidos com despesas liquidadas no

exercício, além das transferências mediante convênios e instrumentos análogos;

Capítulo 5- Gestão de Pessoas, Terceirização de Mão de Obra e Custos Relacionados:

apresenta a estrutura de pessoal da Unidade e do quadro de estagiários e terceirizados, custos

associados e indicadores gerenciais;

Capítulo 6- Gestão do Patrimônio Mobiliário e Imobiliário: apresenta considerações a

respeito da gestão da frota de veículos e imóveis próprios e locados de terceiros;

Capítulo 7 – Gestão da Tecnologia da Informação: apresenta informações sobre

sistemas computacionais diretamente relacionados aos macroprocessos finalísticos e objetivos

estratégicos da Unidade;

Capítulo 8- Gestão do Uso dos Recursos Renováveis e Sustentabilidade Ambiental:

apresenta os critérios de sustentabilidade ambiental na aquisição de bens e na contratação de

serviços ou obras;

Capítulo 9 – Atendimento de Demandas de Órgãos de Controle: apresenta

considerações e informações sobre o atendimento às deliberações do TCU e tratamento das

recomendações feitas pelo órgão de controle interno;

Capítulo 10 – Informações Contábeis: apresenta informações e comentários sobre os

critérios e procedimentos contábeis adotados, além das demonstrações contábeis e o parecer da

auditoria independente;

Capítulo 11- Outras Informações sobre a Gestão: apresenta as informações consideradas

relevantes para demonstrar a conformidade e o desempenho da gestão no exercício.

Cumpre ressaltar que as informações contábeis aqui apresentadas são relativas ao período

compreendido entre os dias 1º de janeiro e 31 de dezembro de 2014.

O Sescoop não realizou execução física ou financeira de ações da LOA bem como não possui

servidores inativos e pensionistas no seu Quadro de Pessoal, de modo que estas informações não

constam no presente Relatório de Gestão.

Concluímos no ano de 2015 o CENSO do Cooperativismo Paraibano que nos mostrou a relevância no

Cooperativismo no Estado da Paraíba

11

Todos os dados contidos neste Relatório mantêm as mesmas fontes e métodos de cálculo

utilizados na edição imediatamente anterior a este documento (Relatório de Gestão de 2013),

disponível no formato eletrônico, no endereço www.brasilcooperativo.coop.br .

http://www.brasilcooperativo.coop.br/

12

CAPÍTULO 1: IDENTIFICAÇÃO E ATRIBUTOS DA UNIDADE

1.1. IDENTIFICAÇÃO DA ENTIDADE

PODER E ORGÃO DE VINCULAÇÃO

Poder: Executivo

Órgão de Vinculação: Ministério do Trabalho e Emprego - MTE Código SIORG: 002844

IDENTIFICAÇÃO DA UNIDADE JURISDICIONADA

Denominação completa: Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado de PB

Denominação abreviada: SESCOOP/PB CNPJ: 07.316.575/0001-67 Situação: ativa

Código SIORG: Não se aplica Código LOA: Não se aplica Código SIAFI: Não se aplica

Natureza Jurídica: Serviço Social Autônomo Código CNAE: 85.99.6-99

Finalidade: organizar, administrar e executar o ensino de formação profissional, a promoção social dos

empregados de cooperativas, cooperados e de seus familiares, e o monitoramento das cooperativas.

Telefones/Fax de

contato: (083) 3222-3660 (083) 3222-6268 (083)9154-8486

Endereço Eletrônico: [email protected]

Página na Internet: http://paraibacooperativo.coop.br

Endereço Postal: Av. Coremas, 498, Centro- João Pessoa-PB, CEP:58013-430

13

1.2. IDENTIFICAÇÃO DO NÚMERO, DATA E EMENTA DA NORMA DE CRIAÇÃO E

DAS DEMAIS NORMAS SOBRE A GESTÃO E A ESTRUTURA DO SESCOOP PB

Normas de criação e alteração da Unidade Jurisdicionada

Medida Provisória 1.715, de 03 de setembro de 1998 e suas reedições e Decreto 3.017, de 07 de abril de 1999, publicado no Diário

Oficial da União em 07.04.1999 (Aprova o Regimento do Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo- Sescoop); Lei

11.524/2007 de 23/11/2007.

Outras normas infra legais relacionadas à gestão e estrutura da Unidade Jurisdicionada

Regimento interno do SESCOOP/PB- aprovado em 30/01/2007

Regimento interno do Conselho Fiscal do SESCOOP/PB- aprovado em 30/07/2007

Manuais e publicações relacionadas às atividades da Unidade Jurisdicionada

Decreto nº3017/99- Dispõe sobre o regimento interno do SESCOOP

Decreto nº5.315/04- Dá nova redação aos arts. 5º e 10º do Regimento do SESCOOP, aprovado pelo decreto nº3.017 de

06/04/1999.

Resolução SESCOOP Nacional nº014/2000- Aprova a norma de pessoal das unidades estaduais;

Resolução SESCOOP Nacional nº 850/2012- Fixa o regulamento das licitações e contratos do SESCOOP

Resolução do Conselho Nacional nº834/2011- Nomeia os Representantes do Conselho Nacional para o Conselho

Administrativo da unidade Estadual do SESCOOP/PB.

Resolução do Conselho Nacional nº300/2008- Aprova o regulamento de processo seletivo para contratação de

empregado

Resolução do Conselho Nacional nº 660/2010-Define critérios de utilização do FUNDECOOP

Resolução Conselho Nacional nº60/2007 - Define atendimento ao público alvo do SESCOOP

Resolução 05/2000- Dispõe sobre a nomenclatura dos atos praticados pelo Conselho Administrativo do Nacional,

Conselho Administrativos Estaduais, Presidentes do SESCOOP Nacional, Presidentes Estaduais, Superintendentes dos

SESCOOP Nacional e Estaduais, bem como todos os demais órgãos do SESCOOP.

Resolução SESCOOP/PB nº 02/09- Altera a denominação de cédula de presença para ajuda de custo.

Resolução SESCOOP/PB nº04/2011- Aprova os novos valores da tabela de diárias

Resolução SESCOOP/PB nº03/08- Dispõe sobre a norma de incentivo ao desenvolvimento e aperfeiçoamento de pessoal

do SESCOOP/PB

Norma de Fundo Fixo

Norma de Aquisição e uso de veículo

Norma de Controle de Bens Permanentes

Orientação para Compra simplificada

Norma de Formalização de ajustes

Portaria 001/09- Designa os responsáveis pelo preenchimento e recolhimento da GFIP e SEFIP

Resolução 003/09- Modifica a denominação de cédula de presença para ajuda de custo

Portaria 002/2013- Constitui Comissão Permanente de Licitação

Portaria 003/2013- Designa pregoeira para atuar nos processos licitatórios

Manuais e publicações relacionadas às atividades da Unidade Jurisdicionada

Regulamento de Licitações e Contratos – Resolução 43/2006, Norma de Pessoal \ – Resolução 300/2008

14

1.3. FINALIDADE E COMPETÊNCIAS INSTITUCIONAIS

1.3.1. Finalidade: o Sescoop foi criado por meio da MEDIDA PROVISÓRIA Nº 1.715, DE 3 DE

SETEMBRO DE 1998, com a finalidade de organizar, administrar e executar em todo o

território nacional o ensino de formação profissional, desenvolvimento e promoção social

do trabalhador em cooperativa e dos cooperados (Art. 7º).

1.3.2. Competências: as competências do Sescoop estão definidas no DECRETO Nº 3.017, DE 6

DE ABRIL DE 1999. São elas:

I - organizar, administrar e executar o ensino de formação profissional e a promoção social

dos trabalhadores e dos cooperados das cooperativas em todo o território nacional;

II - operacionalizar o monitoramento, a supervisão, a auditoria e o controle em

cooperativas, conforme sistema desenvolvido e aprovado em Assembleia Geral da

Organização das Cooperativas Brasileiras – OCB.

III - para o desenvolvimento de suas atividades, o SESCOOP contará com centros próprios

ou atuará sob a forma de cooperação com órgãos públicos ou privados.

1.4. IDENTIFICAÇÃO E DESCRIÇÃO SUCINTA DOS SETORES DA ECONOMIA

LOCAL OU NACIONAL ABRANGIDOS PELA ATUAÇÃO DA ENTIDADE NO

EXERCÍCIO

O desafio maior da Unidade é apoiar, de modo efetivo, um amplo e diversificado conjunto de

empreendimentos cooperativos, de diferentes ramos que atuam no estado, cujos grandes números

estão apresentados na Tabela PB, a seguir:

15

Tabela 01: Números do Cooperativismo no Estado da Paraíba

O SESCOOP atua em um ambiente de elevada complexidade, pois busca apoiar de modo efetivo

cooperativas de 13 (treze) diferentes ramos econômicos (da agricultura aos serviços, passando

pelo comércio e pela indústria), com portes distintos (das grandes às pequenas) e distribuídas

espacialmente por todo o País (nos 26 estados e no Distrito Federal). A seguir, uma síntese

descritiva de cada um dos ramos:

1. Agropecuário: composto por cooperativas de produtores rurais ou agropastoris e de pesca,

cujos meios de produção pertençam ao associado. Caracterizam-se pelos serviços prestados

aos associados, como recebimento ou comercialização da produção conjunta,

armazenamento e industrialização.

2. Consumo: constituído por cooperativas dedicadas à compra em comum de artigos de

consumo para seus associados. É o ramo mais antigo no Brasil e no mundo.

3. Crédito: cooperativas destinadas a promover a poupança e financiar necessidades ou

empreendimentos de seus cooperados. Atuam no crédito rural e urbano.

4. Educacional: cooperativas de profissionais em educação, de alunos, de pais de alunos, de

empreendedores educacionais e de atividades afins. O papel da cooperativa de ensino é ser

mantenedora da escola.

5. Especial: cooperativas de pessoas que precisam ser tuteladas (menor de idade ou

relativamente incapaz) ou as que se encontram em situação de desvantagem nos termos da

Lei 9.867, de 10 de novembro de 1999. A atividade econômica mais comum neste ramo é a

produção artesanal de peças de madeira, roupas ou artes plásticas.

2013 2014 Variação % 2013 2014 Variação % 2013 2014 Variação %

Agropecuário 36 36 0% 4.272 4.272 0% 262 262 0%

Consumo 1 1 0% 20 20 0% 0 0 0%

Crédito 17 17 0% 49.090 50.545 3% 369 369 0%

Educacional 4 4 0% 1.907 1.907 0% 11 11 0%

Especial 1 1 0% 20 20 0% 1 1 0%

Habitacional 3 3 0% 1.214 1.375 13% 6 5 -17%

Infraestrutura 8 8 0% 7.716 7.716 0% 59 59 0%

Mineral 5 5 0% 181 181 0% 0 0 0%

Produção 20 20 0% 709 709 0% 4 4 0%

Saúde 21 21 0% 4.665 4.872 4% 1.885 1.885 0%

Trabalho 13 14 8% 588 663 13% 8 8 0%

Transporte 9 9 0% 349 349 0% 18 18 0%

Turismo e Lazer 2 3 50% 44 96 118% 0 0 0%

Total 140 142 1% 70.775 72.725 3% 2.623 2.622 0%

Número de Cooperativas Número de cooperados Número de empregados

Fonte: OCB/PB

Ramos

16

6. Habitacional: compõe-se de cooperativas destinadas à construção, manutenção e

administração de conjuntos habitacionais para seu quadro social.

7. Infraestrutura: atende direta e prioritariamente o próprio quadro social com serviços de

infraestrutura. As cooperativas de eletrificação rural, que são a maioria deste ramo, aos

poucos estão deixando de serem meros repassadores de energia, para se tornarem geradoras

de energia.

8. Mineral: constituído por cooperativas com a finalidade de pesquisar, extrair, lavrar,

industrializar, comercializar, importar e exportar produtos minerais.

9. Produção: compõe-se por cooperativas dedicadas à produção de um ou mais tipos de bens e

produtos, quando detenham os meios de produção.

10. Saúde: constituído por cooperativas que se dedicam à preservação e promoção da saúde

humana em seus variados aspectos.

11. Trabalho: engloba todas as cooperativas constituídas por categorias profissionais

(professores, engenheiros, jornalistas e outros), cujo objetivo é proporcionar fontes de

ocupação estáveis e apropriadas aos seus associados, através da prestação de serviços a

terceiros.

12. Transporte: composto pelas cooperativas que atuam no transporte de cargas e/ou

passageiros.

13. Turismo e lazer: cooperativas prestadoras de serviços turísticos, artísticos, de

entretenimento, de esportes e de hotelaria. Atendem direta e prioritariamente o seu quadro

social nestas áreas.

No estado da Paraíba, âmbito de atuação do SESCOOP/PB, atuamos com os seguintes ramos do

cooperativismo: Agropecuário, Crédito, Educacional, Especial, Habitacional, Infraestrutura, Mineral,

Produção, Saúde, Trabalho, Transporte, Consumo e Turismo. Destes ramos, destacamos o ramo Crédito

e Saúde como os ramos que mais crescem na Paraíba representando cerca de 27% do total de

cooperativas, 76% do total de Associados e 86% do total de Empregados.

17

1.5. ORGANOGRAMA FUNCIONAL

Em conformidade com o Plano Estratégico 2010-2014, a estrutura organizacional da Unidade é a

seguinte:

Figura 01: Organograma Funcional do Sescoop PB

CONSAD

- Assessoria Estratégica

- Assessoria Jurídica

CONFISC

Desenvolvimento de Cooperativas

Operações

Superintendência

18

Quadro 01 : Detalhamento do Organograma Funcional do Sescoop PB

Áreas/ Subunidades

EstratégicasCompetências Titular Cargo

Período de

atuação

Conselho Administrativo/

Diretoria Executiva

Difundir e implementar as políticas,

diretrizes, programas, projetos e normativosAndré Pacelli Bezerra Viana

Conselheiro Administrativo /

Presidente2011 a 2015

Conselho AdministrativoDifundir e implementar as políticas,

diretrizes, programas, projetos e normativosAntonio de Pádua P. de Melo Conselheiro Administrativo 2011 a 2015


diretrizes, programas, projetos e normativosRômulo Soares de Castro Conselheiro Administrativo 2011 a 2015


diretrizes, programas, projetos e normativosTertuliano Brito Neto Conselheiro Administrativo 2011 a 2015


diretrizes, programas, projetos e normativos

Rubens Reinaldo Barreto

FilhoConselheiro Administrativo 2011 a 2015

Conselho FiscalDeliberar, executar, fiscalizar a

administração do SESCOOP/PBHermes Lira Moreno Conselheiro Fiscal 2011 a 2015


administração do SESCOOP/PB

Vinícius Lemos de

VasconcelosConselheiro Fiscal 2011 a 2015


administração do SESCOOP/PBMarylad Medeiros da Silva Conselheiro Fiscal 2011 a 2015

SuperintendênciaCoordenar e operacionalizar o

SESCOOP/PB

Pedro José D'Albuquerque

de AlmeidaSuperintendente 2013 a 2015

Gerência de Operações

Gerência de

Desenvolvimento de

Cooperativas

1. Geração e Disseminação de

Conhecimentos

2.Visão Sistêmica

3. Comprometimento

4.Foco em Resultados para as Cooperativas

5. Conhecimento de Gestão e Técnico-

Funcionais

6. Administração do Tempo

7. Capacidade de Realização

8. Conhecimento de Normas Internas

9. Controle, Acompanhamento e Avaliação

10. Foco no Cliente Interno e ou Externo

11. Gestão de pessoas

12. Interdependência Funcional

13. Planejamento

14. Senso de Oportunidade

15. Tomada de Decisão

16. Visão Estratégica

Ana Margarida F. Bezerra

Fabiana da Silva Bitencourt

Gerente de Operações

Gerente de Desenvolvimento de

Cooperativas

2013 a 2015

2013 a 2015

Fonte: Operações

19

CAPÍTULO 2: PLANEJAMENTO E RESULTADOS ALCANÇADOS

2.1. PLANEJAMENTO DO SESCOOP

O Plano Estratégico do Sescoop (modelo corporativo), aprovado em agosto de 2010, com horizonte

de execução para 2010-2013, teve a sua vigência ampliada para 2014, mantendo-se os mesmos

objetivos estratégicos. Isso ocorreu em virtude da elaboração do novo planejamento estratégico 2015-

2020, aprovado pelo Conselho Nacional em agosto de 2014.

O Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo (SESCOOP), criado em 1998, faz parte do

denominado “Sistema S” e integra o Sistema OCB, cabendo-lhe organizar, administrar e executar:

O ensino de formação profissional cooperativista para cooperados, empregados de cooperativas

e familiares;

A promoção social de cooperados, empregados de cooperativas e familiares; e

O monitoramento das cooperativas em todo o território nacional.

Nesse sentido, as ações do Sescoop para o fortalecimento das cooperativas englobam capacitação,

valorização e melhor aproveitamento dos cooperados e empregados. Assim, a entidade busca

patamares mais elevados de inovação e excelência, favorecendo a competitividade dos produtos e

serviços desses empreendimentos.

No cumprimento da sua missão, os desafios encontrados pelas entidades cooperativistas em seus

ambientes de atuação são:

Doutrina e Princípios: realizar ações no sentido de tornar a doutrina e princípios do

cooperativismo conhecidos e praticados;

Legislação: atuar em parceria com entidades, principalmente a Organização das Cooperativas

Brasileiras (OCB), buscando tornar a legislação, sua interpretação e aplicação pelos órgãos

julgadores e fiscalizadores, adequadas aos preceitos cooperativistas;

Cultura da cooperação: busca sensibilizar a sociedade para a importância da cultura da

cooperação, como forma de propiciar desenvolvimento econômico e social;

Cooperativas: propiciar condições para a implantação de governança e gestão

profissionalizadas das cooperativas, possibilitando atuação em ambientes competitivos, por

intermédio da capacitação dos dirigentes, cooperados e empregados, visando, portanto, a

sustentabilidade dos empreendimentos cooperativos.

Resultados: realizar ações de monitoramento do desempenho das cooperativas, propondo as

medidas adequadas à obtenção de resultados econômicos e sociais positivos, cuidando, em

parceria com a OCB, da transparência e divulgação dos resultados do sistema cooperativista.

Imagem: atuar, em parceria com a OCB, no sentido de divulgar, zelar e fortalecer a imagem do

cooperativismo junto à sociedade.

Por ser um plano corporativo, as macro estratégias nele definidas orientam a realização de esforço

conjunto entre as unidades estaduais e nacional para a concretização de resultados. Os principais

fundamentos do referido plano corporativo encontram-se descritos a seguir.

Missão e visão

A função e a razão de ser do Sescoop estão contempladas em sua missão: "Promover o

desenvolvimento do cooperativismo de forma integrada e sustentável, por meio da formação profissional,

20

da promoção social e do monitoramento das cooperativas, respeitando sua diversidade, contribuindo

para sua competitividade e melhorando a qualidade de vida dos cooperados, empregados e familiares”.

A visão de futuro descreve a situação desejada para o Sescoop, no horizonte do plano (2020) e

configura-se como a síntese dos desejos e das aspirações quanto ao novo perfil institucional da

organização. Deve ser conquistada por meio de esforços coordenados de todos que trabalham e fazem a

instituição. A visão de futuro do Sescoop é:

“Ser reconhecido por sua excelência em formação profissional cooperativista, como promotor da

sustentabilidade e da autogestão das cooperativas e como indutor da qualidade de vida e bem-estar

social de cooperados, empregados e familiares”.

Objetivos Estratégicos Finalísticos

Os objetivos estratégicos do Sescoop revelam as principais escolhas da instituição para o período

do plano e são orientados para o alcance da Visão de Futuro e cumprimento da missão

organizacional.

Neste Plano Estratégico, o Sescoop definiu treze objetivos estratégicos, sendo oito finalísticos e

cinco de Administração e de Apoio.

Objetivo Estratégico 1 – Promover a cultura da cooperação e disseminar a doutrina, os princípios

e os valores do cooperativismo em todo o Brasil.

A população, muitas vezes, não sabe distinguir o cooperativismo dos demais tipos societários, o

que acaba retirando vantagens e igualando as cooperativas às demais formas de produção,

notadamente às empresas.

Assim, faz-se necessária a difusão da doutrina, dos princípios e dos valores do cooperativismo em

todo o Brasil como elementos integradores de uma organização social competitiva, mas que

produz frutos sociais aos seus associados e demais atores relacionados. Essa difusão contribuirá

significativamente para o desenvolvimento sustentável do cooperativismo.

Objetivo Estratégico 2 – Ampliar o acesso das cooperativas à formação em gestão cooperativista,

alinhada às suas reais necessidades, com foco na eficiência e na competitividade.

Em um ambiente cada vez mais competitivo, a eficiência da gestão é instrumento central para a

sustentabilidade das organizações. A formação em gestão cooperativista se volta para a preparação

em governança e em gestão profissional das cooperativas além de formação de lideranças

cooperativistas. Difere das abordagens empresariais à medida que se alinha à doutrina, aos

princípios e valores do cooperativismo.

Objetivo Estratégico 3 – Contribuir para viabilizar soluções para as principais demandas das

cooperativas na formação profissional.

Além da formação em gestão cooperativista, as cooperativas necessitam de cooperados e

empregados em outras áreas administrativas e em suas áreas de atuação específicas.

Tendo em vista a grande diversidade de ramos de negócio no sistema cooperativista, dispersos em

todo o País, não é possível nem adequado que o Sescoop desenvolva programas de formação

profissional para todas as necessidades de todas as cooperativas. O Sescoop focará seus esforços

na identificação das diversas demandas, formação de parcerias e viabilização de soluções de

formação profissional para as cooperativas.

Objetivo Estratégico 4 – Promover a adoção de boas práticas de governança e gestão nas

cooperativas.

Um dos princípios do cooperativismo é a gestão democrática. Como a cooperativa é uma entidade

que agrega no mínimo 20 associados, tendo cada um o mesmo poder de voto nas decisões

21

estratégicas, uma boa governança é fundamental para sua sustentabilidade e seu crescimento.

Além disso, organizações com modelos mais complexos de governança tendem a refletir essa

complexidade também em sua gestão.

O Sescoop irá contribuir para a governança e a gestão das cooperativas, por meio da disseminação

de conhecimento sobre o tema, da identificação, disseminação e incentivo à adoção de boas

práticas, tudo atrelado à doutrina, aos princípios e aos valores do cooperativismo.

Objetivo Estratégico 5 – Monitorar desempenhos e resultados com foco na sustentabilidade das

cooperativas.

As cooperativas precisam desenvolver sua governança e suas competências técnicas, além de

incorporar métodos, instrumentos e boas práticas de gestão. Devem se pautar em metas de

desempenho e resultados.

Como forma de aumentar as chances de sucesso, é importante que as cooperativas contem com

mecanismos de monitoramento externo que as auxiliem na identificação de pontos de melhoria,

oportunidades e boas práticas em gestão e governança.

Sendo assim, o Sescoop atua no monitoramento das cooperativas analisando seus desempenhos e

contribuindo de maneira proativa para a minimização de riscos, a profissionalização da gestão e a

sustentabilidade das cooperativas.

Objetivo Estratégico 6 – Incentivar as cooperativas na promoção da segurança no trabalho.

As cooperativas precisam adotar práticas que promovam a segurança no trabalho cooperativista

para reduzir os riscos de acidentes. As cooperativas que adotam estas práticas no trabalho além de

cumprir a legislação, reduzem gastos com acidentes e assistência à saúde, melhoram a relação com

empregados e fortalecem a imagem perante o público.

Nesse âmbito, o Sescoop se propõe a desenvolver programas e competências para a disseminação

de informações e conceitos de segurança no trabalho e para apoio e incentivos à prevenção de

acidentes e à melhoria das condições de trabalho.

Objetivo Estratégico 7 – Promover um estilo de vida saudável entre cooperados, empregados e

familiares.

A atuação do Sescoop se dará por meio da articulação de parcerias e do desenvolvimento de

programas orientados para apoiar as cooperativas em ações que favoreçam um estilo de vida

saudável e possibilitem o alcance da melhoria da qualidade de vida dos empregados de

cooperativas, associados e seus familiares.

Objetivo Estratégico 8 – Intensificar a adoção da responsabilidade socioambiental na gestão das

cooperativas brasileiras.

O Sescoop atuará com foco não só na melhoria do desempenho interno das cooperativas, mas

também na adoção por estas de conceitos e boas práticas de responsabilidade socioambiental. Essa

atuação é convergente com o princípio cooperativista do interesse pela comunidade, que orienta o

trabalho das cooperativas também para o desenvolvimento sustentado de suas comunidades, por

meio de políticas aprovadas pelos membros.

22

Objetivos Estratégicos de Administração e Apoio

Objetivo Estratégico 9 – Intensificar o desenvolvimento de competências alinhadas à estratégia

do Sescoop.

O Sescoop possui um quadro de funcionários qualificado. No entanto, para que os objetivos

finalísticos estabelecidos sejam alcançados, faz-se necessário o desenvolvimento de competências

aderentes aos novos desafios propostos. A ampliação das competências deverá ser viabilizada

também pela ampliação quantitativa das redes de colaboradores, internos e externos, visando ao

aumento da capacidade de realização orientada para resultados para o público-alvo.

Objetivo Estratégico 10 – Desenvolver e implementar a gestão do conhecimento no Sescoop.

O aumento da eficiência, da inovação e da capacidade de gerar resultados abrange uma gestão do

conhecimento. Gerir conhecimento requer processos bem definidos e eficazes de identificação,

seleção, armazenamento e disponibilização de dados, informações e boas práticas. Essas práticas

são ainda mais necessárias em organizações com elevado grau de descentralização das ações e

atuação distribuída por regiões e setores com elevada heterogeneidade.

Objetivo Estratégico 11 – Gerar sinergias e integração do Sistema Sescoop.

Um sistema não é de fato um sistema se suas partes seguem em direções distintas e de maneira

descoordenada. Por isso, as diversas unidades e áreas do Sescoop devem atuar, de maneira

integrada e alinhada em seus objetivos e ações, propiciando sinergia no Sistema Sescoop.

Mantendo a autonomia das partes, trata-se de garantir a integração no sentido estratégico e o

alinhamento de grandes iniciativas e das estratégias de comunicação, para dentro e para fora do

Sistema.

Objetivo Estratégico 12 – Assegurar adequada utilização da tecnologia de informação e

comunicação.

O fluxo crescente de informações e a velocidade cada vez maior dos processos de tomada de

decisão ampliaram radicalmente a relevância das tecnologias de informação e comunicação. A

tecnologia de informação e comunicação passou a ser elemento estratégico para o bom

desempenho de qualquer organização nos dias atuais. Ela deve ser orientada para o alinhamento e

integração do Sistema, assim como para o melhor atendimento do público-alvo.

Objetivo Estratégico 13 – Assegurar qualidade e transparência na divulgação das ações e na

comunicação dos resultados.

23

Figura 02 : Árvore Estratégica do SESCOOP PB 2010-2014

Proposta de Valor

COOPERATIVAS COOPERADOS EMPREGADOS DAS COOPERATIVAS FAMÍLIAS

Gestão profissionalizada

Envolvimento maior dos cooperados com suas cooperativas

Sensibilização para a responsabilidade socioambiental

Ambiente propício à cooperação

Padrões de qualidade em gestão e governança cooperativistas

Educação cooperativista e em gestão cooperativa

Desenvolvimento de lideranças cooperativistas

Transparência da gestão

Formação profissional de qualidade

Conhecimento da cultura da cooperação e exercício do empreendedorismo

Melhores condições de saúde e segurança no trabalho

Transparência da gestão

Conhecimento da cultura da cooperação e exercício do empreendedorismo

Visão de Futuro 2020

Promover o desenvolvimento do cooperativismo de forma integrada e sustentável,

por meio da formação profissional, da promoção social e do monitoramento das

cooperativas, respeitando sua diversidade, contribuindo para sua competitividade e

melhorando a qualidade de vida dos cooperados, empregados e familiares

Missão do SESCOOP

Ser reconhecido por sua excelência em formação profissional cooperativista, como

promotor da sustentabilidade e da autogestão das cooperativas e como indutor da

qualidade de vida e bem-estar social de cooperados, empregados e familiaresO

bjetivos Estratégicos FinalísticosO

bjetivos Estratégicos de A

dministração e

Apoio

Promover a cultura da cooperação e disseminar a doutrina, os princípios e os valores do cooperativismo em todo o Brasil

Contribuir para viabilizar soluções para as principais demandas das cooperativas na formação profissional

Ampliar o acesso das cooperativas à formação em gestão cooperativista, alinhada as suas reais necessidades, com foco na eficiência e na competitividade

Monitorar desempenhos e resultados com foco na sustentabilidade das cooperativas

OBJETIVO 1Promover a adoção de boas práticas de governança e gestão nas cooperativas

Cultura da Cooperação

Profissionalização e Sustentabilidade

Incentivar as cooperativas na promoção da segurança no trabalho

Promover um estilo de vida saudável entre cooperados, empregados e familiares

Qualidade de Vida

OBJETIVO 6

OBJETIVO 7

OBJETIVO 2

OBJETIVO 3

OBJETIVO 4

OBJETIVO 5

Intensificar a adoção da responsabilidade socioambiental na gestão das cooperativas brasileiras

OBJETIVO 8

Desenvolver e implementar a gestão do conhecimento no SESCOOP

Gerar sinergias e integração do Sistema SESCOOP

Assegurar adequada utilização da tecnologia de informação e comunicação

OBJETIVO 10 OBJETIVO 11

Intensificar o desenvolvimento de competências alinhadas à estratégia do SESCOOP

OBJETIVO 12OBJETIVO 9

Assegurar qualidade e transparência na divulgação das ações e na comunicação dos resultados

OBJETIVO 13

Fonte : Sescoop Nacional

24

Por seu turno, o Plano Estratégico do Sescoop PB está inserido no contexto de um planejamento

estratégico Corporativo.

A sua Missão é: Promover o desenvolvimento do cooperativismo de forma integrada e sustentável,

por meio da formação profissional, da promoção social e do monitoramento das cooperativas, respeitando

sua diversidade, contribuindo para sua competitividade e melhorando a qualidade de vida dos cooperados,

empregados e familiares.

A sua Visão de futuro é: Ser reconhecido por sua excelência em formação profissional

cooperativista, como promotor da sustentabilidade e da autogestão das cooperativas e como indutor

da qualidade de vida e bem-estar social de cooperados, empregados e familiares no Estado da

Paraíba.

Os seus Objetivos Estratégicos finalísticos são:

Objetivo Estratégico 1- Promover a cultura a Cooperação e disseminar a doutrina, os

princípios e os valores do cooperativismo em todo o Brasil.

- Objetivo Estratégico 2 – Ampliar o acesso das cooperativas à formação em gestão

cooperativista, alinhada às suas reais necessidades, com foco na eficiência e na competitividade.

- Objetivo Estratégico 3 – Contribuir para viabilizar soluções para as principais demandas das

cooperativas na formação profissional.

- Objetivo Estratégico 4 – Promover a adoção de boas práticas de governança e gestão nas

cooperativas.

- Objetivo Estratégico 5 – Monitorar desempenhos e resultados com foco na sustentabilidade

das cooperativas.

- Objetivo Estratégico 6 – Incentivar as cooperativas na promoção da segurança no trabalho.

- Objetivo Estratégico 7 – Promover um estilo de vida saudável entre cooperados, empregados

e familiares.

O seus Objetivos Estratégicos de Administração e de Apoio são:

Objetivo Estratégico 9 – Intensificar o desenvolvimento de competências alinhadas à estratégia

do SESCOOP.

- Objetivo Estratégico 13 – Assegurar qualidade e transparência na divulgação das ações e na

comunicação dos resultados.

Destaque-se que este SESCOOP/PB está inserido no contexto de um planejamento estratégico

Corporativo, e adotou em seu plano 7 objetivos estratégicos finalísticos e 2 de administração e apoio,

constantes do Plano SESCOOP 2010-2014, conforme apresentado em nossa árvore estratégica.

25

Figura 03: Mapa Estratégico do Sescoop PB

O horizonte de execução foi ampliado para 2014.

“Ge stão Estraté gica p ara o Alto De se mp e n h o ”

Asse sso ria e m Ge stão Estraté gica - AGEST

Pro

po

sta de

Valo

r

C OOPERATI VAS C OOPERADOS EM PREGADOS DAS COOPERATI VAS FAM Í LI AS

Ge stão p ro fissio n al izad a

En vo lvime n to maio r d o s co o p erad o s co m su as

co o p e rativas

Se n sib i l i zação p ara a re sp o n sab i l id ad e so cioamb iental

A mb ie n te p ro p ício à co op eração

P ad rõ e s d e q u al idad e e m ge stão e go ve rn an ça

co o p e rativistas

Ed u cação co o p e rativista e e m

ge stão co o p e rativa

De se n vo lvime n to d e

l id e ran ças co o p e rativistas

Tran sp arê n cia d a ge stão

Formação profissional de qualidade

C o n h e cime n to da cu l tu ra d a

co o p e ração e e xe rcício d o

e mp re e n d e d o rismo

M e lh o re s co n d içõ e s de saú d e e

se gu ran ça n o trab alh o

Tran sp arê n cia d a ge stão

C o n h e cime n to da

cu l tu ra d a co o p e ração e

e xe rcício d o

e mp re e n d e d o rismo

Visão d e Fu tu ro 2 0 2 0

P ro mo ve r o d e se n vo lvime n to d o co o pe rativismo d e forma in te grad a e su sten táve l ,

por me io da formação profissional, da promoção social e do monitorame nto das

co o p e rativas, re sp e itan d o su a dive rsid ad e, co ntrib uind o p ara su a co mp e ti tivid ade e

me lh o ran d o a q u al id ad e d e vida d o s co op erad o s, emp re gad o s e fami l iare s

M issão d o SESC OOP

Ser reco n h ecid o p o r su a excelên cia em fo rma çã o pro fissio n al co o pera tivista , co mo

p ro mo to r d a su sten ta bil id a de e d a a uto g estã o d as co op era tiva s e co mo ind u tor da

q u a l id a d e de vid a e b em-esta r so cia l de co o pera d os, emp reg a d os e fa mi lia res n o

Esta d o d a P a ra íb a

Ob

jetivo

s Estratégico

s Fin

alísticos

P ro mo ve r a cultura d a co o p e ração e d isse min ar a

d o u trin a, o s p rin cíp io s e os valo re s d o

co o p e rativismo em to d o o Brasil

C o n trib u ir p ara viab ilizar so lu ções para as p rin cip ais d e man das d as co o p e rativas n a fo rmação p rofissional

Amp liar o ace sso d as coo pe rativas à fo rmação e m ge stão co o p erativista, al in h ad a as su as re ais n ece ssidad e s, co m fo co n a e ficiê ncia e n a

co mp e titivid ad e

M o n ito rar d e se mp e n ho s e re su ltad o s co m foco na su ste n tab il id ad e das

co o p e rativas

OBJETIVO 1

Promove r a adoção de b o as p ráticas d e go ve rn ança e gestão nas co o p e rativas

C u ltu ra d a

C o o p e raçãoP ro fissio n alização e Su ste n tab il id ad e

Ince ntivar as cooperativas na promoção da se gu ran ça n o trab alh o

P ro mo ve r u m e stilo d e vida sau d áve l en tre co o p e rad o s, emp regad o s e familiare s

Qu alid ad e d e V id a

OBJETIVO 6

OBJETIVO 7

OBJETIVO 2

OBJETIVO 3

OBJETIVO 4

OBJETIVO 5

Fonte: Sescoop/PB- Plano Estratégico 2011-2014

Ob

jetivos

Estratég

icos

de

Ad

min

istraç

ão

e Ap

oio

OBJETIVO 13 OBJETIVO 13

26

2.2.ESTRATÉGIAS ADOTADAS PELO SESCOOP PB PARA ATINGIR OS OBJETIVOS

ESTRATÉGICOS DO EXERCÍCIO DE 2014

A partir dos fundamentos e dos projetos do Plano Estratégico, o Sescoop PB elaborou o seu Plano de

Trabalho e Orçamento para o exercício de 2014, contemplando os projetos estratégicos descritos no

Plano Estratégico e as demais atividades de apoio ao desenvolvimento de seus objetivos.

Os principais objetivos estratégicos do Sescoop PB para 2014, bem como as suas respectivas metas,

riscos identificados para seu alcance, as estratégias adotadas, bem como as devidas contextualizações

estão dispostos no Quadro 02.

No exercício em tela, destacam-se, pela importância e impacto na realidade do cooperativismo local,

as seguintes iniciativas:

Programa Dia C, que beneficiou mais de 2.000 pessoas, dentre cooperados, familiares e outros

participantes;

Projeto Censo do Cooperativismo, que beneficiou 140 cooperativas;

Programa Implantação Ensino Escolas CooperJovem, que beneficiou entre 12.600 alunos,

professores e escolas.

Campanha Publicidade Institucional que atingiu em média um público de mais de 30.000 pessoas

entre cooperativas, cooperados, funcionários e comunidade em geral.

Fizemos adequações nas estruturas de pessoal com a contratação de 02 colaboradores, um

técnico de suporte na área tecnologia e uma analista para área finalística.

27

Objetivos Estratégicos Ações Riscos Contexto

1- Organizar conteúdos e preparar

instrutores e multiplicadores para

disseminação da cultura da cooperação e

do cooperativismo

Falta de adesão das cooperativas

aos programas ofertados pela

unidade estadual

2- Intensificar o trabalho de

disseminação da cultura da cooperação

com jovens e crianças

Falta de interesse dos jovens na

cultura da cooperação

5-Disseminar doutrina, princípios e

valores do cooperativismo em todas as

atividades do SESCOOP.

Desconhecimento da sociedade

sobre as atividades do sistema

OCB/SESCOOP e das

peculiariedades da sociedade

cooperativa

2- Ampliar o acesso das

cooperativas à educação em

gestão cooperativista,

alinhada as suas reais

necessidades, com foco na

eficiência e na

competitividade

7- Mapear , coletar e analisar as

demandas das cooperativas em formação

sobre gestão e definir prioridades

Falta de disponibilidade das

cooperativas em participarem de

eventos voltados a formação

profissional

Planejamento

Estratégico

Coorporativo

12- Mapear , coletar e analisar as

demandas das cooperativas em formação

profissional e definir prioridades

Falta de encaminhamento das

demandas por parte das

cooperativas

13- Estabelecer rede de parceiros para a

viabilização das demandas das

cooperativas na formação profissional

Poucas parcerias

4- Promover a adoção de

boas práticas de governança

e gestão nas cooperativas

16- Orientar e incentivar a adoção de

boas práticas de gestão e governança nas

cooperativas

Falta de adesão das cooperativas

aos programas ofertados pela

unidade estadual

Planejamento

Estratégico

Coorporativo

5- Monitorar desempenhos

e resultados com foco na

sustentabilidade das

cooperativas

18-Estruturar cadastro consistente e

ampliado (informações de gestão e

governança) das cooperativas em cada

estado

Falta de atualização dos dados

cadastrais por parte das

cooperativas

Planejamento

Estratégico

Coorporativo

6- Incentivar a promoção da

segurança no trabalho em

cooperativas

25- Viabilizar programas de educação e

conscientização para prevenção de

acidentes 26- Apoiar e incentivar práticas

de prevenção de acidentes e melhoria

das condições de trabalho

Falta de conhecimento das

cooperativas em segurança do

trabalho

Planejamento

Estratégico

Coorporativo

7- Promover um estilo de

vida saudável entre

cooperados, empregados e

familiares

27- Articular parcerias para campanhas

focadas na promoção da saúde dos

cooperados, empregados e familiares

Falta de campanha voltadas a

qualidade de vida dos cooperados

Planejamento

Estratégico

Coorporativo

9- Intensificar o

desenvolvimento de

competências alinhadas a

estratégia do SESOOP

33- Mapear e desenvolver as

competências necessárias ao

cumprimento da missão e da estratégia

do SESCOOP

34- Garantir a estrutura organizacional e

o quadro de pessoal adequado para o

cumprimento dos objetivos do SESCOOP

35- Desenvolver e implementar

mecanismos de avaliação de

desempenho

Não ter estrutura organizacional

adequada para cumprimento e

implantação dos novos projetos

Planejamento

Estratégico

Coorporativo

13- Assegurar qualidade e

transparência na divulgação

das ações e na comunicação

dos resultados

48- Implementar ações de marketing

institucional

Pouco acesso por parte das

cooperativas as informações

comunicadas através de redes

sociais, sites e internet.

Planejamento

Estratégico

Coorporativo

Estratégias Adotadas

3- Contribuir para viabilizar

soluções para as principais

demandas das cooperativas

na formação profissional

Valorização da capacitação

pelas cooperativas, trazendo

um maior número de

participantesPlanejamento

Estratégico

Coorporativo

Criação de parerias com

Instituições Públicas e

Privadas gerando uma maior

atuação do SESCOOP nas

cooperativas beneficiadas

pelo poder público

1- Promover a cultura da

cooperação e disseminar a

doutrina, os princípios e os

valores do cooperativismo

em todo o Brasil

Mobilização dos técnicos

afim de concientizar as

cooperativas e seus

dirigentes da importancia da

Elaboração do plano de

cargo e salário pela FGV

Aprovação para adequação

da nova estrutura

organizacional proposta no

plano de cargo e salários

Em estudo para implantação

Ampliação das demandas da

sociedade pela atuaçãpo do

SESCOOP/PB principalmente

pela comunicação

Planejamento

Estratégico

Coorporativo

Realização de encontros

focados nas jovens

lideranças

Realização de atividades

voltadas para o público em

geral como forma de

disseminar a cultura

cooperativista e das

atividades do sescoop pb

Realização de trabalho em

conjunto com as

cooperativas visando a

informação da real

necessidade de qualificação

profissional

Termos de parcerias entre

outros órgãos do sistema S

em fase de elaboração;

Disponibilidade de

modernas tecnologias para

monitoramento de

cooperativas com a

aplicação dos programas

POC, PAGC, e PDGC

Comunicação constante com

as cooperativas registradas e

ou sediadas no estado da

paraiba

Intercâmbios entre

cooperativas com troca de

experiências em busca de

novas tecnologias e

benchmarking.

Quadro 02: Estratégias adotadas pelo Sescoop PB para atingir os objetivos estratégicos do exercício de 2014

28

Figura 04: Macroprocessos do Sescoop PB

A estrutura atual da unidade tem total aderência ao modelo sugerido pela FGV. A Avaliação de

Desempenho não foi aplicada em 2014.

Estrutura Organizacional Macroprocessos

Diretoria Executiva

Presidência

Superintendência

Planejamento Estratégico e Orçamentário;

Manutenção e Acompanhamento do Planejamento

Estratégico;

Atendimento às demandas das Auditorias e Conselhos;

Avaliação de Desempenho dos processos da Governança e

da unidade estadual, em conjunto com as Gerências.

Assessoria Jurídica Assessoria jurídica

Assessoria de comunicação Comunicação institucional

Assessoria Estratégica

Governança

- Planejamento Estratégico e Orçamentário;

- Manutenção e Acompanhamento do Planejamento

Estratégico;

Gerência de Desenvolvimento de

Cooperativas

Gestão do Desenvolvimento Cooperativista;

Gestão da Formação Profissional

Gestão da Promoção Social

Gestão do Monitoramento

Avaliação de Desempenho dos processos de Governança e

da unidade estadual, em conjunto com a Diretoria

Executiva;

Gerência de Operações

Gestão Financeira e Contábil;

Gestão da Tecnologia da Informação e Comunicação;

Suporte de Infraestrutura e Logística.

Gestão de Pessoas

Suporte aos seguintes processos da governança:

- Planejamento Estratégico e Orçamentário;

- Manutenção e Acompanhamento do Planejamento

Estratégico;

- Atendimento às demandas das Auditorias e Conselhos;

- Prestação de Contas Institucional;

- Avaliação de Desempenho da Governança e da unidade

estadual, em conjunto com a Diretoria Executiva;

Fonte: Plano de cargo de salário – Sescoop/PB

29

2.3 EXECUÇÃO FÍSICA E FINANCEIRA DOS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS E DAS AÇÕES DO PLANO DO SESCOOP PB PARA

2014

Tabela 02: Execução física e financeira dos objetivos estratégicos e das ações do Sescoop PB para o exercício de 2014

Unidade de

MedidaPrevista Realizada % Realizado Prevista Realizada % Realizado

Objetivo 01 14Pessoas

Beneficiadas44.055 45.264 102,74% 314.152,00 212.139,31 67,53%

Objetivo 02 1Cooperativas

Beneficiadas22 15 68,18% 8.848,00 5.362,36 60,61%


Beneficiadas3.226 2.317 71,82% 1.267.034,00 796.586,52 62,87%

Objetivo 04 4Boas Práticas

Identificadas37 32 86,49% 301.585,00 227.180,07 75,33%


Beneficiadas44 48 109,09% 122.795,00 105.869,19 86,22%


Beneficiadas50 0 0,00% 6.178,00 0,00 0,00%

Objetivo 07 0Pessoas

Beneficiadas0 0 0,00 0,00


Beneficiadas0 0 0,00 0,00

Objetivo 09 0UE

Beneficiada 0 0 0,00 0,00

Objetivo 10 0UE


Objetivo 11 0UE


Objetivo 12 0UE


Objetivo 13 2UE

Beneficiada 33.000 33.000 100,00% 238.307,00 167.493,93 70,28%

Fonte: Sistema Zeus (Anexo II)

Metas FinanceirasObjetivos

EstratégicosAções

Metas Físicas

30

A atuação do Sescoop está estruturada em áreas de resultado e programas. A seguir, as demonstrações da

execução.

Tabela 03 – Realizações Financeiras por Área de Atuação

Área de Resultado 2013

(R$)

2014 (R$)

Previsto Realizado % Execução

1 - Atuação Finalística 993.143 2.020.592 1.347.137 66,67%

a -Formação / Capacitação Profissional 605.042 1.656.211 1.085.106 65,52%

b - Promoção Social 192.305 144.520 108.167 74,85%

c - Monitoramento / Desenvolvimento de

Cooperativas 195.796 219.861 153.865 69,98%

2 - Gestão do Sistema – Atividade Meio 1.217.453 1.715.797 1.509.483 87,98%

d - Órgãos Colegiados (CONSAD/CONFISC) 22.793 46.559 31.085 66,76%

e - Diretoria Executiva (PRESID/SUPER) 306.259 362.619 313.829 86,55%

f - Administrativo (Apoio / Informática / Jurídico) 797.347 1.068.312 997.075 93,33%

g - Divulgação / Comunicação 91.053 238.307 167.494 70,28%

TOTAL 2.210.596 3.736.389 2.856.621 76,45%

Fonte: Sistema Zeus (Relsim 001)

31

Tabela 04 – Execução Orçamentária dos Programas Executados pelo Sescoop PB – 2013 / 2014

Programas 2013

(R$)

2014 (R$)

Previsto Realizado % Execução

1 - Atuação Finalística 989.789 2.020.592 1.347.137 66,67%

Programa 5100- Cultura da Cooperação 183.391 314.152 212.139 67,53%

Programa 5200- Profissionalização e Sustentabilidade 793.763 1.700.262 1.134.998 66,75%

Programa 5300 - Qualidade de Vida 12.635 6.178 0 0,00%

2 - Gestão do Sistema – Atividade Meio 1.220.807 1.715.797 1.509.483 87,98%

Programa 0106 - Gestão da Política de Trabalho e

Emprego 371.600 395.754 335.729 84,83%

Programa 5400 - Administração e Apoio 94.407 238.307 167.494 70,28%

Programa 0750 - Apoio Administrativo 746.015 1.068.312 997.075 93,33%

Programa 0773 - Gestão da Política de Execução

Financeira, Contábil e de Controle 8.784 13.424 9.186 68,43%

TOTAL 2.210.596 3.736.389 2.856.621 76,45%


32

2.4 EXECUÇÃO FÍSICA E FINANCEIRA DOS PROJETOS E ATIVIDADES

EXECUTADOS EM 2014, POR PROGRAMA E AÇÃO

2.4.1 - Programa: 5100 – Cultura da Cooperação

Objetivo do Programa: promover a cultura da cooperação e disseminar a doutrina, os princípios e os

valores do cooperativismo

Ação 5101: Promover a cultura da cooperação e disseminação da doutrina

Projeto/Atividade

Tabela 05 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade

Metas Unidade de

Medida Previsto Realizado % Realizado

Financeira R$ 314.152,00 212.139,31 67,53%

Física Número de

Beneficiados 44.055 47.264 107,28%


Projeto/Atividade : Atend. Client.Int.Constituir Cooperativa

Tabela 06 - Atend. Client.Int.Constituir Cooperativa

Metas Unidade de


Financeira R$ 800,00 0,00 0,00%

Física UE

Beneficiada 60 60 100,00%


Atendimentos realizados sem custo :

Corresponde a consultas básicas e imediatas que tem como objetivo informar, esclarecer e orientar no

processo de constituição de uma empresa cooperativa. Difundir o cooperativismo, possibilitando às

pessoas e grupos interessados o acesso às informações inerentes ao cooperativismo nos seus aspectos

históricos e doutrinários.

Projeto/Atividade : Palestra sobre cooperativismo

Tabela 07 - Palestra sobre cooperativismo

Metas Unidade de


Financeira R$ 6.200,00 3.082,68 49,72%

Física Número de

Beneficiados 200 241 120,50%


R$ 1.834 –Diárias previstas e não realizadas

33

Projeto/Atividade : Censo do Cooperativismo Paraibano-CP

Tabela 08 - Censo do Cooperativismo Paraibano-CP

Metas Unidade de


Financeira R$ 22.060,00 22.060,00 100,00%

Física Número de

Beneficiados 30.000 30.000 100,00%


Projeto/Atividade : Programa de Orientação Cooperativista

Tabela 09 - Programa de Orientação Cooperativista

Metas Unidade de


Financeira R$ 7.800,00 5.096,51 65,34%

Física Número de



R$ 1.600 – Não houve necessidade de desp locomoção e desp viagem

Projeto/Atividade : Des. Org. Quadro Social Coop. Mineração

Tabela 10 - Des. Org. Quadro Social Coop. Mineração

Metas Unidade de


Financeira R$ 21.750,00 0,00 0,00%

Física Número de



Grupo não se organizou para realização

Projeto/Atividade : Capacitação de Recursos Humanos

Tabela 11 - Capacitação de Recursos Humanos

Metas Unidade de


Financeira R$ 49.194,00 30.710,88 62,43%

Física Número de



Novos colaboradores contratados final do ano, não realizando o plano de treinamento anual de iniciantes

34

Projeto/Atividade : Part. Exp. Feiras.Sem.Enc/Outros Eventos

Tabela 12 - Part. Exp. Feiras.Sem.Enc/Outros Eventos

Metas Unidade de


Financeira R$ 68.006,00 43.022,61 63,26%

Física Número de



Economia em :

R$ 3.600 – Rural Tour – locação de tendas, mesas e cadeiras abaixo da meta

R$ 5.892 – Economia em diárias

R$ 13.901 – Economia em passagens

Projeto/Atividade : X Enc. Est. Escolas Prog. Cooperjovem

Tabela 13 - X Enc. Est. Escolas Prog. Cooperjovem

Metas Unidade de


Financeira R$ 20.300,00 12.337,45 60,78%

Física Número de



R$ 1.200 – Economia refeições, coop. Coopernut

R$ 3.000 – Instrutoria

Projeto/Atividade : Curso Capac. Multipl. Prog. Cooperjovem

Tabela 14 - Curso Capac. Multipl. Prog. Cooperjovem

Metas Unidade de


Financeira R$ 17.762,00 15.600,04 87,83%

Física Número de



Hora Aula Plan R$ 200 e Real 125

Projeto/Atividade : Implantação Ens.Coop.Escolas-Cooperjovem

Tabela 15 - Implantação Ens.Coop.Escolas-Cooperjovem

Metas Unidade de


Financeira R$ 22.580,00 9.865,99 43,69%

Física Número de

Beneficiados 12.600 12.600 100,00%


35

Previsão de contratação da analista promoção social em 1° sem e não foi contratada em 2014, gerando

economia em função de ações não realizadas

Projeto/Atividade : Comemoração dia Internac.Cooperativismo

Tabela 16 - Comemoração dia Internac.Cooperativismo

Metas Unidade de


Financeira R$ 1.760,00 100,00 5,68%

Física Número de



Em função do Dia C não foi realizada a comemoração, apenas colocamos uma divulgação no Jornal local.

Projeto/Atividade : Implantação do dia C

Tabela 17 - Implantação do dia C

Metas Unidade de


Financeira R$ 65.000,00 64.597,89 99,38%

Física Número de

Beneficiados 200 2.000 1000,00%


Projeto/Atividade : Apoio ao Café Integrado da UNIMED NNE

Tabela 18 - Apoio ao Café Integrado da UNIMED NNE

Metas Unidade de


Financeira R$ 3.100,00 0,00 0,00%

Física Número de



Cancelado pelo Sescoop

Projeto/Atividade : Manutenção do Funcionamento-PROM.SOCIAL

Tabela 19 - Manutenção do Funcionamento-PROM.SOCIAL

Metas Unidade de


Financeira R$ 7.840,00 5.665,26 72,26%

Física


Contratação Analista previsto para 4° trim não realizado

36

2.4 2- Programa 5200- Profissionalização e Sustentabilidade

Objetivo do Programa: melhorar a gestão e a governança das cooperativas

Ação 5201: Ampliar o acesso das cooperativas à formação em gestão cooperativista, alinhada as

suas reais necessidades, com foco na eficiência e na competitividade

Projeto/Atividade: Gestão Coop. Crédito - Mod. Avançado

Tabela 20 - Gestão Coop. Crédito - Mod. Avançado

Metas Unidade de


Financeira R$ 8.848,00 5.362,36 60,61%

Física Número de



Jorge Peres- Instrutor local, não gerando aquisição de passagem aérea R$ 2.000 e diárias R$ 423

Ação 5202: Contribuir para viabilizar soluções para as principais demandas das cooperativas na

formação profissional

Projeto/Atividade


Metas Unidade de


Financeira R$ 1.267.034,00 796.585,82 62,87%

Física Número de

Beneficiados 3.352 2.317 69,12%


Projeto/Atividade: Assessoramento a Gestão de Cooperativas

Tabela 22 - Assessoramento a Gestão de Cooperativas

Metas Unidade de


Financeira R$ 9.800,00 7.770,27 79,29%

Física Número de



Diárias não utilizadas. Não confeccionado material de treinamento

Projeto/Atividade : Atendimento a Clientela Cooperativista

Tabela 23 - Atendimento a Clientela Cooperativista

Metas Unidade de


Financeira R$ 600,00 87,48 14,58%

Física Número de



Atendimentos realizados sem custo

37

Projeto/Atividade : Reuniões Técnicas

Tabela 24 - Reuniões Técnicas

Metas Unidade de


Financeira R$ 3.800,00 2.226,05 58,58%

Física Número de



Conforme demanda

Projeto/Atividade : Intercâmbio - Apicultura

Tabela 25 - Intercâmbio - Apicultura

Metas Unidade de


Financeira R$ 9.116,00 6.773,57 74,30%

Física Número de



Número de participantes abaixo do orçado, economia refeições e diárias

Projeto/Atividade : Projeto Portas Abertas 2014

Tabela 26 - Projeto Portas Abertas 2014

Metas Unidade de


Financeira R$ 3.640,00 899,24 24,70%

Física Número de

Cooperativas 20 20 100,00%


Evento realizado na sede do Sescoop

Projeto/Atividade : Implant. Prog. Aprend. Coop.-Aprenz.Coop

Tabela 27 - Implant. Prog. Aprend. Coop.-Aprenz.Coop

Metas Unidade de


Financeira R$ 86.435,00 61.969,27 71,69%

Física Número de



R$ 3.700 – Módulo Informática na Funetec real < plan

R$ 12.900 – Economia realizada em função do corte do lanche da manhã

38

Projeto/Atividade : Interc. Coop.Missão Intern.Coop.Cred-CP

Tabela 28 - Interc. Coop.Missão Intern.Coop.Cred-CP

Metas Unidade de


Financeira R$ 96.695,00 78.102,54 80,77%

Física Número de



R$ 15.947 – Passagens compradas com antecedência com valores abaixo da meta

Projeto/Atividade : Analise de Balanço p/Conc.Limite Crédito

Tabela 29 - Analise de Balanço p/Conc.Limite Crédito

Metas Unidade de


Financeira R$ 7.630,00 7.097,16 93,02%

Física Número de



Economia passagem R$ 371

Projeto/Atividade : Cobrança e Recuperação de Crédito

Tabela 30 - Cobrança e Recuperação de Crédito

Metas Unidade de


Financeira R$ 5.532,00 5.461,58 98,73%

Física Número de



Projeto/Atividade : Comportamento e Etiqueta Profissional

Tabela 31 - Comportamento e Etiqueta Profissional

Metas Unidade de


Financeira R$ 7.387,00 3.919,36 53,06%

Física Número de



Não houve necessidade de compra PA R$ 2.000. Contrato com hora aula abaixo do previsto R$ 400 e não

retenção imp R$ 480

39

Projeto/Atividade : Comunicação, Dicção e Oratória

Tabela 32 - Comunicação, Dicção e Oratória

Metas Unidade de


Financeira R$ 5.036,00 3.572,23 70,93%

Física Número de



R$ 400 – Não retenção impostos

R$ 450 – Locação

Projeto/Atividade : Conciliação Bancária

Tabela 33 - Conciliação Bancária

Metas Unidade de


Financeira R$ 7.262,00 5.778,84 79,58%

Física Número de



R$ 480 – Não retenção impostos

R$ 510 – Economia em passagem

Projeto/Atividade : A Arte de Liderar

Tabela 34 - A Arte de Liderar

Metas Unidade de


Financeira R$ 8.872,00 5.243,68 59,10%

Física Número de



Curso plan 16 hrs e realizado com 12 hrs R$ 800.

Não realizado 01 lanche R$ 900

Economia passagem R$ 840

Projeto/Atividade : Excel Básico

Tabela 35 - Excel Básico

Metas Unidade de


Financeira R$ 8.953,00 4.388,76 49,02%

Física Número de



R$ 1.400 – Hora Aula realizada abaixo do plan

R$ 2.250 – Economia na locação

40

Projeto/Atividade : Finanças Bancárias

Tabela 36 - Finanças Bancárias

Metas Unidade de


Financeira R$ 7.617,00 4.343,76 57,03%

Física Número de



R$ 2.000 – Instrutor local, não gerando aquisição de passagem aérea

R$ 480 – Economia na locação

Projeto/Atividade : Gestão Coop. Crédito - Mod. Interm.

Tabela 37 - Gestão Coop. Crédito - Mod. Interm.

Metas Unidade de


Financeira R$ 8.798,00 5.362,36 60,95%

Física Número de



Jorge Peres – Instrutor local, não gerando aquisição de passagem aérea R$ 2.000 e diárias R$ 423

Projeto/Atividade : Gestão Coop. Crédito - Mod. Básico

Tabela 38 - Gestão Coop. Crédito - Mod. Básico

Metas Unidade de


Financeira R$ 8.798,00 7.444,54 84,62%

Física Número de



R$ 404 – Passagem comprada com antecedência

R$ 640 – Não houve retenção de encargos

Projeto/Atividade : Gestão de Pessoas

Tabela 39 - Gestão de Pessoas

Metas Unidade de


Financeira R$ 7.156,00 3.165,68 44,24%

Física Número de



R$ 1.221 – Economia em refeição

R$ 2.000 – Não houve compra de passagem aérea. Curso realizado em Souza

41

Projeto/Atividade : Grafodocumentoscopia

Tabela 40 - Grafodocumentoscopia

Metas Unidade de


Financeira R$ 3.301,00 3.300,06 99,97%

Física Número de



Projeto/Atividade : Matemática Financeira Aplic. uso HP12C

Tabela 41 - Matemática Financeira Aplic. uso HP12C

Metas Unidade de


Financeira R$ 6.342,00 5.552,14 87,55%

Física Número de



Economia passagem aérea

Projeto/Atividade : Mercado Financeiro e Capitais

Tabela 42 - Mercado Financeiro e Capitais

Metas Unidade de


Financeira R$ 3.617,00 3.615,81 99,97%

Física Número de



Projeto/Atividade : Pacote Office

Tabela 43 - Pacote Office

Metas Unidade de


Financeira R$ 13.950,00 7.540,00 54,05%

Física Número de



R$ 1.200 – Curso realizado na Kronos, não havendo necessidade de locação.

R$ 3.400 – Economia instrutoria e R$ 1.600 não houve retenção/pagto de imposto

Projeto/Atividade : Preparatorio CPA-10

Tabela 44 - Preparatorio CPA-10

Metas Unidade de


Financeira R$ 8.842,00 8.391,52 94,91%

Física Número de



42

Projeto/Atividade : Preparatorio CPA-20

Tabela 45 - Preparatorio CPA-20

Metas Unidade de


Financeira R$ 19.966,00 17.922,80 89,77%

Física Número de



Inst. Gildo Omega – Proprietário

R$ 1.920 – Não houve retenção/pagto de impostos

Projeto/Atividade : Preparatório CPA-20.1

Tabela 46 - Preparatório CPA-20.1

Metas Unidade de


Financeira R$ 23.254,00 16.500,00 70,96%

Física Número de



Inst. Gildo Omega – Proprietário gerando não retenção impostos R$ 1.920

R$ 1.750 – Economia em locação

Projeto/Atividade : Prevenção Crimes de Lavagem de Din.CG

Tabela 47 - Prevenção Crimes de Lavagem de Din.CG

Metas Unidade de


Financeira R$ 8.717,00 0,00 0,00%

Física Número de



Cancelado pela Cooperativa

Projeto/Atividade: Prevenção Crimes Lavagem Dinh.2-CredJust

Tabela 48 - Prevenção Crimes Lavagem Dinh.2-CredJust

Metas Unidade de


Financeira R$ 6.680,00 0,00%

Física Número de

Beneficiados 15 0,00%



43

Projeto/Atividade : Qualidade no Atend. ao Cooperado-CG

Tabela 49 - Qualidade no Atend. ao Cooperado-CG

Metas Unidade de


Financeira R$ 8.774,00 2.755,44 31,40%

Física Número de



Economia em :

R$ 1.080 – Instrutoria

R$ 1.1150 – Passagem

R$ 1.000 - Locação

Projeto/Atividade : Relacionamento Interp.. e Adm.Conflitos

Tabela 50 - Relacionamento Interp.. e Adm.Conflitos

Metas Unidade de


Financeira R$ 6.215,00 6.125,16 98,55%

Física Número de



Projeto/Atividade : Rotinas de Oper. de Caixa e TesourariaCG

Tabela 51 - Rotinas de Oper. de Caixa e TesourariaCG

Metas Unidade de


Financeira R$ 8.451,00 6.623,74 78,38%

Física Número de



Economia em diárias e material de consumo

Projeto/Atividade : Rotinas de Oper. de Caixa e TesourariaJP

Tabela 52 - Rotinas de Oper. de Caixa e TesourariaJP

Metas Unidade de


Financeira R$ 7.412,00 6.231,54 84,07%

Física Número de



Economia em diárias e material de consumo

44

Projeto/Atividade : Rotinas Adm. Pessoal-JP

Tabela 53 - Rotinas Adm. Pessoal-JP

Metas Unidade de


Financeira R$ 9.022,00 3.314,00 36,73%

Física Número de



R$ 2.000 – Não houve compra passagem aérea

R$ 1.497 – Refeições

Projeto/Atividade : Técnicas de Negociações e Vendas

Tabela 54 - Técnicas de Negociações e Vendas

Metas Unidade de


Financeira R$ 6.401,00 4.690,01 73,27%

Física Número de



Não houve retenção de impostos R$ 480

R$ 465 diárias não realizadas

Projeto/Atividade : Form. p/novos Gerentes Coop. Crédito

Tabela 55 - Form. p/novos Gerentes Coop. Crédito

Metas Unidade de


Financeira R$ 20.026,00 0,00 0,00%

Física Número de




Projeto/Atividade : Oficinas de Avaliação do SESCOOP

Tabela 56 - Oficinas de Avaliação do SESCOOP

Metas Unidade de


Financeira R$ 9.520,00 6.537,05 68,67%

Física Número de



R$ 1.600 – Não contratado instrutória

45

Projeto/Atividade : Simposio Técnico-Cientifico da Coopercir

Tabela 57 - Simposio Técnico-Cientifico da Coopercir

Metas Unidade de


Financeira R$ 5.179,00 3.356,98 64,82%

Física Número de



50 pessoas prev e 32 realizadas

Projeto/Atividade : Curso de Gestão em Cooperativas

Tabela 58 - Curso de Gestão em Cooperativas

Metas Unidade de


Financeira R$ 15.144,00 8.574,10 56,62%

Física Número de



Orçado 02 cursos e realizado 01

Projeto/Atividade : Curso p/ Conselho Fiscal de Cooperativas

Tabela 59 - Curso p/ Conselho Fiscal de Cooperativas

Metas Unidade de


Financeira R$ 4.758,00 4.757,12 99,98%

Física Número de



Projeto/Atividade : Curso p/Des. de Lideranças

Tabela 60 - Curso p/Des. de Lideranças

Metas Unidade de


Financeira R$ 6.082,00 0,00 0,00%

Física Número de



Cancelado pelo Sescoop

Projeto/Atividade : Curso Contabilidade p/não contadores

Tabela 61 - Curso Contabilidade p/não contadores

Metas Unidade de


Financeira R$ 1.850,00 1.850,00 100,00%

Física Número de



46

Projeto/Atividade : VII Sem. Cientifico Coop. Uniodonto JP

Tabela 62 - VII Sem. Cientifico Coop. Uniodonto JP

Metas Unidade de


Financeira R$ 7.384,00 4.465,18 60,47%

Física Número de



R$ 2.000 – Não houve necessidade de compra PA

Projeto/Atividade : Apoio Convenção Nacional das Uniodontos

Tabela 63 - Apoio Convenção Nacional das Uniodontos

Metas Unidade de


Financeira R$ 3.300,00 523,04 15,85%

Física Número de



Convenção na Bahia – passagem mais barata

Projeto/Atividade : Curso para Lider Coach-Uniodonto

Tabela 64 - Curso para Lider Coach-Uniodonto

Metas Unidade de


Financeira R$ 6.143,00 0,00 0,00%

Física Número de



Cancelado pela cooperativa

Projeto/Atividade : Curso de Operador de Telemarketing

Tabela 65 - Curso de Operador de Telemarketing

Metas Unidade de


Financeira R$ 3.178,00 0,00 0,00%

Física Número de




47

Projeto/Atividade : Curso Atend.Eficiente Cliente Uniodon-JP

Tabela 66 - Curso Atend.Eficiente Cliente Uniodon-JP

Metas Unidade de


Financeira R$ 5.998,00 0,00 0,00%

Física Número de



Curso cancelado pela cooperativa

Projeto/Atividade : Planejamento Estratégico 2014-Uniodonto

Tabela 67 - Planejamento Estratégico 2014-Uniodonto

Metas Unidade de


Financeira R$ 4.318,00 3.648,73 84,50%

Física Número de



Não houve pagt encargos

Projeto/Atividade : VI Convenção Colaboradores Uniodonto JP

Tabela 68 - VI Convenção Colaboradores Uniodonto JP

Metas Unidade de


Financeira R$ 7.588,00 5.684,63 74,92%

Física Número de



R$ 1.000 – Não houve necessidade de compra Passagem Aerea

Projeto/Atividade : IV Curso p/Pantonista da Uniodonto JP

Tabela 69 - IV Curso p/ Plantonista da Uniodonto JP

Metas Unidade de


Financeira R$ 5.012,00 0,00 0,00%

Física Número de




Projeto/Atividade : VIII Enc. Atend. Cooperados UniodontoJP

Tabela 70 - VIII Enc. Atend. Cooperados UniodontoJP

Metas Unidade de


Financeira R$ 8.554,00 6.872,78 80,35%

Física Número de




48

Projeto/Atividade : Sem. Saude Suplementar c/Part. da ANS

Tabela 71 - Sem. Saude Suplementar c/Part. da ANS

Metas Unidade de


Financeira R$ 6.203,00 0,00 0,00%

Física Número de




Projeto/Atividade : Curso Coop.Conect.Futuro-Venc.desafios

Tabela 72 - Curso Coop.Conect.Futuro-Venc.desafios

Metas Unidade de


Financeira R$ 7.467,00 0,00 0,00%

Física Número de




Projeto/Atividade : Curso PRISMA-Prep.Ingres.Carreira Banc.

Tabela 73 - Curso PRISMA-Prep.Ingres.Carreira Banc.

Metas Unidade de


Financeira R$ 9.452,00 0,00 0,00%

Física Número de




Projeto/Atividade : Excelência no Atendimento

Tabela 74 - Excelência no Atendimento

Metas Unidade de


Financeira R$ 5.746,00 0,00 0,00%

Física Número de




Projeto/Atividade : Eficácia na gestão do crédito-JP

Tabela 75 - Eficácia na gestão do crédito-JP

Metas Unidade de


Financeira R$ 5.015,00 1.262,10 25,17%

Física Número de



49

Projeto/Atividade : Curso Preparatorio CPA 10 - Fed.Cred

Tabela 76 - Curso Preparatorio CPA 10 - Fed.Cred

Metas Unidade de


Financeira R$ 8.889,00 8.887,76 99,99%

Física Número de



Projeto/Atividade : Marketing Des.Planej.Estrat.Viab.Tecnica

Tabela 77 - Marketing Des.Planej.Estrat.Viab.Tecnica

Metas Unidade de


Financeira R$ 5.032,00 0,00 0,00%

Física Número de




Projeto/Atividade : Curso Conselho Fiscal Unicred-JP

Tabela 78 - Curso Conselho Fiscal Unicred-JP

Metas Unidade de


Financeira R$ 5.032,00 4.650,36 92,42%

Física Número de



Projeto/Atividade : Curso Capacitação em BPM para gestores

Tabela 79 - Curso Capacitação em BPM para gestores

Metas Unidade de


Financeira R$ 7.234,00 6.187,72 85,54%

Física Número de



R$ 726 – Economia em diárias

Projeto/Atividade : Gestão Coop.Cred. CredJust-Mod. Basico

Tabela 80 - Gestão Coop.Cred. CredJust-Mod. Basico

Metas Unidade de


Financeira R$ 7.817,00 0,00 0,00%

Física Número de




50

Projeto/Atividade : Eficácia na Gestão do Crédito

Tabela 81 - Eficácia na Gestão do Crédito

Metas Unidade de


Financeira R$ 4.637,00 2.430,00 52,40%

Física Número de



Projeto/Atividade : Educação Cooperativista p/ Colaboradores

Tabela 82 - Educação Cooperativista p/ Colaboradores

Metas Unidade de


Financeira R$ 11.860,00 7.153,80 60,32%

Física Número de



Plan 06 oficinas e realizadas 03

Projeto/Atividade: Educação Cooperativista p/ Cooperados

Tabela 83 - Educação Cooperativista p/ Cooperados

Metas Unidade de


Financeira R$ 9.468,00 2.400,00 25,35%

Física Número de



Demais despesas exceto instrutoria foi pago pela cooperativa

Projeto/Atividade : Educação Cooperativista p/ Vendedores

Tabela 84 - Educação Cooperativista p/ Vendedores

Metas Unidade de


Financeira R$ 4.685,00 1.440,00 30,74%

Física Número de



Demais despesas exceto instrutoria foi pago pela cooperativa Projeto/Atividade : Nota Fiscal Eletronica

Tabela 85 - Nota Fiscal Eletronica

Metas Unidade de


Financeira R$ 4.231,00 4.018,00 94,97%

Física Número de



51

Projeto/Atividade : Encontro de Mulheres Coop. da Coapecal

Tabela 86 - Encontro de Mulheres Coop. da Coapecal

Metas Unidade de


Financeira R$ 7.100,00 0,00 0,00%

Física Número de




Projeto/Atividade : Simposio Capacitação Atual.Pediat.Cooped

Tabela 87 - Simposio Capacitação Atual.Pediat.Cooped

Metas Unidade de


Financeira R$ 5.697,00 5.564,17 97,67%

Física Número de



Projeto/Atividade : Curso s/Implantação e Org. Quadro Social

Tabela 88 - Curso s/Implantação e Org. Quadro Social

Metas Unidade de


Financeira R$ 4.574,00 4.506,46 98,52%

Física Número de



Projeto/Atividade : Curso Des. de Diretores Executivos

Tabela 89 - Curso Des. de Diretores Executivos

Metas Unidade de


Financeira R$ 3.649,00 3.476,68 95,28%

Física Número de



Projeto/Atividade : Simposio Estrutura e Func.de Cooperativa

Tabela 90 - Simposio Estrutura e Func.de Cooperativa

Metas Unidade de


Financeira R$ 4.586,00 0,00 0,00%

Física Número de




52

Projeto/Atividade : Curso de Desenvolvimento de Caixas

Tabela 91 - Curso de Desenvolvimento de Caixas

Metas Unidade de


Financeira R$ 5.371,00 4.614,58 85,92%

Física Número de



R$ 358 – Economia passagens abaixo da meta

Projeto/Atividade : Curso de Des. Gerentes de Administração

Tabela 92 - Curso de Des. Gerentes de Administração

Metas Unidade de


Financeira R$ 6.283,00 6.132,19 97,60%

Física Número de



Projeto/Atividade : Curso de Des. Gerentes de Negócios

Tabela 93 - Curso de Des. Gerentes de Negócios

Metas Unidade de


Financeira R$ 3.691,00 3.399,60 92,11%

Física Número de



Projeto/Atividade : Intercambio Sicoob Ne e Sicoob Confed.

Tabela 94 - Intercambio Sicoob Ne e Sicoob Confed.

Metas Unidade de


Financeira R$ 24.000,00 17.378,62 72,41%

Física Número de



Passagens compradas com antecedência com valores abaixo da meta

Projeto/Atividade : Workshop Negócios e Metas do Sicoob

Tabela 95 - Workshop Negócios e Metas do Sicoob

Metas Unidade de


Financeira R$ 6.786,00 0,00 0,00%

Física Número de




53

Projeto/Atividade : Programa de Desenvolvimento de Lideres

Tabela 96 - Programa de Desenvolvimento de Lideres

Metas Unidade de


Financeira R$ 7.882,00 2.793,78 35,45%

Física Número de




Projeto/Atividade : Curso Relações Interpessoais-Unimed Nne

Tabela 97 - Curso Relações Interpessoais-Unimed Nne

Metas Unidade de


Financeira R$ 6.289,00 0,00 0,00%

Física Número de




Projeto/Atividade : Curso Desenv. de Lideres da Unimed Nne

Tabela 98 - Curso Desenv. de Lideres da Unimed Nne

Metas Unidade de


Financeira R$ 6.326,00 0,00 0,00%

Física Número de




Projeto/Atividade : Jornada de Atualização Cientifica-Comit

Tabela 99 - Jornada de Atualização Cientifica-Comit

Metas Unidade de


Financeira R$ 4.961,00 0,00 0,00%

Física Número de



Cancelado pela cooperativa Projeto/Atividade : Apoio a Jornada Paraibana Anest. - Cocan

Tabela 100 - Apoio a Jornada Paraibana Anest. - Cocan

Metas Unidade de


Financeira R$ 5.568,00 4.927,31 88,49%

Física Número de



Diárias não utilizadas

54

Projeto/Atividade : Sem. Humanização Anest. p/Coop.Coopanest

Tabela 101 - Sem. Humanização Anest. p/Coop.Coopanest

Metas Unidade de


Financeira R$ 6.033,00 1.485,00 24,61%

Física Número de



R$ 2.000 – Não houve necessidade passagem aérea

R$ 1.565 – Economia em refeições

Projeto/Atividade : Responsab. Social e Sustentabilidade

Tabela 102 - Responsab. Social e Sustentabilidade

Metas Unidade de


Financeira R$ 5.638,00 0,00 0,00%

Física Número de




Projeto/Atividade : Curso Gestão por Competência

Tabela 103 - Curso Gestão por Competência

Metas Unidade de


Financeira R$ 8.672,00 8.459,22 97,55%

Física Número de



Projeto/Atividade : Workshop de Humanização em Saúde

Tabela 104 - Workshop de Humanização em Saúde

Metas Unidade de


Financeira R$ 13.472,00 4.531,18 33,63%

Física Número de




Previsto 16 hrs e realizado 8 hrs gerando economia de R$ 6.800 em refeições

Projeto/Atividade : Sistema de Relatórios Balancedscorecard

Tabela 105 - Sistema de Relatórios Balancedscorecard

Metas Unidade de


Financeira R$ 2.710,00 0,00 0,00%

Física Número de




55

Projeto/Atividade : Construção Planej.Estrat. 2014(2º Ciclo)

Tabela 106 - Construção Planej.Estrat. 2014(2º Ciclo)

Metas Unidade de


Financeira R$ 24.663,00 14.946,34 60,60%

Física Número de



Economia de passagens abaixo da meta

Projeto/Atividade : Mod II: Workshop "O Lider Unimed JP"

Tabela 107 - Mod II: Workshop "O Lider Unimed JP"

Metas Unidade de


Financeira R$ 8.819,00 3.819,54 43,31%

Física Número de



Realizado com Luiz Cravo de JP

R$ 2.000 – Alimentação pla 50 pessoas e realizado 26

Projeto/Atividade : Mód.Qualidade Assistencial/Linha Cuidado

Tabela 108 - Mód.Qualidade Assistencial/Linha Cuidado

Metas Unidade de


Financeira R$ 7.075,00 6.790,88 95,98%

Física Número de



Projeto/Atividade : Apoio ao Curso Guia Turismo Coop.Transp.

Tabela 109 - Apoio ao Curso Guia Turismo Coop.Transp.

Metas Unidade de


Financeira R$ 8.050,00 8.049,64 100,00%

Física Número de



Projeto/Atividade : Planejamento Estratégico SESCOOP 2020

Tabela 110 - Planejamento Estratégico SESCOOP 2020

Metas Unidade de


Financeira R$ 5.544,00 1.652,48 29,81%

Física Número de



R$ 1.600 – Não houve contratação instrutor – veio do nacional

56

Projeto/Atividade : Curso Des.Ger. SICOOB Turma 1 - MOD V

Tabela 111 - Curso Des.Ger. SICOOB Turma 1 - MOD V

Metas Unidade de


Financeira R$ 5.562,00 3.659,58 65,80%

Física Número de



Passagem abaixo do orçado

Projeto/Atividade : Curso Des.Ger. SICOOB Turma 2 - MOD V

Tabela 112 - Curso Des.Ger. SICOOB Turma 2 - MOD V

Metas Unidade de


Financeira R$ 5.018,00 2.970,36 59,19%

Física Número de




Projeto/Atividade : Curso Des.Ger. SICOOB Turma 1 - MOD VI

Tabela 113 - Curso Des.Ger. SICOOB Turma 1 - MOD VI

Metas Unidade de


Financeira R$ 5.583,00 3.619,08 64,82%

Física Número de



R$ 1.043 – passagem abaixo do orçado

Projeto/Atividade : Curso Des.Ger. SICOOB Turma 2 - MOD VI

Tabela 114 - Curso Des.Ger. SICOOB Turma 2 - MOD VI

Metas Unidade de


Financeira R$ 5.018,00 2.460,86 49,04%

Física Número de




Projeto/Atividade : Curso Preparatorio CPA 20.1 - Fed.Cred

Tabela 115 - Curso Preparatorio CPA 20.1 - Fed.Cred

Metas Unidade de


Financeira R$ 17.408,00 12.725,90 73,10%

Física Número de



Curso orçado com 48 hrs e realizado em 36 hrs, gerando economia de R$ 2.400 em instrutoria e R$ 1.402

em alimentação

57

Projeto/Atividade : Curso Des. Gerentes Turma II

Tabela 116 - Curso Des. Gerentes Turma II

Metas Unidade de


Financeira R$ 5.142,00 3.449,36 67,08%

Física Número de



R$ 1.442 – Não houve despesa com passagem

Projeto/Atividade : Workshop de Metas 2015

Tabela 117 - Workshop de Metas 2015

Metas Unidade de


Financeira R$ 5.179,00 0,00 0,00%

Física Número de




Projeto/Atividade : Curso de Gerenciamento de Riscos

Tabela 118 - Curso de Gerenciamento de Riscos

Metas Unidade de


Financeira R$ 7.761,00 7.730,36 99,61%

Física Número de



Projeto/Atividade : Curso Des. Gerentes Turma I

Tabela 119 - Curso Des. Gerentes Turma I

Metas Unidade de


Financeira R$ 5.325,00 4.717,36 88,59%

Física Número de



Projeto/Atividade : Auxilio a Estudantes - Graduação

Tabela 120 - Auxilio a Estudantes - Graduação

Metas Unidade de


Financeira R$ 29.800,00 22.905,00 76,86%

Física Número de



02 Bolsa prevista não realizada

58

Projeto/Atividade : Auxilio a Estudantes - Pós Graduação

Tabela 121 - Auxilio a Estudantes - Pós Graduação

Metas Unidade de


Financeira R$ 10.400,00 7.903,40 75,99%

Física Número de



Projeto/Atividade : Manutenção do Funcionamento-FORM.PROF.

Tabela 122 - Manutenção do Funcionamento-FORM.PROF.

Metas Unidade de


Financeira R$ 320.526,00 231.048,95 72,08%

Física Número de

Beneficiados


R$ 65.000 – Orçado a aquisição do carro Sescoop

Ação 5203: Promover a adoção de boas práticas de governança e gestão nas cooperativas

Projeto/Atividade 1


Metas Unidade de


Financeira R$ 301.585,00 227.180,07 75,33%

Física Boas

Práticas

Identificadas

37 22 59,46%


Projeto/Atividade : Prog. de Desenv. Gestão Cooperativa

Tabela 124 - Prog. de Desenv. Gestão Cooperativa

Metas Unidade de


Financeira R$ 11.500,00 0,00 0,00%

Física Número de



Postergado para 2015 – Não contratação 02 analistas

Projeto/Atividade : Interc. Coop.Missão Intern.Coop.Cred-FD

Tabela 125 - Interc. Coop.Missão Intern.Coop.Cred-FD

Metas Unidade de


Financeira R$ 282.085,00 227.180,07 80,54%

Física Número de



R$ 37.362 – Passagens compradas com antecedência com valores abaixo da meta

59

Projeto/Atividade : Participação da Diretoria no Conai

Tabela 126 - Participação da Diretoria no Conai

Metas Unidade de


Financeira R$ 4.000,00 0,00 0,00%

Física Número de



Projeto/Atividade : Participação da Diretoria Conv. Nacional

Tabela 127 - Participação da Diretoria Conv. Nacional

Metas Unidade de


Financeira R$ 4.000,00 0,00 0,00%

Física Número de



Ação 5204: Monitorar desempenhos e resultados com foco na sustentabilidade das cooperativas

Projeto/Atividade 1


Metas Unidade de


Financeira R$ 122.795,00 105.869,19 86,22%

Física Cooperativas

Beneficiadas 44 48 109,09%


Projeto/Atividade : Visitas Técnicas

Tabela 129 - Visitas Técnicas

Metas Unidade de


Financeira R$ 5.700,00 3.033,82 53,22%

Física Número de



R$ 1.467 – Economia diárias

Projeto/Atividade : Programa de Acomp. a Gestão Coop I

Tabela 130 - Programa de Acomp. a Gestão Coop I

Metas Unidade de


Financeira R$ 3.950,00 842,34 21,33%

Física Número de

Cooperativas 4 4 100,00%


60

Postergado para 2015 – Não contratação 02 analistas

Projeto/Atividade : Manutenção do Funcionamento - Monit

Tabela 131 - Manutenção do Funcionamento - Monit

Metas Unidade de


Financeira R$ 113.145,00 101.993,03 90,14%

Física Número de

Beneficiados 1 1 100%


R$ 3.000 – Plan confecção de cartilha e não realizado

R$ 7.000 – Folha pagto

2.4.3- Programa 5300- Qualidade de Vida

Objetivo do Programa: intensificar a segurança no trabalho e a adoção de responsabilidade

socioambiental pelas cooperativas e promover estilo de vida saudável entre os cooperados, empregados e

familiares

Ação 5301: Incentivar as cooperativas na promoção da segurança no trabalho

Projeto/Atividade : Oficina Seg.Prev. Acidentes p/Cooperativ

Tabela 132 - Oficina Seg.Prev. Acidentes p/Cooperativ

Metas Unidade de


Financeira R$ 6.178,00 0,00 0,00%

Física Cooperativas

Beneficiadas 50 0 0,00%


Postergado para 2015

2.4.4- Programa 0106- Gestão da Política de Trabalho e Emprego

Objetivo do Programa: coordenar o planejamento e a formulação de políticas setoriais

Ação 8938: Gestão do Processo de Planejamento Institucional

Projeto/Atividade : Manutenção do Funcionamento - Codel

Tabela 133 - Manutenção do Funcionamento - Codel

Metas Unidade de


Financeira R$ 33.135,00 21.899,02 66,09%

Física Entidade

Mantida 1 1 100%


Orçado 02 reuniões extraordinárias e realizada 01

61

Ação 8911: Gestão Administrativa


Metas Unidade de


Financeira R$ 362.619,00 313.829,49 86,55%

Física Entidade

Mantida 1 1 100%


Projeto/Atividade : Manutenção do Funcinamento - Presid

Tabela 135 - Manutenção do Funcinamento - Presid

Metas Unidade de


Financeira R$ 133.840,00 108.009,26 80,70%

Física Entidade

Mantida 1 1 100%


R$ 9.418 – Orçado despesa da secretaria neste centro e realizado no adfin

R$ 6.205 – Economia em serv transporte

Projeto/Atividade : Manutenção do Funcinamento - Super

Tabela 136 - Manutenção do Funcinamento - Super

Metas Unidade de


Financeira R$ 228.779,00 205.820,23 89,96%

Física Entidade

Mantida 1 1 100%


R$ 12.000 – Folha Pagto

R$ 5.000 – Viagem não realizado

2.4.5 Programa 5400 - Administração e Apoio

Objetivo do Programa: Desenvolver e garantir competências, integrar e alinhar o Sistema SESCOOP

Ação 5405: Assegurar qualidade e transparência na divulgação das ações e na comunicação dos

resultados


Metas Unidade de


Financeira R$ 238.307,00 167.493,93 70,28%

Física Número de

Beneficiados 33.000 33.000 100,00%

62


Projeto/Atividade: Campanha Publicitária Institucional

Tabela 138 - Campanha Publicitária Institucional

Metas Unidade de


Financeira R$ 135.730,00 73.010,00 53,79%

Física Número de

Beneficiados 33.000 33.000 100,00%


Campanha realizada com recursos abaixo do previsto

Projeto/Atividade : Manutenção e Funcionamento-Comun.

Tabela 139 - Manutenção e Funcionamento-Comun.

Metas Unidade de


Financeira R$ 102.577,00 94.483,93 92,11%

Física Número de

Beneficiados 1 1 100%


Economia R$ 6.000 – Folha Pagto

2.4.6- Programa 0750 - Apoio Administrativo

Objetivo do Programa: prover os órgãos do SESCOOP dos meios administrativos para implementação

da gestão de seus programas finalísticos

Ação 8901: Manutenção de Serviços Administrativos

Metas Unidade de


Financeira R$ 1.049.546,00 986.688,51 94,01%

Física Entidade

Mantida 1 1 100%


Projeto/Atividade : Manutenção do Funcionamento - Adfin

Tabela 140 - Manutenção do Funcionamento - Adfin

Metas Unidade de


Financeira R$ 955.971,00 901.802,02 94,33%

Física Entidade

Mantida 1 1 100%



63

Projeto/Atividade : Manutenção do Funcionamento - Juridico

Tabela 141 - Manutenção do Funcionamento - Juridico

Metas Unidade de


Financeira R$ 93.575,00 84.886,49 90,71%

Física Entidade

Mantida 1 1 100%



Ação 8910: Ações de Informática

Projeto/Atividade : Manutenção do Funcionamento – Inform

Tabela 142 - Manutenção do Funcionamento – Inform

Metas Unidade de


Financeira R$ 18.766,00 10.386,52 55,35%

Física Entidade

Mantida 1 1 100%


R$ 3.262 – Não realizada a compra do swich

Ação 8914: Serviços de Administração e Controle Financeiro

Projeto/Atividade : Manutenção do Funcionamento - Cofis

Tabela 143 - Manutenção do Funcionamento - Cofis

Metas Unidade de


Financeira R$ 13.424,00 9.186,00 68,43%

Física Entidade

Mantida 1 1 100%


Orçado 02 reuniões extraordinárias e realizada 01

64

2.5. INDICADORES DE DESEMPENHO OPERACIONAL

Nome: Crescimento da Receita Realizada

Descritivo: Taxa de crescimento percentual do valor total da receita total realizada no ano corrente em

relação ao ano anterior

Fórmula: ((Valor da receita total realizada no ano/Valor da receita total realizada no ano anterior) -1) X

100

Elemento 2012 2013 2014

Valor Realizado no ano 2.126.573 2.309.865 2.961.391

Valor Realizado no ano anterior 1.853.368 2.126.573 2.309.865

Índice de Crescimento da Receita 14,74 8,62 28,21

Fonte: Contabilidade Sescoop

Nome: Índice de realização do orçamento

Descritivo: Valor do orçamento realizado, em relação ao valor do orçamento previsto

Fórmula: (Orçamento total realizado/Orçamento total previsto) X 100

Elemento 2012 2013 2014

Total Realizado 2.317.667 2.210.596 2.856.621

Total Previsto 2.958.081 3.183.698 3.736.389

Índice de Realização do Orçamento 78,35 69,43 76,45


Nome: Participação das despesas totais com pessoal no orçamento total realizado

Descritivo: Execução do orçamento destinado ao pagamento de pessoal, em relação ao total do

orçamento realizado

Fórmula: Valor da execução do orçamento destinado ao pagamento de pessoal / Valor do Orçamento

total realizado X 100

Elemento 2012 2013 2014

Total das Despesas com Pessoal 1.024.244 1.102.256 1.179.526

Orçamento Total Realizado 2.317.667 2.210.596 2.856.621

Participação da folha de pagamento 44,19 49,86 41,29


65

Nome: Índice de realização do orçamento da área meio

Descritivo: Refere-se ao valor da execução orçamentária da área meio, exceto pessoal

Fórmula: (Valor do orçamento realizado pela área meio, exceto pessoal / Valor do orçamento previsto da

área meio) x 100

Elemento 2012 2013 2014

Orçamento realizado da área meio 444.556 349.145 557.726

Orçamento previsto da área meio 548.941 627.442 694.598

Índice de Execução Orçamentária da Área Meio 80,98 55,65 80,29

Fonte: Módulo Orçamento Integrado – Relatórios Relsim 01 - Sistema Zeus

Nome: Índice de realização do orçamento da área finalística

Descritivo: Refere-se ao valor da execução orçamentária da área finalística, exceto pessoal

Fórmula: (Valor do orçamento realizado pela área finalística, exceto pessoal / Valor do orçamento

previsto da área finalística) x 100

Elemento 2012 2013 2014

Orçamento realizado da área finalística 848.867 759.194 1.119.369

Orçamento previsto da área finalística 1.308.423 1.276.556 1.776.815

Índice de Execução Orçamentária da Área

Finalística 64,88 59,47 63,00


Nome: Participação da área finalística no total do orçamento realizado

Descritivo: Valor executado pela área finalística, exceto pessoal, em relação ao valor total do orçamento

realizado

Fórmula: (Total realizado da área finalística, exceto pessoal / Total do orçamento realizado) x 100

Elemento 2012 2013 2014

Valor total do orçamento realizado da área

finalística 848.867 759.194 1.119.369

Valor total do orçamento realizado 2.317.667 2.210.596 2.856.621

Participação da área finalística no orçamento total 36,63 34,34 39,19


Nome: Participação da área meio no total realizado

66

Descritivo: Valor executado pela área meio, exceto pessoal, em relação ao valor total do orçamento

realizado

Fórmula: (Total realizado da área meio, exceto pessoal /Total do orçamento realizado) x 100

Elemento 2012 2013 2014

Valor total do orçamento da área meio 444.556 349.145 557.726

Valor total do orçamento realizado 2.317.667 2.210.596 2.856.621

Participação da área meio no orçamento total 19,18 15,79 19,52


Nome: Variação do valor do orçamento realizado pela área meio

Descritivo: Valor total do orçamento realizado pela área meio, exceto pessoal, em relação ao ano anterior

Fórmula: ((Valor total do orçamento realizado no ano pela área meio, exceto pessoal / Valor total do

orçamento realizado no ano anterior pela área meio, exceto pessoal) -1) X 100

Elemento 2012 2013 2014

Valor Realizado no ano 444.556,25 349.145,48 557.725,60

Valor Realizado no ano anterior 346.142,53 444.556,25 349.145,48

Variação 28,43 -21,46 59,74


Nome: Variação do valor do orçamento realizado pela área finalística

Descritivo: Valor total do orçamento realizado pela área finalística, exceto pessoal, em relação ao ano

anterior

Fórmula: ((Valor total do orçamento realizado no ano pela área finalística, exceto pessoal / Valor total do

orçamento realizado pela área finalística no ano anterior, exceto pessoal) -1) X 100

Elemento 2012 2013 2014

Valor Realizado no ano 848.867 759.194 1.119.369

Valor Realizado no ano anterior 591.283 848.867 759.194

Variação 43,56 -10,56 47,44


Nome: Participação dos recursos do Fundo Solidário de Desenvolvimento Cooperativo (Fundecoop) no

Orçamento total da unidade

67

Descritivo: Participação dos valores do Fundecoop recebidos e executados pela Unidade, em relação ao

orçamento total realizado pela Unidade

Fórmula: (Valores Fundecoop recebidos e executados pela Unidade / Orçamento realizado pela

unidade) X 100

Elemento 2012 2013 2014

Valor Fundecoop recebido e executado pela

Unidade 195.188,00 66.550,00 227.180,00

Valor total do Orçamento Realizado 2.317.667,22 2.196.586,88 2.856.620,92

Participação dos recursos do Fundecoop no

orçamento total da Unidade 8,42 3,03 7,95


Nome: Índice de Execução dos Projetos Especiais

Descritivo: Valor total executado nos projetos especiais, em relação ao valor previsto no exercício

Fórmula: Valor total executado nos projetos especiais / valor total previsto para aplicação nos projetos

especiais) X 100

Elemento 2012 2013 2014

Valor total executado de Projetos Especiais

vigentes 195.188,00 66.550,00 227.180,00

Valor total previsto de Projetos Especiais vigentes 195.188,00 129.040,00 282.085,00

Percentual de execução de Projetos especiais

vigentes 100,00 51,57 80,54

Fonte: Sistema Zeus

Nome: Participação do Saldo de Exercícios Anteriores no Orçamento

Descritivo: Valor total acumulado de Saldos de Exercícios Anteriores, em relação ao valor do orçamento

realizado no exercício

Fórmula: (Valor do Saldo de Exercícios Anteriores / Valor Total do Orçamento Realizado) X 100

Elemento 2012 2013 2014

Saldo de Exercícios Anteriores 191.094,80 0,00 0,00

Valor do Orçamento Realizado 2.317.667 2.210.596 2.856.621

Participação do Saldo de Exercícios Anteriores

no Orçamento da Unidade 8,25 0,00 0,00

Fonte: Sistema Zeus

68

CAPÍTULO 3: ESTRUTURAS DE GOVERNANÇA E DE AUTOCONTROLE DA GESTÃO

3.1. ESTRUTURAS DE GOVERNANÇA

De acordo com o Regimento Interno SESCOOP PB, são órgãos de deliberação, fiscalização, execução

e administração do SESCOOP/PB:

Conselho Administrativo: órgão máximo no âmbito da Administração Estadual, terá mandato de

04 (quatro) anos coincidentes com o mandato do Conselho da OCB PB, sendo composto por 05 (cinco)

membros titulares e seus respectivos suplentes. O Conselho Administrativo do SESCOOP/PB é o órgão

máximo no âmbito da sua Administração estadual, com mandato de 04(quatro) anos coincidente com o

mandato do Conselho de Administração da OCB/PB. É Composto por 05 (cinco) membros, sendo um

deles o Presidente da OCB/PB, e mais 04 (quatro) titulares com igual número de suplentes. Ao Conselho

administrativo Estadual compete difundir e implementar as políticas, diretrizes, programas, projetos e

normativos, com estrita observância das deliberações e decisões do Conselho Nacional, contribuindo para

que as atribuições e os objetivos do SESCOOP sejam alcançados em sua área de atuação. É responsável

pela política de atuação do SESCOOP/PB e estabelecer as normas operacionais que regerão suas

atividades, bem como, fazer obedecer as diretrizes gerais; aprovar os planos anuais e plurianuais de

trabalho e os respectivos orçamentos, encaminhando-os à Unidade Nacional do SESCOOP para

consolidação; aprovar o balanço, as demonstrações financeiras, o parecer do seu Conselho Fiscal e o

relatório anual das atividades e encaminhá-los à Unidade Nacional do SESCOOP para aprovação; aprovar

o plano de cargos, salários e benefícios; decidir, com base em parecer interno, a aquisição, alienação,

cessão ou gravame de bens imóveis; autorizar a assinatura de convênios, contratos e ajustes ou outros

instrumentos jurídicos, exigindo-se para a assinatura de convênios internacionais a autorização do

Conselho Nacional; fixar atribuições do Presidente do Conselho Administrativo Estadual, além de

estabelecidas no Regimento Interno; fixar outras atribuições ao Superintendente além das estabelecidas

no artigo 18 do Regimento Interno e dos demais órgãos do SESCOOP/PB; aplicar penalidades

disciplinares a seus membros, inclusive suspensão ou cassação do mandato, conforme a natureza,

repercussão e gravidade da falta cometida; fixar o valor da cédula de presença, ajuda de custo e diárias,

quando for o caso, para os membros do seu Conselho Fiscal; Aprovar o Regimento Interno do

SESCOOP/PB e suas alterações; Solucionar casos omissos deste Regimento Interno; editar normas e

resoluções pertinentes ao funcionamento, missão e objetivos, observando as deliberações da Unidade

Nacional do SESCOOP; autorizar a contratação de auditoria externa ou perícia.

Conselho Fiscal: composto por 03 (três) membros titulares e igual número de suplentes, indicados

pelo Conselho Administrativo do SESCOOP PB, para um mandato de 04 (quatro) anos, coincidentes com

o mandato daquele colegiado, vedada a recondução para um mandato subsequente. Compete ao Conselho

Fiscal acompanhar e fiscalizar a execução financeira, orçamentária e os atos de gestão; examinar e emitir

parecer sobre o balanço patrimonial e demais demonstrações financeiras; solicitar ao Conselho

Administrativo Estadual a contratação de assessoria de auditores ou peritos, sempre que tais serviços

forem considerados indispensáveis ao bom desempenho de suas funções; Elaborar o seu Regimento

Interno, compatível com o Regimento Interno do Conselho Fiscal da Unidade Nacional do SESCOOP;

indicar entre seus pares um Presidente e um Secretário para coordenar e relatar as atividades; dar

conhecimento dos seus relatórios à Diretoria Executiva do SESCOOP/PB e, se for o caso, ao seu

Conselho Administrativo;

Diretoria Executiva: órgão gestor e de Administração Estadual do SESCOOP PB, consoante às

diretrizes estabelecidas pelos Conselhos Nacional e Estadual. Será composta pelo Presidente do Conselho

69

Administrativo Estadual, como seu Presidente, e pelo Superintendente. A Diretoria Executiva é o órgão

gestor e de administração do SESCOOP/PB, consoante às diretrizes estabelecidas pelos Conselhos

Nacional e Administrativo Estadual. É composta pelo Presidente do Conselho Administrativo Estadual e

pelo Superintendente. Compete ao Presidente do Conselho Administrativo Estadual executar a política de

atuação do SESCOOP/PB, emanada do Conselho Nacional, respondendo perante o Tribunal de Contas da

União pelos atos da sua gestão; representar a Administração Estadual em juízo ou fora dele e constituir

procuradores; Convocar e presidir as reuniões do Conselho Administrativo; editar e promover o

cumprimento das portarias, resoluções e deliberações do Conselho Nacional e aprovar regulamentos

internos e suas alterações, definindo as atribuições, a organização e a competência dos setores

administrativos e operacionais; assinar convênios, contratos, ajustes e outros instrumentos jurídicos;

Assinar os cheques e os documentos de abertura e movimento de contas bancárias em conjunto com o

Superintendente ou com funcionário especialmente designado, por intermédio de instrumento particular

de procuração que estabeleça os limites dos poderes conferidos e a vigência da procuração, cujo período

não excederá o mandato em exercício; Indicar e nomear o Superintendente e estabelecer sua remuneração,

mediante aprovação do Conselho Administrativo Estadual; autorizar a contratação de empresas

prestadoras de serviços, mediante aprovação do Conselho Administrativo Estadual; cumprir a legislação

pertinente nos procedimentos licitatórios; dar posse aos membros do Conselho Administrativo Estadual;

nomear os assessores e gerentes dos órgãos internos do SESCOOP/PB, por proposta do Superintendente,

observadas as Normas de Seleção e Contratação de Pessoal; avocar à sua análise de julgamento ou

decisão quaisquer questões em assuntos que não sejam da competência do Conselho Administrativo

Estadual ou que não tenham sido por este advocados; aprovar o quadro de pessoal e a tabela de

remuneração correspondente a contratação dos empregados do quadro efetivo.

Superintendência : É nomeado pelo Presidente, após aprovação pelo Conselho Administrativo

Estadual. Compete ao Superintendente organizar, administrar e executar no âmbito da Unidade Estadual,

com apoio da estrutura da OCB/PB, o ensino de formação profissional e de gestão cooperativista, o

desenvolvimento e a promoção social dos empregados em cooperativas, dos cooperados e seus familiares

e de colaboradores; organizar o cadastro, o monitoramento, o controle, a consultoria, a auditoria e a

supervisão em cooperativas; exercer a coordenação, a supervisão e a fiscalização da execução dos

programas e dos projetos de formação profissional, de gestão cooperativista e de promoção social no

Estado da Paraíba; articular-se com órgãos e entidades públicas ou privadas estabelecendo instrumentos

de cooperação; encaminhar ao Conselho Administrativo Estadual, por intermédio do Presidente, as

propostas de Planos de Trabalho, os orçamentos anuais e plurianuais, os balanços e demais

demonstrações financeiras, o parecer do Conselho Fiscal e o relatório anual de atividades; dirigir,

coordenar e controlar as atividades técnicas e administrativas do Órgão, praticando os atos pertinentes de

sua gestão;assinar, juntamente com o Presidente do Conselho Administrativo, ou seus procuradores

devidamente constituídos, cheques e documentos de abertura e movimentação de contas bancárias;

cumprir e fazer cumprir as normas em vigor da Administração, do Conselho Administrativo Estadual e do

seu Presidente; secretariar as reuniões do Conselho Administrativo Estadual; elaborar e submeter ao

Presidente do Conselho Administrativo Estadual os projetos de atos e normas cuja decisão não seja de sua

competência; expedir instruções de serviço visando o cumprimento eficiente dos objetivos do SESCOOP

e das normas editadas pelo Conselho Administrativo Estadual; difundir metodologias para a formação

profissional e para a promoção social dos empregados e cooperados nas sociedades cooperativas.

70

3.2- DEMONSTRAÇÃO DA ATUAÇÃO DA UNIDADE DE AUDITORIA INTERNA,

INCLUINDO INFORMAÇÕES SOBRE A QUALIDADE E SUFICIÊNCIA DOS

CONTROLES INTERNOS DO SESCOOP PB

“A área de auditoria interna está estruturada no Sescoop Nacional e realiza trabalhos nas Unidades

Estaduais, conforme previsto em seu Regimento Interno.

O resultado dos trabalhos de auditoria interna é monitorado com auxílio de uma matriz de riscos,

baseada nas melhores práticas geralmente aceitas, que permite visualizar a evolução dos controles

internos dos processos operacionais e são atualizados ao final de cada trabalho.

A área de auditoria interna do Sescoop Nacional também possui controle sobre o andamento das

implementações dos planos de ação referentes às recomendações dos trabalhos realizados, que são

avaliados em testes específicos a cada auditoria executada, após os quais, os registros são atualizados

em base de dados.

Após cada trabalho realizado, a Auditoria Interna do Sescoop Nacional emite um relatório contendo

recomendações/sugestões de melhoria, que é enviado para a diretoria da Unidade Estadual auditada,

bem como para os Conselhos Fiscal e Nacional da Entidade.

No corpo do relatório é solicitado que seu teor seja formalmente comunicado aos Conselhos Fiscal e de

Administração da Unidade Estadual auditada, bem como seu registro em ata e o envio de planos de ação

relativos às recomendações sugeridas.”

71

3.3- DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO DAS ATIVIDADES DE CORREIÇÃO NO ÂMBITO

DA UNIDADE

“O Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo não possui estrutura de Sistema de Correição,

no entanto, apura ilícitos administrativos cometidos por colaboradores da entidade, com base no seu

Regimento Interno e Norma de Sindicância da Entidade.

No exercício 2014, no âmbito do SESCOOP PB, não ocorreram fatos a serem apurados por meio de

sindicância ou outra modalidade de processo administrativo.”

No exercício 2014, no âmbito do SESCOOP PB, não ocorreram fatos a serem apurados por meio

de sindicância ou outra modalidade de processo administrativo.

72

3.4 AVALIAÇÃO, PELA ALTA GERÊNCIA, DA QUALIDADE E SUFICIÊNCIA DOS

CONTROLES INTERNOS ADMINISTRATIVOS INSTITUÍDOS PARA GARANTIR A

CONSECUÇÃO DOS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DA ENTIDADE

Quadro 03 – Avaliação do Sistema de Controles Internos da Unidade ELEMENTOS DO SISTEMA DE CONTROLES INTERNOS A SEREM AVALIADOS VALORES

Ambiente de Controle 1 2 3 4 5 1. A alta administração percebe os controles internos como essenciais à consecução dos objetivos da unidade e dão suporte

adequado ao seu funcionamento. x

2. Os mecanismos gerais de controle instituídos pela unidade são percebidos por todos os servidores e funcionários nos diversos

níveis da estrutura da unidade. x

3. A comunicação dentro da unidade é adequada e eficiente. x 4. Existe código formalizado de ética ou de conduta. x

5. Os procedimentos e as instruções operacionais são padronizados e estão postos em documentos formais. x 6. Há mecanismos que garantem ou incentivam a participação dos funcionários e servidores dos diversos níveis da estrutura da

unidade na elaboração dos procedimentos, das instruções operacionais ou código de ética ou conduta. x

7. As delegações de autoridade e competência são acompanhadas de definições claras das responsabilidades. x 8. Existe adequada segregação de funções nos processos e atividades da competência da unidade. x 9. Os controles internos adotados contribuem para a consecução dos resultados planejados pela unidade. x

Avaliação de Risco 1 2 3 4 5

10. Os objetivos e metas da unidade estão formalizados. x 11. Há clara identificação dos processos críticos para a consecução dos objetivos e metas da unidade. x 12. É prática da unidade o diagnóstico dos riscos (de origem interna ou externa) envolvidos nos seus processos estratégicos, bem

como a identificação da probabilidade de ocorrência desses riscos e a consequente adoção de medidas para mitigá-los. x

13. É prática da unidade a definição de níveis de riscos operacionais, de informações e de conformidade que podem ser assumidos

pelos diversos níveis da gestão. x

14. A avaliação de riscos é feita de forma contínua, de modo a identificar mudanças no perfil de risco da unidade ocasionadas por

transformações nos ambientes interno e externo. x

15. Os riscos identificados são mensurados e classificados de modo a serem tratados em uma escala de prioridades e a gerar

informações úteis à tomada de decisão. x

16. Não há ocorrência de fraudes e perdas que sejam decorrentes de fragilidades nos processos internos da unidade. x 17. Na ocorrência de fraudes e desvios, é prática da unidade instaurar sindicância para apurar responsabilidades e exigir eventuais

ressarcimentos. x

18. Há norma ou regulamento para as atividades de guarda, estoque e inventário de bens e valores de responsabilidade da unidade. x Procedimentos de Controle 1 2 3 4 5

19. Existem políticas e ações, de natureza preventiva ou de detecção, para diminuir os riscos e alcançar os objetivos da unidade,

claramente estabelecidas. x

20. As atividades de controle adotadas pela unidade são apropriadas e funcionam consistentemente de acordo com um plano de

longo prazo. x

21. As atividades de controle adotadas pela unidade possuem custo apropriado ao nível de benefícios que possam derivar de sua

aplicação. x

22. As atividades de controle adotadas pela unidade são abrangentes e razoáveis e estão diretamente relacionadas com os objetivos

de controle. x

Informação e Comunicação 1 2 3 4 5 23. A informação relevante para unidade é devidamente identificada, documentada, armazenada e comunicada tempestivamente às

pessoas adequadas. x

24. As informações consideradas relevantes pela unidade são dotadas de qualidade suficiente para permitir ao gestor tomar as

decisões apropriadas. x

25. A informação disponível para as unidades internas e pessoas da UNIDADE é apropriada, tempestiva, atual, precisa e acessível. x 26. A Informação divulgada internamente atende às expectativas dos diversos grupos e indivíduos da unidade, contribuindo para a

execução das responsabilidades de forma eficaz. x

27. A comunicação das informações perpassa todos os níveis hierárquicos da unidade, em todas as direções, por todos os seus

componentes e por toda a sua estrutura. x

Monitoramento 1 2 3 4 5 28. O sistema de controle interno da unidade é constantemente monitorado para avaliar sua validade e qualidade ao longo do

tempo. x

29. O sistema de controle interno da unidade tem sido considerado adequado e efetivo pelas avaliações sofridas. x 30. O sistema de controle interno da unidade tem contribuído para a melhoria de seu desempenho. x

Análise Crítica e comentários relevantes: Em 2014 trabalhamos para melhorar o ambiente de controle, procedimentos e riscos, porém, temos muitas lacunas

para evoluir. Melhoramos na comunicação e na gestão com a mudança de estrutura organizacional.

73

3.5- RELAÇÃO DOS PRINCIPAIS DIRIGENTES E MEMBROS DE CONSELHOS,

INDICANDO O PERÍODO DE GESTÃO, A FUNÇÃO, O SEGMENTO, O ÓRGÃO OU A

ENTIDADE QUE REPRESENTA

Quadro 04: RELAÇÃO DOS PRINCIPAIS DIRIGENTES E MEMBROS DE CONSELHOS

Conselho Administrativo

Nome Período de Gestão Função Segmento, órgão ou entidade que

representa

André Pacelli Bezerra Viana 2011 2015 Conselheiro Administrativo Representante Sistema OCB/Sescoop-PB

Antônio de Pádua Pereira de Melo 2011 2015 Conselheiro Administrativo Representante Conselho Nacional

Rômulo Soares de Castro 2011 2015 Conselheiro Administrativo Representante das Cooperativas

Tertuliano Brito Neto 2011 2015 Conselheiro Administrativo Representante das Cooperativas

Rubens Reinaldo Barreto Filho 2011 2015 Conselheiro Administrativo Representante dos Trabalhadores em

Cooperativas

Conselho Fiscal

Nome Período de Gestão Função Segmento, órgão ou

entidade que representa

Hermes Lira Moreno 2011 2015 Conselheiro Fiscal Membro Titular

Vinícius Lemos de Vasconcelos 2011 2015 Conselheiro Fiscal Membro Titular

Marylad Medeiros da Silva 2011 2015 Conselheiro Fiscal Membro Titular

Diretoria Executiva

Nome Período de Gestão Função

André Pacelli Bezerra Viana 2011 2015 Presidente

Pedro Jose D´Albuquerque de Almeida 2013 2015 Superintendente

Fonte: Planejamento e Controle

74

3.6 REMUNERAÇÃO PAGA AOS ADMINISTRADORES, MEMBROS DA DIRETORIA E DE

CONSELHOS

3.6.1- Política de Remuneração dos Membros da Diretoria Estatutária e dos Conselhos de

Administração e Fiscal

Os integrantes dos Conselhos Administrativo, Fiscal e o Presidente do Sescoop PB, de acordo com

o Regimento Interno, aprovado pelo Decreto 3.017, de 06.04.1999, não recebem remuneração e

sim, cédula de presença e, quando for o caso, ajuda de custo pela sua participação nas reuniões,

cujos valores estão demonstrados no próximo item.

3.6.2- Demonstrativo da Remuneração Mensal de Membros de Conselhos

Tabela 144 – Ajuda de Custo dos Conselhos de Administração e Fiscal

75

3.6.3- Demonstrativo Sintético da Remuneração dos Administradores e Membros de Diretoria

Com relação ao(s) Superintendente(s) o Quadro 8 apresenta os valores totais pagos nos últimos três

exercícios.

Tabela 145 – Síntese da Remuneração do Superintendente

Valores em

R$1,00

Identificação do Orgão

Órgão: Diretoria Executiva (Superintendência)

Remuneração dos Membros Exercício

2014 2013 2012

Número de membros:

I – Remuneração Fixa (a+b+c+d) 135.331 133.364 141.665

a) salário ou pró-labore 102.941 102.311 95.452

b) benefícios diretos e indiretos 32.390 31.052 24.251

c) remuneração por participação em comitês

d) outros 0 0 21.963

II – Remuneração variável (e+f+g+h+i)) 0 0 0

e) bônus

f) participação nos resultados

g) remuneração por participação em reuniões

h) comissões

i) outros

III – Total da Remuneração ( I + II) 135.331 133.364 141.665

IV – Benefícios pós-emprego

V – Benefícios motivados pela cessação do exercício do cargo

VI – Remuneração baseada em ações


76

CAPÍTULO 4: PROGRAMAÇÃO E EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA

4.1. DEMONSTRAÇÃO DA RECEITA

A gestão orçamentária e o planejamento institucional do Sescoop têm por finalidade contribuir

para a transparência e o aperfeiçoamento das práticas de governança corporativa.

A principal fonte de recursos do SESCOOP é a contribuição social, no montante de 2,5%,

incidente sobre as folhas de pagamento das cooperativas. A tabela abaixo apresenta a evolução das

Receitas do Sescoop PB nos três últimos exercícios.

Tabela 146 – Evolução das Receitas do Sescoop/PB

Receita 2012 2013 Variação %

(2012/2013) 2014

Variação %

(2013/2014)

Contribuições 1.214.704 1.216.156 0,12% 1.444.270 18,76%

Financeiras 107.699 109.304 1,49% 148.409 35,78%

Serviços - -

Outras Receitas 15.981 15.466 -3,22% 6.617 -57,22%

Receitas de Transferências 788.188 968.938 22,93% 1.332.084 37,48%

Alienação de Bens - 30.000 -

TOTAL 2.126.572 2.309.865 8,62% 2.961.381 28,21%


Em Alienação de Bens tivemos a receita pela venda de 02 carros corsa sedan no valor total de R$

30.000,00. A execução da receita de 2014 está detalhada a seguir.

77

Tabela 147 – Execução das Receitas do Sescoop PB– 2014

Origens Previsto Realizado

Execução % R$ % R$ %

Receitas de Contribuições 1.273.584,00 34,09% 1.444.270,37 48,77% 113,40%

Receitas Patrimoniais 83.234,00 2,23% 148.408,65 5,01% 178,30%

Receitas de Serviços - - 0%

Transferências Correntes 1.403.377,00 37,56% 1.332.084,47 44,98% 94,92%

Outras Receitas Correntes 961.194,00 25,73% 6.617,20 0,22% 0,69%

Alienação de Bens 15.000,00 0,40% 30.000,00 1,01% 200,00%

Transferências de Capital - - 0%

Outras Receitas de Capital - - 0%

TOTAL 3.736.389,00 100,00% 2.961.380,69 100% 79,26%

Fonte: Sistema zeus – ANEXO I

Foi previsto no Orçamento a venda de 01 corsa sedan e foi vendido os 02 corsa sedan gerando assim uma

variação de 100% do que havia sido previsto.

78

4.2.DEMONSTRAÇÃO E ANÁLISE DO DESEMPENHO DA ENTIDADE NA EXECUÇÃO

ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA

Tabela 148 – Evolução das Despesas do Sescoop PB

Despesas 2012 2013 Variação %

(2012/2013) 2014

Variação %

(2013/2014)

Correntes 1.204.161,56 1.101.681,93 -8,51% 1.561.562,33 41,74%

Pessoal e Encargos 1.024.244,16 1.102.255,95 7,62% 1.179.526,04 7,01%

Capital 89.261,50 6.658,00 -92,54% 115.532,55 1635,24%

Inversões Financeiras - -

Outras Despesas - -

TOTAL 2.317.667,22 2.210.595,88 -4,62% 2.856.620,92 29,22%

Fonte: Sistema Zeus (Anexo III)

- Despesas Correntes: Neste quadro, podemos ver que no biênio 2014/2013 ocorreu um aumento nas

despesas correntes (despesas para realização das ações finalísticas e suporte para execução das mesmas,

excluindo gastos com pessoal) de 41,74%. Isto se deve em função de termos executado mais ações na

área finalística em 2014 incluindo o lançamento do Dia C, Campanha Publicitária, Intercâmbio do Ramo

Credito e outros. O SESCOOP busca diversas parcerias firmadas com órgãos, entidades e as próprias

cooperativas, para uma melhor economia nas compras de passagens aéreas, contratação de instrutores e

palestrantes, muitas vezes por valores abaixo do planejado, bem corno a execução de muitas ações pelos

próprios técnicos e Dirigentes do SESCOOPPB;

- Despesas de Pessoal e Encargos: No biênio 2013/2012 tivemos um crescimento de 7,6%, enquanto

que no biênio 2014/2013, tivemos um crescimento de 7%. Isto ocorreu devido ao dissidio coletivo ser

equivalente entre estes dois exercícios. Em 2014, tivemos apenas a aplicação do aumento do Plano de

cargos e salários, e contratamos em outubro o Técnico de Suporte de Informática ficando pendente para

contratação em 2015 01 Analista de Cooperativismo e Planejamento/Controle.

- Despesas de Capital: Tivemos investimento com aquisição de equipamentos de informática,

móveis e condicionadores de ar.

Tabela 149 – Execução das Despesas do Sescoop PB 2014

Origens Previsto Realizado

Execução % R$ % R$ %

Pessoal e Encargos Sociais 1.264.976,00 33,86% 1.179.526,04 41,29% 31,57%

Outras Despesas Correntes 2.259.583,00 60,48% 1.561.562,33 54,66% 41,79%

Investimentos 211.830,00 5,67% 115.532,55 4,04% 3,09%

Inversões Financeiras - - 0%

TOTAL 3.736.389,00 100,00% 2.856.620,92 100,00% 76,45%


79

Na tabela acima, vemos que a rubrica Pessoal e Encargos Sociais teve uma representação de

41,29% do total da despesa enquanto que a rubrica Outras Despesas Correntes e Investimentos utilizou

respectivamente 54,66% e 4,04%. Foi utilizado 76% do valor total previsto. Isto se deve ao trabalho de

parcerias desenvolvido pela Diretoria Executiva, bem como o uso racional dos recursos de forma a

viabilizar as ações previstas, considerando também as ações previstas e não realizadas.

80

Tabela 150 - Execução das Despesas por Modalidade de Licitação, por Natureza e por Elementos de

Despesa do Sescoop PB- 2013/2014

A modalidade que o SESCOOP PB mais utilizou para suas contratações foi a de Dispensa, onde

foi gasto um valor de R$ 485.708,16. Nesta modalidade, a maioria dos gastos foram com contratação de

instrutor. Já na modalidade Pregão, foi gasto um valor de R$ 381.599,77. Nesta modalidade ocorreu

pregão na contratação de Hotelaria para realização dos eventos (locação de sala, refeições, estadias),

passagens aéreas, refeições de eventos realizados na sede do SESCOOP PB e combustível. Em 2014

tivemos na modalidade de Inexigibilidade a contratação da empresa Confebrás no valor de R$ 160.100,23

para realização do Intercâmbio Internacional de Cooperativas de Créditos.

2014 2013 2014 2013

1. Modalidade de Licitação (a+b+c+d+e+f+g) 381.599,77 469.715,10 381.599,77 469.715,10

a) Convite 61.459,10 61.459,10

b) Tomada de Preços

c) Concorrência

d) Pregão 381.599,77 408.256,00 381.599,77 408.256,00

e) Concurso

f) Consulta

g) Regime Diferenciado de Contratações Públicas

2. Contratações Diretas (h+i) 647.308,39 311.895,30 647.308,39 311.895,30

h) Dispensa 485.708,16 302.145,30 485.708,16 302.145,30

i) Inexigibilidade 161.600,23 9.750,00 161.600,23 9.750,00

3. Regime de Execução Especial 0,00 0,00 0,00 0,00

j) Suprimento de Fundos

4. Pagamento de Pessoal (k+l) 0,00 0,00 723.440,96 626.661,87

k) Pagamento em Folha 608.711,46 557.908,87

l) Diárias 114.729,50 68.753,00

5. Outros 1.104.271,80 802.323,61

6. Total (1+2+3+4+5) 1.028.908,16 781.610,40 2.856.620,92 2.210.595,88

Fonte: Contabilidade / Financeiro

Modalidade de Contratação

Despesa Liquidada Despesa paga

81

4.3- INFORMAÇÕES SOBRE OS DEZ MAIORES CONTRATOS E FAVORECIDOS COM

DESPESAS LIQUIDADAS NO EXERCÍO

Quadro 05 – Relação dos 10 maiores favorecidos com despesas liquidadas no exercício

Nº CNPJ do Favorecido Nome do FavorecidoModalidade de

LicitaçãoNatureza da Despesa Elemento de Despesa Valor Total (R$)

1 09.452.599/0001-79 CR TURIMSO LTDA EPP PREGÃO CORRENTE EMISSÃO DE PASSAGENS AÉREAS 168.421,32

2 23.137.615/0001-60 CONFEBRAS INEXIGIBILIDADE CORRENTE SERVIÇOS EDUCACIONAL 160.100,23

3 12.619.508/0001-51 LITTORAL HOTEL PREGÃO CORRENTEHOSPEDAGEM/ALIMENTAÇÃO/LO

CAÇÃO DE SALAS145.477,15

4 06.103.305/0001-05 CLASSE A BUFFET PREGÃO CORRENTESERVIÇO DE FORNECIMENTO DE

ALIMENTAÇÃO PREPARADA61.277,30

5 07.148.726/0001-15 JG INFORMÁTICA E PAPELARIA PREGÃO CORRENTEAQUISIÇÃO DE PRODUTOS DE

INFORMÁTICA29.777,00

6 08.540.403/0001-35 GRAFICA JB DISPENSA CORRENTECONFECÇÃO DE MATERIAL

PERSONALIZADO25.638,00

7 09.197.369/0001-00 ORGANIZAÇÃO HOTELLAR DISPENSA CORRENTEHOSPEDAGEM/ALIMENTAÇÃO/LO


8 12.829.334/0001-51 RB REFRIGERAÇÃO DISPENSA CORRENTEAQUISIÇÃO DE APARELHOS DE

AR CONDICIONADO17.205,00

9 05.760.619/0001-18 COPICENTER DISPENSA CORRENTESERVIÇOS DE COPIAS E

ENCADERNAÇÕES8.302,48

10 12.727.476/0001-08 SUÊNIA FERREIRA PREGÃO CORRENTEHOSPEDAGEM/ALIMENTAÇÃO/LO


Fonte: Sistema Zeus (Razão)

82

4.4 – RELAÇÃO DAS 10 (DEZ) EMPRESAS COM MAIORES VALORES CONTRATADOS

PARA EXECUÇÃO DE OBRAS DE ENGENHARIA

Não houve obras de Engenharia

83

Nome:

CNPJ: UG/GESTÃO:

Global Contrapartida No exercícioAcumulado até

exercícioInício Fim

000000000-02 Cooperativas 378.780,00 96.695,00 282.085,00 227.180,07 1/7/2014 31/12/2015 Adimplente

Situação da Transferência:

4 -Concluído

5 -Excluído

6 -Rescindido

7 -Arquivado

Fonte: Contabilidade

1 -Convênio

2- Projetos Especiais Fundecoop

Vigência

Situação

Legenda

Modalidade:

1 -Adimplente

2 -Inadimplente

3 -Inadimplência Suspensa

ModalidadeNº do

instrumentoBeneficiário

Valores Pactuados Valores Repassados

Unidade Contratante

SESCOOP PB

07316575/0001-67 SESCOOP PB

Informações sobre as transferências

4.5 TRANSFERÊNCIAS REGULAMENTARES DE CONVÊNIOS E OUTROS

INSTRUMENTOS ANÁLOGOS VIGENTES NO EXERCÍCIO DE REFERÊNCIA

Quadro 06 - Transferências regulamentares de convênios e outros instrumentos análogos

executados pelo Sescoop PB

Em 2014, o SESCOOP PB teve em andamento 01 Projeto Fundecoop que foi o Intercâmbio.

Coop.Missão Intern.Coop.Crédito, sendo estes recursos administrados pela própria unidade não passando

a terceiros.

Quadro 07 - Resumo dos instrumentos celebrados pelo Sescoop PB nos três últimos exercícios

Unidade Contratante

Nome: SESCOOP PB

CNPJ: 07316575/0001-67 UG/GESTÃO: Sescoop/PB

Modalidade:

Quantidade de instrumentos celebrados em cada

exercício

Valores repassados em cada exercício

(independente do ano de celebração) (R$)

2014 2013 2012 2014 2013 2012

Convênio

Projetos

Especiais

Fundecoop

1 1 1 282.085,00 92.800,00 82.967,00

TOTAL 1 1 1 282.085,00 92.800,00 82.967,00


84

Quadro 08 - Resumo da prestação de contas sobre transferências contratadas pelo Sescoop PB na

modalidade de convênio e projetos especiais - R$ (1,00)

Unidade Contratante

Nome: SESCOOP PB

CNPJ: 07316575/0001-67 UG/GESTÃO: Sescoop/ PB

Exercício

da

Prestação

das

Contas

Quantitativos e Montante Repassados

Instrumentos

Convênios Proj. Especiais

Fundecoop

2014

Contas Prestadas Quantidade 3

Montante Repassado 377.247,00

Contas NÃO Prestadas Quantidade 1


2013

Contas Prestadas Quantidade

Montante Repassado



2012


Montante Repassado



Anteriores

a 2012


Montante Repassado




85

Quadro 09 - Visão geral da análise das prestações de contas de repasses recebidos e/ou concedidos

ao Sescoop PB

Nome:

CNPJ: UG/GESTÃO: Sescoop PB

Projetos

Fundecoop

Outros

Instrumentos de

Repasse

Quantidade Aprovada

Quantidade Reprovada

Quantidade de TCE

Montante Repassado (R$)

Quantidade 1,00

Montante Repassado (R$) 282.085,00

Quantidade Aprovada 3

Quantidade Reprovada 0

Quantidade de TCE 0


Quantidade


Quantidade Aprovada


Quantidade de TCE


Quantidade 1,00


Quantidade Aprovada


Quantidade de TCE


Quantidade


Quantidade 2,00



07316575/0001-67

2014

Com Prazo de

Análise

ainda não

Vencido

Unidade Contratante

SESCOOP PB

Exercício da

Prestação das

Contas

Instrumentos

Quantitativos e Montante Repassados

Contas analisadas

Contas não

analisadas

Com Prazo de

Análise

Vencido

Contas analisadas

Contas não

analisadas

Contas não

analisadas

2013

2012

Exercício Anterior a 2012

Contas analisadas

Contas não

analisadas

Contas analisadas

Contas não

analisadas

86

Quadro 10 - Resumo dos instrumentos de transferência do Sescoop PB que vigerão em 2015 e exercícios

Seguintes

CAPÍTULO 5: GESTÃO DE PESSOAS, TERCEIRIZAÇÃO DE MÃO DE OBRA E CUSTOS

RELACIONADOS.

5.1. ESTRUTURA DE PESSOAL DO SESCOOP PB

Um ambiente de trabalho saudável, atrativo e motivador impulsiona a produtividade organizacional e

aumenta o nível de satisfação de seus colaboradores. Por isso, o SESCOOP investe constantemente na

valorização e na melhoria da qualidade de vida do seu quadro de pessoal, sendo umas das suas

prioridades a capacitação e o desenvolvimento de sua equipe.

Com cerca de dezesseis anos de atuação, o SESCOOP vê-se diante de desafios comuns a organizações

que se relacionam com um cenário dinâmico, exigindo contínuo aprimoramento dos processos de

trabalho. Por isso, a entidade vem crescendo e se desenvolvendo no sentido de melhor atender aos seus

objetivos organizacionais.

A Unidade da Paraíba dedica ao público interno atenção e cuidado semelhantes aos destinados às

cooperativas e a seus associados e empregados. Uma das prioridades é a capacitação e o desenvolvimento

de seus colaboradores.

Paralelamente, procura-se criar um clima organizacional positivo, que estimula a confraternização,

o trabalho em equipe e o envolvimento das equipes em ações de voluntariado, como por exemplo, a

Comemoração do Dia Internacional do Cooperativismo, onde todos os colaboradores participaram

ativamente, dando assistência nas tendas das entidades parceiras e das cooperativas presentes.

Nome:

CNPJ: UG/GESTÃO:

Contratados Repassados até 2014 Previstos para 2015

1 1 282.085,00 0,00 100,00%

1 1 282085 0 -


Unidade Contratante

SESCOOP PB

07316575/0001-67 Sescoop/PB

Qtd. de instrumentos

com vigência em 2015

e seguintes

Valores (R$) % do Valor global

repassado até o final

do exercício de 2014

Modalidade

Convênio

TOTAL

Contrato de Repasse

Termo de Cooperação

Termo de Compromisso (PAC)

Projetos Especiais Fundecoop

87

Tabela 151 – Evolução da Estrutura de Pessoal do Sescoop PB (2011-2014)

Em Dezembro de 2014, o SESCOOP/PB apresentou um quadro com 14 colaboradores e 3

estagiários.

O SESCOOP Nacional, junto com a Fundação Getúlio Vargas, desenvolveu a elaboração do Plano

de Cargos unificado, visando alinhar os Estados com suas reais necessidades. Fizemos um processo

seletivo no ano de 2014 e vamos contratar em 2015 para atender a estrutura necessária do plano de cargo

e salários 02 analistas – 01 área meio e 01 área finalística.

88

Descrição 2011 2012

Funcionários contratados - CLT em

exercício na Unidade, lotados nas Áreas

Finalísticas

Quant. Despesa Valor Prev. Valor Real. Quant. Despesa Valor Prev. Valor Real.

3

Salários 131.251,00 114.220,59

3

Salários 149.855,00 141.818,29

Encargos 42.922,00 39.453,54 Encargos 49.014,00 46.591,97

Benefícios 40.083,00 38.547,31 Benefícios 42.003,00 39.351,09

Indenizações Indenizações



de Administração e Apoio


11

Salários 457.355,00 415.548,60

10

Salários 533.666,00 497.826,56




Total Quadro Fixo 14 987.642,00 896.881,03 13 1.100.717,00 1.024.244,16


Estagiários


2 Bolsa auxílio 4.660,00 4.578,00

2 Bolsa auxílio 13.684,00 13.684,00

Taxa 464,00 464,00 Taxa 836,00 836,00

Terceirizados


Salários

Salários

Encargos Encargos

Benefícios 630,00 626,24 Benefícios 720,00 704,46

Total Temporários e Estagiários 2 5.754,00 5.668,24 2 15.240,00 15.224,46

Total da Unidade 16 993.396,00 902.549,27 15 1.115.957,00 1.039.468,62

89




Finalísticas


3

Salários 173.998,00 148.300,10

2

Salários 156.575,00 147.909,49






de Administração e Apoio


9

Salários 613.531,00 547.608,77

12

Salários 636.274,00 594.222,76




Total Quadro Fixo 12 1.279.700,00 1.102.255,95 14 1.264.976,00 1.179.526,04


Estagiários


3 Bolsa auxílio 16.300,00 16.272,00

3 Bolsa auxílio 27.000,00 26.908,67

Taxa 2.070,00 2.064,00 Taxa 2.430,00 2.430,00

Terceirizados


Salários

Salários

Encargos Encargos

Benefícios 1.810,00 1.801,88 Benefícios

Total Temporários e Estagiários 3 20.180,00 20.137,88 3 29.430,00 29.338,67

Total da Unidade 15 1.299.880,00 1.122.393,83 18 1.294.406,00 1.208.864,71

90

Fonte: Contatabilidade - SESCOOP/PB

Tabela 152 – Evolução da Estrutura de Pessoal do Sescoop PB, por Nível de Escolaridade (2014)

Descrição Quantidade de Pessoas por Nível de Escolaridade

TOTAL 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Funcionários contratados - CLT em exercício na

Unidade, lotados nas Áreas Finalísticas 2 1 3


Unidade, lotados nas Áreas de Administração e

Apoio

2 3 5 1 11

Total Quadro Fixo 0 0 0 0 2 5 6 1 0 14

Descrição Quantidade de Pessoas por Nível de Escolaridade

TOTAL 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Estagiários 0

Terceirizados 0

Total Temporários e Estagiários 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total da Unidade 0 0 0 0 2 5 6 1 0 14

Fonte: RH - SESCOOP/PB

Legenda:

1 - Analfabeto; 2 - Alfabetizado sem cursos regulares; 3 - Primeiro grau incompleto; 4 - Primeiro grau; 5 - Segundo grau ou técnico; 6 - Superior; 7 - Aperfeiçoamento / Especialização /

Pós-Graduação; 8 – Mestrado; 9 – Doutorado/Pós Doutorado/PhD/Livre Docência; 10 - Não Classificada.

91

Tabela 153 – Evolução da Estrutura de Pessoal do Sescoop/PB, por Faixa Etária (2014)

Descrição Até 30

anos

De 31 a

40 anos

De 41 a

50 anos

De 51 a

60 anos

Acima de

60 anos TOTAL


exercício na Unidade, lotados nas

Áreas Finalísticas

1 2 3


exercício na Unidade, lotados nas

Áreas de Administração e Apoio

1 2 5 3 11

Total Quadro Fixo 2 4 5 3 0 14

Descrição Até 30

anos

De 31 a

40 anos

De 41 a

50 anos

De 51 a

60 anos

Acima de

60 anos TOTAL

Estagiários 3 3

Terceirizados 0

Total Temporários e Estagiários 3 0 0 0 0 4

Total da Unidade 5 4 5 3 0 17

92

Tabela 154 – Investimentos em Capacitação de Pessoal, executados pelo Sescoop PB (2014)

Descrição Treinamentos Cursos de Graduação Cursos de Pós-Graduação

Quantidade Valor (R$) Quantidade Valor (R$) Quantidade Valor (R$)


Unidade, lotados nas Áreas Finalísticas 1 690,00


Unidade, lotados nas Áreas de Administração e

Apoio

1 690,00

Total Quadro Fixo 2 1.380,00 0 0,00 0 0,00

Descrição Treinamentos Cursos de Graduação Cursos de Pós-Graduação

Quantidade Valor (R$) Quantidade Valor (R$) Quantidade Valor (R$)

Estagiários

Terceirizados

Total Temporários e Estagiários 0 0,00 0 0,00 0 0,00

Total da Unidade 2 1.380,00 0 0,00 0 0,00

Fonte: RH SESCOOP PB

93

Tabela 155 – Distribuição dos Colaboradores por Cargo (2014)

Em suas estratégias de desenvolvimento de pessoal, o Sescoop identifica necessidades, promove e

gerencia ações em favor do desenvolvimento. Com isso temos no quadro de pessoal 75% de nível

superior, sendo pós-graduado 67% e apenas 25% de nível técnico.

Indicador Nº %

Número de colaboradores no cargo de técnico 4 29%

Número de colaboradores no cargo de analista 6 43%

Número de colaboradores no cargo de coordenador de processo 0%

Número de colaboradores no cargo de gerente/assessor 3 21%

Número de colaboradores no cargo de gerente geral 0%

Número de colaboradores no cargo de superintendente 1 7%

Total 14 100%


Tabela 156 – Distribuição dos Colaboradores, por Faixa Salarial (2014)

Indicador Nº %

Número de colaboradores com salário até R$ 2.000,00 2 14%

Número de colaboradores com salário de 2.001,00 a 3.000,00 3 21%


Número de colaboradores com salário de 5.001,00 a 6.000,00 0%





Número de colaboradores com salário acima de R$ 10.000,00 0%

Total 14 100%


Média salarial do SESCOOP PB – R$ 4.230,11, isso em função de já estarmos adequados na tabela do

plano de Cargos e Salários e mantendo a estrutura de Superintendência e Gerências de Desenvolvimento e

Operações.

94

Tabela 157 – Movimentação do Quadro de Pessoal (2014)

Indicador de Turnover Nº %

Número de Admissões 2 14%

Número de Demissões 0%

Total de Empregados (em 31/12/2014) 14

Movimentação média anual de pessoal (turnover) ((número de admissões + número de demissões /2)/nº empregados final do período)*100

7%


Foram contratados o Analista de Cooperativismo e o Técnico de Suporte de Informática

Tabela 158 – Qualificação da Força de Trabalho (2014)

Fizemos capacitações do ZEUS para colaboradores da área Meio envolvendo contabilidade,

financeiro, administração de materiais, como também treinamento de GDA para analista de

cooperativismo, e participaram do Intercâmbio Internacional no Canadá sobre Gestão de Cooperativas de

Crédito o Superintendente e a Gerente de Desenvolvimento de Cooperativas dentre outras ações.

Indicador Nº

Número de ações de capacitação 16

Número de horas de capacitação 402

Número de empregados capacitados no exercício 8

Média de ações de capacitação por empregado 2

Média de horas de capacitação por empregado 25

Fonte: Operações

95

5.2. INFORMAÇÕES SOBRE A TERCEIRIZAÇÃO DE MÃO DE OBRA

Não temos registro de terceirização no SESCOOP PB

CAPÍTULO 6: GESTÃO DO PATRIMÔNIO MOBILIÁRIO E IMOBILIÁRIO

6.1. GESTÃO DA FROTA DE VEÍCULOS

O SESCOOP PB utilizou três veículos para uso nas ações finalísticas e de suporte das mesmas até outubro 2014, e efetuou a venda de 02 carros em outubro/14. A utilização dos mesmos é norteada pela Norma de Aquisição e Uso de Veículo, instituída em 08/03/2002 pelo SESCOOP Nacional. Foram gastos R$ 14.043,00 com seguro e manutenção dos veículos no ano de 2014. Encerramos o exercício com 01 veículo em uso em 31/12/2014.Nos

veículos existem mapas de controle de saídas e retorno. Em 2015 estaremos renovando a frota com a

aquisição de 02 carros novos.

Veículo Ano Placa Km

Atual Seguradora

Nissan Frontier 4x2 12/13

OEY-

8685 34.164 Itaú

Fonte: Operações Sescoop

96

6.2. GESTÃO DO PATRIMÔNIO MOBILIÁRIO E IMOBILIÁRIO

O SESCOOP PB não possui imóvel próprio, a sede onde atendemos é de propriedade da OCB/PB.

97

CNPJ Denominação

Fonte: Financeiro - SESCOOP/PB

Custo

Valores

Desembolsados

2014

Nº do

Contrato

Fornecedores

Objeto Vigência

FIR COMÉRCIO E

SERVIÇOS DE

INFORMÁTICA LTDA

Serviços técnicos de informática

envolvendo manutenção corretiva e

preventiva em computadores,

notebooks e impressoras.

31/12/2014 41.218.454/0001-10015B/2012 5.400,00 5.400,00

CAPÍTULO 7: GESTÃO DA TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO

7.1 – SISTEMAS DE TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO

Quadro 11 - Contratos na Área de Tecnologia da Informação em 2014

98

CAPÍTULO 8: GESTÃO DO USO DOS RECURSOS RENOVÁVEIS E SUSTENTABILIDADE

AMBIENTAL

8.1. GESTÃO AMBIENTAL E LICITAÇÕES SUSTENTÁVEIS

Quadro 12 – Aspectos da Gestão Ambiental

Sim Não

1. Sua unidade participa da Agenda Ambiental da Administração Pública (A3P)? x

2.

Na unidade ocorre separação dos resíduos recicláveis descartados, bem como sua

destinação a associações e cooperativas de catadores, conforme dispõe o Decreto nº

5.940/2006?

x

3.As contratações realizadas pela unidade jurisdicionada observam os parâmetros

estabelecidos no Decreto nº 7.746/2012? x

4. A unidade possui plano de gestão de logística sustentável (PLS) de que trata o art. 16 do

Decreto 7.746/2012? Caso a resposta seja positiva, responda os itens 5 a 8.x

5.A Comissão gestora do PLS foi constituída na forma do art. 6º da IN SLTI/MPOG 10, de 12

de novembro de 2012?

6.O PLS está formalizado na forma do art. 9° da IN SLTI/MPOG 10/2012, atendendo a todos os

tópicos nele estabelecidos?

7.O PLS encontra-se publicado e disponível no site da unidade (art. 12 da IN SLTI/MPOG

10/2012)?

Caso positivo, indicar o endereço na Internet no qual o plano pode ser acessado.

8.

Os resultados alcançados a partir da implementação das ações definidas no PLS são

publicados semestralmente no sítio da unidade na Internet, apresentando as metas

alcançadas e os resultados medidos pelos indicadores (art. 13 da IN SLTI/MPOG 10/2012)?

Caso positivo, indicar o endereço na Internet no qual os resultados podem ser acessados.

Nº do ContratoVigência

Fonte: CPL / Juridico Sescoop Pb

2. É feito a separação do residuo no centro de convivência, dando a destinação conforme o referido decreto.

3. Sempre que possível, a depender do objeto da contratação, são exigidos critérios de sustentabilidade ambiental, no

edital de licitação, e nos contratos.

4. A entidade não possui o seu PLS.

NA

NA

Considerações Gerais

NA

NA

NA

NA

99

CAPÍTULO 9: ATENDIMENTO DE DEMANDAS DE ÓRGÃOS DE CONTROLE

9.1. TRATAMENTO DE DELIBERAÇÕES EXARADAS EM ACÓRDÃO DO TCU

9.1.1. Deliberações do TCU Atendidas no Exercício

No ano de 2014 o SESCOOP PB não recebeu nenhuma recomendação / fiscalização do mesmo.

100

9.1.2. Deliberações do TCU Pendentes de Atendimento ao Final do Exercício

No ano de 2013 o SESCOOP PB não recebeu nenhuma recomendação / fiscalização do mesmo.

101

9.2. TRATAMENTO DE RECOMENDAÇÕES DO ÓRGÃO DE CONTROLE INTERNO

9.2.1. Recomendações do Órgão de Controle Interno Atendidas no Exercício

No ano de 2014 o SESCOOP PB não recebeu auditoria do Órgão de Controle Interno.

102

9.2.2. Recomendações do Órgão de Controle Interno Pendentes de Atendimento ao Final do

Exercício

No ano de 2014 o SESCOOP PB não recebeu auditoria do Órgão de Controle Interno

103

CAPÍTULO 10: INFORMAÇÕES CONTÁBEIS

10.1. INFORMAÇÕES SOBRE A ADOÇÃO DE CRITÉRIOS E PROCEDIMENTOS

ESTABELECIDOS PELAS NORMAS BRASILEIRAS DE CONTABILIDADE APLICADA AO

SETOR PÚBLICO NBC T 16.9 E NBC T 16.10, PUBLICADAS PELAS RESOLUÇÕES CFC Nº

1.136/2008 E 1.137/2008, RESPECTIVAMENTE, OU NORMA ESPECÍFICA EQUIVALENTE,

PARA TRATAMENTO CONTÁBIL DA DEPRECIAÇÃO, DA AMORTIZAÇÃO E DA

EXAUSTÃO DE ITENS DO PATRIMÔNIO E AVALIAÇÃO E MENSURAÇÃO DE ATIVOS E

PASSIVOS DA UNIDADE.

As demonstrações contábeis da Entidade foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas

no Brasil, as quais abrangem a legislação societária e o Pronunciamento Técnico de Contabilidade para

Pequenas e Médias Empresas (CPC-PME), emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) e

referendado pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC), homologados pelos órgãos reguladores e

normativos voltados para entidades sem fins lucrativos NBC T 10.19, NBC T 3 e NBC T 6. As

depreciações e amortizações são computadas pelo método linear, com base na vida útil estimada de cada

bem, conforme nota nº 07 das Notas Explicativas. Os ativos e passivos são classificados como circulantes

quando sua realização ou liquidação sejam prováveis que ocorram nos próximos 12 meses. Caso

contrário, são demonstrados como não circulantes. Na preparação das demonstrações contábeis são

adotadas premissas para o reconhecimento das estimativas, para registro de certos ativos, passivos e

outras operações como: provisões para contingências, perdas estimadas para crédito de liquidação

duvidosa, vida útil dos bens do imobilizado, classificações de curto e longo prazo, entre outros. Os

resultados a serem apurados, quando da concretização dos fatos que resultaram no reconhecimento destas

estimativas, poderão ser diferentes dos valores registrados nas demonstrações contábeis. A Administração

monitora e revisa periódica e tempestivamente estas estimativas e suas premissas.

10.2. DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PREVISTAS PELA LEI Nº 4.320/64 E PELA NBC 16.6

APROVADA PELA RESOLUÇÃO CFC Nº 1.133/2008, OU AINDA PREVISTA NA LEI Nº

6.404/76, INCLUINDO AS NOTAS EXPLICATIVAS

As Demonstrações Contábeis constam no Anexo I.

10.3. RELATÓRIO DA AUDITORIA INDEPENDENTE SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES

CONTÁBEIS, QUANDO A LEGISLAÇÃO DISPUSER A RESPEITO

O Relatório da Auditoria Independente se encontra no ANEXO II

104

CAPÍTULO 11: OUTRAS INFORMAÇÕES SOBRE A GESTÃO

11.1. OUTRAS INFORMAÇÕES CONSIDERADAS RELEVANTES PELO SESCOOP PB

Colocaremos as informações da área de Comunicação no envio da versão final

ANEXOS:

ANEXO I - DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PREVISTAS PELA LEI Nº 4.320/64 E

PELA NBC 16.6 APROVADA PELA RESOLUÇÃO CFC Nº 1.133/2008, OU AINDA

PREVISTA NA LEI Nº 6.404/76, INCLUINDO AS NOTAS EXPLICATIVAS

Notas 2014 2013

Ativo circulante

Caixa e equivalentes de caixa 5 1.613.938 1.392.480

Despesas pagas antecipadamente 6 5.272

Outros créditos - 3.856 528

Total do ativo circulante 1.617.794 1.398.279

Ativo não circulante

Imobilizado 7 268.796 258.818

Intangível 8 12.375 7.182

Total do ativo não circulante 281.171 266.001

Total do ativo 1.898.965 1.664.280

As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis.

ATIVO


no Estado da Paraíba

Balanços patrimoniais em 31 de dezembro de 2014 e de 2013

(Valores expressos em reais)

105

Notas 2014 2013

Passivo circulante

Contas a pagar 9 91.696 32.586

Salários, encargos sociais e imposto a recolher 10 49.832 39.739

Provisões trabalhistas e encargos previdenciários 11 49.706 31.830

Obrigações com convênios 12 60.348 32.684

Total do passivo circulante 251.582 136.838

Patrimônio Líquido

Superavit acumulado 13 1.647.382 1.527.442

1.647.382 1.527.442

Total do passivo e patrimônio líquido 1.898.965 1.664.280

PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO


Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no

Estado da Paraíba



106

Notas 2014 2013

Receita operacional líquida 14 2.776.355 2.185.094

(Despesas) / outras receitas operacionais

Pessoal, encargos e benefícios sociais 16 (1.179.526) (1.102.256)

Despesas administrativas 17 (787.968) (562.183)

Despesas de serviços profissionais contratados 18 (537.449) (363.528)

Despesas institucionais 19 (218.396) (169.629)

Despesas tributárias 20 (5.200) (5.148)

Despesas de depreciações e amortizações 21 (47.909) (43.043)

Outras receitas/ (despesas) operacionais 15 (26.841) 15.466

(2.803.289) (2.230.320)

Deficit antes do resultado financeiro (26.935) (45.226)

Resultado financeiro líquido 22 146.874 108.110

Superavit / (deficit) do exercício 119.940 62.884





no Estado da Paraíba

107

Superavit

acumulado Total

Saldos acumulados em 31/12/2012 1.464.558 1.464.558

Déficit do exercício 62.884 62.884


Superavit do exercício 119.940 119.940



Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado da

Paraíba



108

2014 2013

Fluxo de caixa proveniente das operações

Superavit/ (deficit) do exercício 119.940 62.884

Ajustes para reconciliar o superavit / deficit do exercício com recursos

provenientes de atividades operacionais

Depreciação e amortização 47.909 43.043

Baixas do ativo imobilizado 52.454 -

220.302 105.927

(Redução) / Aumento nos ativos

Outros créditos 528 (78)

Despesas pagas antecipadamente 1.415 (208)

1.943 (286)

Aumento / (Redução) nos passivos

Contas a pagar 59.111 (3.277)

Salários, encargos sociais e imposto a pagar 10.093 (781)

Provisões trabalhistas e encargos previdenciários 17.876 (12.421)

Obrigações com convênios 27.665 30.515

114.745 14.036

Recursos líquidos gerados (utilizados) pelas atividades operacionais 336.990 119.677

Fluxo de caixa utilizado nas atividades de investimento

Adições ao ativo imobilizado (106.533) (5.152)

Adições ao ativo intangível (9.000) (1.506)

Recursos líquidos utilizados nas atividades de investimento (115.533) (6.658)

Aumento / (redução) do caixa e equivalentes de caixa 221.458 113.019

Caixa e equivalentes de caixa

No início do exercício 1.392.480 1.279.461

No f inal do exercício 1.613.938 1.392.480

Aumento / (redução) do caixa e equivalentes de caixa 221.458 113.019




Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no

Estado da Paraíba

109

Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis para os

exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (Valores expressos em

reais, exceto quando indicado).

1. Contexto operacional

Em 03 de setembro de 1998, a Medida Provisória nº 1.715/1998 criou o Serviço Nacional de

Aprendizagem do Cooperativismo (Sescoop). O Decreto nº 3.017/1999, de 06 de abril do ano seguinte,

complementou o ato inaugural e instituiu os regulamentos e demais dispositivos que lhe balizam a

atuação.

O Sescoop integra o Sistema Cooperativista Brasileiro e fornece-lhe suporte em formação profissional –

técnica e gerencial – e na promoção social dos cooperados, empregados e familiares, além de apoiar

diretamente a operação das cooperativas.

Formalmente, é entidade civil de direito privado, sem fins lucrativos, constituída sob o estatuto de serviço

social autônomo.

Seus recursos são de natureza fiscal: originam-se das cooperativas, que contribuem com um percentual de

2,5% sobre as folhas de pagamento, conforme preceitua o Artigo 12. do

Decreto-lei nº 3.017 de abril de 1999:

“A distribuição e forma de utilização dos recursos aludidos neste capítulo serão definidos no

Regimento Interno.”

As responsabilidades sociais do Sescoop PB evidenciam-se, particularmente, na ênfase conferida às

atividades capazes de produzir efeitos socioeconômicos condizentes com os objetivos do Sistema

Cooperativista.

O Sistema Sescoop opera em todo o território brasileiro. Compõe-se de uma unidade nacional – o

Sescoop NA, com sede em Brasília – e de 27 unidades estaduais que atuam nos 26 Estados da Federação

e no Distrito Federal. Conta, em função dessa estrutura, com grande capilaridade, o que entre outras

vantagens confere-lhe flexibilidade ímpar no atendimento às cooperativas.

O Sescoop PB está sujeito, ainda, à auditoria externa e tem sua execução orçamentária sob o crivo do

Tribunal de Contas da União, o qual tem poderes para efetuar fiscalizações contábil e financeira, além de

inspeções e auditorias operacionais e patrimoniais, nos termos dos Artigos 70. e 71. da Carta Magna e

Artigos 1° e 5° da Lei nº 8.443/1992 (Lei Orgânica do Tribunal de Contas da União), bem como enviar à

Controladoria-Geral da União, conforme preceitua a Lei nº 11.768, de agosto de 2008, do Artigo 6°, § 3º:

“As entidades constituídas sob a forma de serviço social autônomo, destinatárias de contribuições dos

empregadores, incidentes sobre a folha de salários, deverão divulgar, pela internet, dados e

informações acerca dos valores recebidos à conta das contribuições, bem como das aplicações

efetuadas, discriminadas por finalidade e região.”

O Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo no Estado da Paraíba (Sescoop PB) é segundo a

Lei nº 9.532/1997, Artigo 12.:

“Uma entidade imune do imposto de renda por ser uma instituição sem fins lucrativos que presta

serviços para os quais foi instituída.”

110

“Art. 12. Para efeito do disposto no art. 150, inciso VI, alínea "c", da Constituição, considera-se imune

a instituição de educação ou de assistência social que preste os serviços para os quais houver sido

instituída e os coloque à disposição da população em geral, em caráter complementar às atividades do

Estado, sem fins lucrativos. (Vide artigos 1º e 2º da Mpv 2.189-49, de 2001) (Vide Medida Provisória

nº 2158-35, de 2001)

“§ 1º Não estão abrangidos pela imunidade os rendimentos e ganhos de capital auferidos em aplicações

financeiras de renda fixa ou de renda variável.

§ 2º Para o gozo da imunidade, as instituições a que se refere este artigo, estão obrigadas a atender aos

seguintes requisitos:

a) não remunerar, por qualquer forma, seus dirigentes pelos serviços prestados; (Vide Lei nº 10.637, de

2002)

b) aplicar integralmente seus recursos na manutenção e desenvolvimento dos seus objetivos sociais;

c) manter escrituração completa de suas receitas e despesas em livros revestidos das formalidades que

assegurem a respectiva exatidão;

d) conservar em boa ordem, pelo prazo de cinco anos, contado da data da emissão, os documentos que

comprovem a origem de suas receitas e a efetivação de suas despesas, bem assim a realização de

quaisquer outros atos ou operações que venham a modificar sua situação patrimonial;

e) apresentar, anualmente, Declaração de Rendimentos, em conformidade com o disposto em ato da

Secretaria da Receita Federal;

f) recolher os tributos retidos sobre os rendimentos por elas pagos ou creditados e a contribuição para a

seguridade social relativa aos empregados, bem assim cumprir as obrigações acessórias daí

decorrentes;

g) assegurar à destinação de seu patrimônio a outra instituição que atenda às condições para gozo da

imunidade, no caso de incorporação, fusão, cisão ou de encerramento de suas atividades, ou a órgão

público;

h) outros requisitos, estabelecidos em lei específica, relacionados com o funcionamento das entidades

a que se refere este artigo.

§ 3° Considera-se entidade sem fins lucrativos a que não apresente superavit em suas contas ou, caso o

apresente em determinado exercício, destine referido resultado, integralmente, à manutenção e ao

desenvolvimento dos seus objetivos sociais. (Redação dada pela Lei nº 9.718, de 1998).”

De acordo com o Artigo 150. da Carta Magna:

“Sem prejuízo de outras garantias asseguradas ao contribuinte, é vedado, à União, aos Estados, ao

Distrito Federal e aos Municípios: (EC nº 3/93 e EC nº 42/2003)- VI - Instituir impostos sobre:

c) patrimônio, renda ou serviços dos partidos políticos, inclusive suas fundações, das entidades

sindicais dos trabalhadores, das instituições de educação e de assistência social, sem fins lucrativos,

atendidos os requisitos da lei;

§ 4º As vedações expressas no inciso VI, alíneas b e c, compreendem somente o patrimônio, a renda e

os serviços relacionados com as finalidades essenciais das entidades nelas mencionadas.”

http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/Constituicao/Constituiçao.htm#art150vic

http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/MPV/Antigas_2001/2189-49.htm#art1

http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/MPV/Antigas_2001/2189-49.htm#art2

http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/MPV/2158-35.htm#art13

http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/MPV/2158-35.htm#art13

http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/2002/L10637.htm#art34

http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/2002/L10637.htm#art34

http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/L9718.htm#art12§3

111

As operações dos Sescoops estaduais são substancialmente mantidas por meio do recebimento do repasse

de recursos efetuados pelo Sescoop Nacional. Havendo deficit técnico apurado no exercício, este será

absorvido pelo patrimônio líquido (superavit acumulado).

A emissão das demonstrações contábeis foi autorizada pela Administração, por meio do colegiado e

Conselho Fiscal da Entidade no dia 31 de janeiro de 2014.

2. Preparação e apresentação das demonstrações contábeis

2.1. Base de apresentação

As demonstrações contábeis da Entidade foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas

no Brasil aplicáveis a pequenas e médias empresas e entidades sem finalidade de lucros, as quais

abrangem os pronunciamentos NBC TG 1000 e ITG 2002 emitidos pelo Conselho Federal de

Contabilidade (CFC).

2.1.1. Base de mensuração

As demonstrações contábeis foram preparadas considerando o custo histórico como base de valor.

2.1.2. Moeda funcional e moeda de apresentação

A moeda funcional da Entidade é o real, todos os valores apresentados nestas demonstrações contábeis

estão expressos em reais, exceto quando indicado de outra forma.

2.2. Principais práticas contábeis aplicadas na elaboração destas demonstrações contábeis

2.2.1. Apuração do resultado

O resultado das operações do Sescoop PB, especificamente as suas (receitas e despesas) são apurados em

conformidade com o regime contábil de competência. As receitas de contribuições destinadas ao Sescoop

PB são reconhecidos contabilmente no momento do efetivo recebimento financeiro.

2.2.2. Caixa e equivalentes de caixa

Caixa e equivalente de caixa incluem dinheiro em caixa, depósitos bancários e outros investimentos de

curto prazo de alta liquidez, com vencimentos originais de até três meses com risco insignificante de

mudança de seu valor de mercado.

2.2.3. Estoques

Os estoques são demonstrados ao custo ou ao valor líquido de realização, dos dois o menor. O custo é

determinado pelo método de avaliação de estoque “custo médio ponderado” e o valor líquido de

realização corresponde ao preço de venda estimado menos custos para concluir e vender.

2.2.4. Imobilizado

O imobilizado é mensurado pelo seu custo histórico, menos depreciação acumulada, incluindo ainda,

quando aplicável, os juros capitalizados durante o período de construção, para os casos de ativos

qualificáveis, líquido de depreciação acumulada e de provisão para redução ao valor recuperável de ativos

para os bens paralisados e sem expectativa de reutilização ou realização. A depreciação é computada pelo

método linear, com base na vida útil estimada de cada bem, conforme a Nota Explicativa nº 7.

A vida útil estimada e o método de depreciação são revisados no final de cada exercício e o efeito de

quaisquer mudanças nas estimativas é contabilizado prospectivamente.

Um item do imobilizado é baixado após alienação ou quando não há benefícios econômico-

-futuros resultantes do uso contínuo do ativo. Os ganhos e as perdas em alienações são apurados

112

comparando-se o produto da venda com o valor residual contábil e são reconhecidos na demonstração do

resultado.

2.2.5. Impairment

O Sescoop PB avaliou no encerramento do exercício social se existiram evidências objetivas de

deterioração de seus ativos. Caso se confirmasse a existência de impactos nos fluxos de caixa pela

deterioração de seus ativos e esta pudesse ser estimada de maneira confiável, o Sescoop PB reconheceria

no resultado a perda por impairment. Foi elaborado um relatório interno pelo Sescoop PB, visando

atender as exigências contidas no CPC-PME, e não foi identificada a necessidade de provisão para

desvalorização de ativos em 31 de dezembro de 2014.

2.2.6. Intangível

Ativos intangíveis adquiridos, separadamente, são mensurados no reconhecimento inicial ao custo de

aquisição e, posteriormente, deduzidos da amortização acumulada e perdas do valor recuperável, quando

aplicável. A Administração revisa anualmente o valor estimado de realização dos ativos, e taxa de

depreciação, levando em consideração sua vida útil. A amortização dos bens é reconhecida no resultado

do exercício de acordo com as taxas informadas na

Nota Explicativa nº 8.

2.2.7. Fornecedores

As contas a pagar a fornecedores são obrigações a pagar por bens ou serviços que foram adquiridos no

curso ordinário dos negócios, sendo classificadas como passivos circulantes, exceto quando o prazo de

vencimento for superior a 12 meses após a data do balanço, quando são apresentadas como passivo não

circulante. São, inicialmente, reconhecidas pelo valor pactuado em contrato ou documento similar hábil, e

documento fiscal legal, os quais propiciem ao Sescoop PB bases confiáveis de mensuração de valor e

realização do fato gerador objeto de registro por competência. Na prática, são, normalmente, reconhecidas

ao valor da fatura correspondente.

2.2.8. Salários, encargos sociais e provisões trabalhistas.

Os salários, incluindo provisões para férias, 13º salário e os pagamentos complementares negociados em

acordos coletivos de trabalho, adicionados dos encargos sociais correspondentes, são apropriados pelo

regime de competência.

2.2.9. Provisões para contingências

A provisão para ações judiciais são reconhecidas quando: (i) a entidade tiver uma obrigação presente ou

não formalizada como resultado de eventos passados; (ii) é provável que uma saída de recursos seja

necessária para liquidar a obrigação e (iii) o valor possa ser estimado com segurança. Caso hajam diversas

obrigações semelhantes, a probabilidade de uma saída de recursos a ser exigida para a liquidação será

determinada ao se considerar a natureza das obrigações como um todo.

A provisão, quando existente, é mensurada pelo valor presente das despesas que se esperam ser exigidas

para liquidar a obrigação a qual reflita as avaliações atuais de mercado do valor temporal do dinheiro e

dos riscos específicos da obrigação. O aumento da obrigação em decorrência da passagem do tempo é

reconhecido como despesa financeira, quando aplicável.

2.2.10. Receitas e despesas financeiras

As receitas financeiras são reconhecidas pelo regime de competência.

2.2.11. Outros ativos e passivos (circulantes e não circulantes)

Um ativo é reconhecido no balanço patrimonial quando for provável que seus benefícios econômico-

futuros serão gerados em favor do Sescoop PB e seu custo ou valor puder ser mensurado com segurança.

113

Um passivo é reconhecido no balanço patrimonial quando o Sescoop PB possuir uma obrigação legal ou

constituída como resultado de um evento passado, sendo provável que um recurso econômico seja

requerido para liquidá-lo. São acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações

monetárias. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.

Os ativos e passivos são classificados como circulantes quando sua realização ou liquidação seja provável

que ocorra nos próximos 12 meses. Caso contrário, são demonstrados como não circulantes.

2.2.12. Demonstrações dos fluxos de caixa

As demonstrações dos fluxos de caixa são preparadas e apresentadas de acordo com o Pronunciamento

Contábil CPC 03 “Demonstração dos fluxos de caixa”, emitido pelo Comitê de Pronunciamentos

Contábeis (CPC).

2.2.13. Novas normas e interpretações de normas ainda não adotadas

As práticas contábeis adotadas para a elaboração e divulgação das demonstrações contábeis em 31 de

dezembro de 2014 e 2013 são consistentes.

As seguintes novas normas e interpretações de normas foram emitidas pelo IASB mas não estão em vigor

no exercício de 2013. A adoção antecipada de normas, embora encorajada pelo IASB, não é permitida, no

Brasil, pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC).

Pronunciamento

No Brasil Correspondente

Internacional Assunto

Aplicação obrigatória para exercícios iniciados a partir de

- (a) IFRIC 21 Taxas 1º de janeiro de 2014

- (b) IFRS 9 Instrumentos financeiros 1o de janeiro de 2018

(a) IFRIC 21 “Taxas”: a interpretação esclareceu quando uma entidade deve reconhecer uma obrigação

de pagar taxas de acordo com a legislação. A obrigação somente deve ser reconhecida quando o

evento que gera a obrigação ocorre. Essa interpretação é aplicável a partir de 1º de janeiro de 2014.

(b) IFRS 9 “Instrumentos financeiros”: aborda a classificação, a mensuração e o reconhecimento de

ativos e passivos financeiros. O IFRS 9 foi emitido em novembro de 2009 e outubro de 2010 e

substitui os trechos do IAS 39 relacionados à classificação e mensuração de instrumentos financeiros.

O IFRS 9 requer a classificação dos ativos financeiros, em duas categorias: mensurados ao valor justo

e mensurados ao custo amortizado. A determinação é feita no reconhecimento inicial. A base de

classificação depende do modelo de negócio da entidade e das características contratuais do fluxo de

caixa dos instrumentos financeiros. Com relação ao passivo financeiro, a norma mantém a maioria das

exigências estabelecidas pelo IAS 39. A principal mudança é a de que nos casos em que a opção de

valor justo é adotada para passivos financeiros, a porção de mudança no valor justo devido ao risco de

crédito da própria entidade é registrada em outros resultados abrangentes e não na demonstração dos

resultados, exceto quando resultar em descasamento contábil.

A Entidade não espera impactos significativos sobre as demonstrações contábeis na adoção inicial dos

novos pronunciamentos e interpretações. O CPC ainda não editou os respectivos pronunciamentos e

modificações relacionadas às IFRSs novas e revisadas apresentadas anteriormente. Em decorrência do

compromisso do CPC e de manter atualizado o conjunto de normas emitido com base nas atualizações

feitas pelo IASB, é esperado que esses pronunciamentos e modificações sejam editados pelo CPC até a

data de sua aplicação obrigatória.

114

3. Estimativa e julgamentos contábeis essenciais

O Sescoop PB realizou determinadas estimativas e premissas em relação ao futuro. Essas estimativas e os

julgamentos são continuamente avaliados com base na experiência histórica e outros fatores, incluindo as

expectativas dos eventos futuros que se acredita serem razoáveis de acordo com as circunstâncias.

No futuro, a experiência real pode diferir dessas estimativas e premissas.

As estimativas e premissas que possuem um risco significativo de provocar um ajuste importante nos

valores contábeis de ativos e passivos dentro do próximo exercício financeiro estão divulgadas a seguir:

Reconhecimento de receitas

As receitas são preponderantemente relacionadas às transferências sistêmicas e periódicas do Instituto

Nacional da Seguridade Social (INSS) que são reconhecidas diretamente no resultado do exercício no

momento do efetivo recebimento financeiro, pois em consonância ao princípio de conservadorismo não

poderiam ser apropriadas com base orçamentária.

Vidas úteis de ativos intangíveis e imobilizados

Os ativos intangíveis e imobilizados são amortizados ou depreciados durante sua vida útil. A vida útil é

baseada nas estimativas da Administração a respeito do período em que os ativos vão estar em uso, as

quais são periodicamente revisadas para adequação contínua. As alterações nas estimativas poderão

resultar em variações significativas no valor contábil e os valores são apropriados como despesa na

demonstração dos resultados, em períodos específicos.

Processos legais

De acordo com o CPC-PME, o Sescoop PB reconhece uma provisão quando existe uma obrigação

presente decorrente de um evento passado, uma transferência de benefícios econômicos é provável e o

valor dos custos de transferência pode ser estimado de maneira confiável. Nos casos em que os critérios

não são cumpridos, um passivo contingente pode ser divulgado nas notas explicativas das

demonstrações contábeis. As obrigações decorrentes de passivos contingentes que foram divulgadas,

ou que não são atualmente reconhecidas ou divulgadas nas demonstrações contábeis, poderiam ter um

efeito material sobre o balanço patrimonial da Entidade. A aplicação desses princípios contábeis a

litígios exige que a Administração realize cálculos sobre diversas matérias de fato e de direito além de

seu controle.

O Sescoop PB revisou as ações judiciais pendentes, monitorando a evolução dos processos e a cada

data de elaboração de relatórios, visando avaliar a necessidade de provisões e divulgações nas

demonstrações contábeis. Entre os fatores considerados na tomada de decisões sobre as provisões estão

a natureza do litígio, a reivindicação ou a autuação, o processo judicial e o nível potencial de

indenização na jurisdição em que o litígio, a reivindicação ou a autuação foi interposto, o andamento da

ação (incluindo o andamento após a data das demonstrações contábeis, mas antes de serem emitidas),

os pareceres ou opiniões dos consultores jurídicos, a experiência em casos semelhantes, e qualquer

decisão da Administração do Sescoop PB sobre a forma como ela vai responder ao litígio,

reivindicação ou autuação.

115

4. Instrumentos financeiros – gestão de risco

O Sescoop PB poderá estar exposto, em virtude de suas atividades, aos seguintes riscos financeiros:

risco de crédito;

risco de taxa de juros de valor justo ou de fluxo de caixa;

outros riscos de mercado.

Da mesma maneira que em todos os outros negócios, o Sescoop PB está exposto aos riscos que decorrem

da utilização de instrumentos financeiros. Essa nota descreve os objetivos, as políticas e os processos do

Sescoop PB para a gestão desses riscos e os métodos utilizados para mensurá-los.

Mais informações quantitativas em relação a esses riscos são apresentadas ao longo dessas demonstrações

contábeis.

Não houve nenhuma alteração substancial na exposição aos riscos de instrumentos financeiros do

Sescoop PB, seus objetivos, políticas e processos para a gestão desses riscos ou os métodos utilizados

para mensurá-los a partir de períodos anteriores, a menos que especificado o contrário nesta nota.

Principais instrumentos financeiros

Os principais instrumentos financeiros utilizados pelo Sescoop PB, de que surgem os riscos de

instrumentos financeiros, são os seguintes:

valores a receber;

caixa em bancos;

aplicações financeiras em CDB;

contas a pagar a fornecedores e outras.

Objetivos, políticas e processos gerais

O Sescoop PB possui os seguintes órgãos colegiados:

Conselho da Administração

É órgão colegiado que detém o poder originário e soberano do Sescoop PB.

Conselho fiscal

É o órgão de assessoramento do Conselho Deliberativo, para assuntos de gestão patrimonial e

financeira.

Superintendência executiva

É o órgão de gestão administrativa do Sescoop PB.

Risco de crédito

O risco de crédito para o Sescoop PB surge preponderantemente de disponibilidades decorrentes de

depósitos em bancos e aplicações financeiras. O Sescoop PB aplica recursos apenas em investimentos

administrados pelo Banco do Brasil S.A. ou pela Caixa Econômica Federal (CEF).

O Sescoop PB não contrata derivativos para gerenciar o risco de crédito.

116

Risco comercial

O risco comercial surge da utilização de instrumentos financeiros que rendem juros, negociáveis e em

moeda estrangeira. É o risco que o valor justo ou fluxos de caixa futuros de um instrumento financeiro

flutuarão em virtude de alterações nas taxas de juros (risco de taxa de juros), taxas de câmbio (risco de

câmbio) ou outros fatores comerciais (outro risco de preço). O Sescoop PB não possui operações que

possam gerar riscos dessa natureza.

Outros riscos de mercado

O Sescoop PB não possui participação em fundos de investimentos financeiros que possuem lastro em

títulos e valores mobiliários de empresas emergentes.

Divulgações sobre o patrimônio

Os bens do Sescoop PB somente poderão ser utilizados para a realização dos seus objetivos, permitida a

aplicação de uns e outros para a obtenção de rendimentos destinados às suas finalidades estatutárias.

5. Caixa e equivalentes de caixa

Descrição 31/12/2014 31/12/2013

Caixa 765

Bancos 3.772 11.169

Aplicações financeiras (a) 1.610.165 1.380.546

Total 1.613.937 1.392.480

(a) As aplicações financeiras são efetuadas em instituição financeira de primeira linha, com resgate a

qualquer momento, na modalidade de Certificado de Depósito Bancário (CDB-DI) com rendimento

médio de 98% do CDI mensal.

Instituições financeiras Modalidade 31/12/2014 31/12/2013

Banco do Brasil Poupança 74.563 70.330

Banco do Brasil CDB 1.535.602 1.310.216

Total 1.610.165 1.231.993

6. Despesas pagas antecipadamente

Descrição 31/12/2014 31/12/2013

Seguros a apropriar 3.856 4.547

Outros valores a apropriar 725

Total 3.856 5.272

7. Imobilizado

Descrição % – Taxas anuais de

depreciação 31/12/2014 31/12/2013

Móveis e utensílios 10% 162.079 80.423

Veículos 20% 87.488 127.570

Equipamentos de informática 20% 92.228 12.290

Máquinas e equipamentos 10% 70.221 21.590

Equipamentos de comunicação 10% 33.670 16.945

Total do imobilizado 445.716 258.818

A Entidade constituiu comissão para avaliar os bens do ativo imobilizado e intangível sobre os aspectos

de tempo de vida útil, taxas de depreciação e avaliação. A comissão não encontrou valor residual

relevante e/ ou alteração no tempo de vida útil dos bens patrimoniais do Sescoop PB. Conforme registros

e controles existentes, não sendo realizado nenhum ajuste contábil em decorrência desta avaliação.

117

Destacamos a seguir a movimentação do ativo imobilizado em 2013:

Descrição

Saldo líquido em 31/12/2012 Adição Baixa Depreciação

Baixa-Depreciação

Saldo líquido em

31/12/2013

Móveis e utensílios 90.451 2.980 - (13.008) - 80.423

Veículos 137.198 - - (9.628) - 127.570

Máquinas e equipamentos 15.102 - - (2.811) - 12.290

Equipamentos de informática 29.933 2.172 (320) (10.515) 320 21.590

Equipamentos de comunicação 20.391 - - (3.446) - 16.945

293.075 5.152 (320) (39.409) 320 258.818

Destacamos a seguir a movimentação do ativo imobilizado em 2014:

Descrição

Saldo líquido em 31/12/2013 Adição Baixa Depreciação

Baixa –depreciação

Saldo líquido em

31/12/2014

Móveis e utensílios 80.423 26.801 1.084 14.528 1.084 92.696

Veículos 127.570 80,700 8.735 32.185 70.320

Máquinas e equipamentos 12.290 40.702 1.799 4.762 1.409 47.840

Equipamentos de informática 21.590 34.079 10.996 12.962 7.562 39.273

Equipamentos de comunicação 16.945 4.950 8.225 3.115 8.110 16.665

258.818 106.532 102.804 44.102 50.350 266.794

A Entidade constituiu comissão para avaliar os bens do ativo imobilizado e intangível sobre os aspectos

de tempo de vida útil, taxas de depreciação e avaliação. A comissão não encontrou valor residual

relevante e/ ou alteração no tempo de vida útil dos bens patrimoniais do Sescoop PB. Conforme registros

e controles existentes, não sendo realizado nenhum ajuste contábil em decorrência desta avaliação.

8. Intangível

Descrição

% – Taxas anuais de

amortização 31/12/2014 31/12/2012

Direitos de uso de software 20% 12.375 7.182

Total do Intangível 12.375 7.182

Descrição Saldo líquido

em 31/12/2012 Adição Baixa Transferência Amortização Saldo líquido

em 31/12/2013

Direitos de uso de software 9.311 1.505 - - (3.634) 7.182

Descrição

Saldo líquido em 31/12/2013 Adição Baixa Transferência Amortização

Saldo líquido em 31/12/2014

Direitos de uso de software 7.182 9.000 3.807 12.375

118

9. Contas a pagar

As obrigações referentes às aquisições de bens e serviços para manutenção das atividades-fim e meio do

Sescoop PB, nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e de 2012, estão descritas a seguir:

Descrição 31/12/2014 31/12/2013

Fornecedores – pessoa jurídica 66.660 26.308

Obrigações com Terceiros – pessoa jurídica 25.036 6.278

Total 91.696 32.586

A apropriação na conta de Fornecedores foi efetuada em bases confiáveis para mensuração do valor e

documentos hábeis para o devido registro contábil, que no caso específico é suportada em contratos

firmados entre as partes, ou seja, o Sescoop PB e os fornecedores.

10. Salários, encargos sociais e impostos a pagar

Os valores desse grupo de contas representam as obrigações decorrentes da folha de pagamento dos

funcionários e demais pessoas jurídicas e físicas prestadoras de serviços, cuja posição e comentários

analíticos estão descritos a seguir:

Descrição 31/12/2014 31/12/2013

Encargos, consignações e impostos sobre folha de pagamento (a) 44.012 36.539

Consignáveis de terceiros (b) 1.213 747

Encargos sobre terceiros (c) 4.607 2.453

Total 49.832 39.739

(a) Os saldos anteriores referem-se aos impostos retidos e incidentes sobre folha de pagamento e férias

dos funcionários do SESCOOP/PB no mês de dezembro de 2013 só recolhidos em janeiro de 2014;

(b) Os saldos anteriores referem-se ao ISS e IR retidos sobre serviços de pessoas físicas pessoas jurídicas

no mês de dezembro de 2013 só recolhidos em janeiro de 2014;

(c) Os saldos referem-se ao INSS retido e patronal sobre serviços tomados de cooperativas, de pessoas

físicas e demais pessoas jurídicas no mês de dezembro de 2013 só recolhidos em janeiro de 2014.

O Sescoop PB calcula e recolhe as contribuições de acordo com a legislação vigente.

11. Provisões trabalhistas e encargos sociais trabalhistas e previdenciários

Descrição 31/12/2014 31/12/2013

Férias e abonos pecuniários com respectivos adicionais de 1/3 29.957 23.986

INSS sobre férias 14.314 5.685

FGTS sobre férias 4.831 1.919

PIS sobre férias 604 240

49.706 31.830

119

12. Outras obrigações

Referem-se aos saldos de recursos provenientes de convênios, ainda não utilizados ou aguardando

finalização da prestação de contas.

Descrição 31/12/2014 31/12/2013

Convênio FUNDECOOP – 004/2011 1.430

Convênio FUNDECOOP – 017/2011 918



60.348 32.684

13. Patrimônio líquido

O patrimônio líquido é composto substancialmente de superavit acumulado. Os valores demonstrados a

seguir referem-se aos resultados dos exercícios de 2014 e de 2013:

Descrição 31/12/2014 31/12/2013

Superavit acumulado 1.527.442 1.464.558

Superavit/ deficit do exercício 119,940 62.884

Total 1.647.382 1.527.442

14. Receitas de contribuições operacionais líquida

Descrição 31/12/2014 31/12/2013

Receita de contribuições 1.422.982 1.216.156

Receitas de transferências correntes (FUNDECOOP) 1.126.192 902.388

Receita de convênios 227.180 66.550

Total 2.776.355 2.185.094

(a) Refere-se às contribuições realizadas pelas cooperativas do Estado, por meio do pagamento da

GPS e repasse do INSS (2,5% sobre da folha de pagamento) para o SESCOOP Nacional;

(b) Refere-se a um repasse suplementar de recursos fornecidos pelo Sescoop Nacional acrescido da

realização de Receitas com projetos especiais - FUNDECOOP.

15. Outras despesas/ receitas operacionais

Descrição 31/12/2014 31/12/2013

Despesa na baixa do ativo imobilizado (a) (52.454) -

Recuperação de despesas (b) 567 3.326

Venda de ativo (c) 30.000 -

Reversão de provisões (d) 12.140

Transferência para projetos específicos (e) (11.004)

Restituições 6.050

(26.841) 15.466

(a) O valor de R$ 1.651,00 refere-se ao custo na baixa de ativo imobilizado em 2012;

(b) O valor de R$ 567,00 em 2014 refere-se ao reembolso de despesa recebido da Apoiotur Viagens e

Turismo referente reembolso de passagem aérea

(c) Receita da venda de dois veículos

(d) O valor refere-se a reversão de provisão de encargos sobre a abono pecuniário de férias e em 2013

acrescido de cancelamento de 13ª parcela de despesas com serviços de instrutor do curso de

Especialização em Gestão de Cooperativa de Crédito;

120

(e) O Valor refere-se ao pagamento de contrapartida de recursos não utilizados no projeto denominado

Censo do Cooperativismo Paraibano – Convênio FUNDECOOP

(d) Refere-se a restituição de projetor danificado dentro do período de garantia

16. Pessoal, encargos e benefícios sociais

Descrição 31/12/2014 31/12/2013

Salários e proventos 608.711 557.874

13° salário 56.514 56.540

Férias e abono constitucionais 76.907 81.495

Encargos trabalhistas 242.677 224.119

Benefícios 194.717 182.228

Total 1.179.526 1.102.256

17. Despesas administrativas

Descrição 31/12/2014 31/12/2013

Desp. – dirigentes e conselheiros 29.117 22.793

Ocupação e serviços públicos 164.907 97.277

Despesas de comunicação 25.531 26.453

Material de consumo 253.848 210.203

Material de consumo durável 880 58

Passagens e locomoções 179.528 104.664

Diárias e hospedagens 134.157 99.270

Outras despesas com viagens -

787.968 562.183

18. Despesas com serviços de profissionais contratados

Descrição 31/12/2014 31/12/2013

Auditoria e consultoria 5.960

Serviços técnicos especializados 350.565 208.130

Manutenção, segurança e limpeza 112.465 102.249

Demais serviços contratados 55.246 39.045

Encargos sociais sobre serviços de terceiros 19.173 8.144

537.449 363.528

19. Despesas institucionais

Descrição 31/12/2014 31/12/2013

Locações 34.757 17.650

Materiais de divulgação 17.178 9.780

Materiais para treinamento 26.318 37.280

Serviços de divulgações institucionais 106.054 14.139

Auxílios financeiros a estudantes 30.809 86.720

Auxílios educacionais 3.280 4.060

21.396 169.629

20. Despesas tributárias

Descrição 31/12/2014 31/12/2013

Federais -

Estaduais 2.798 2.819

Municipais 2.402 2.272

Outras despesas tributarias 57

5.200 5.148

121

21. Despesas com depreciações e amortizações

Descrição 31/12/2014 31/12/2013

Depreciação – mobiliário 14.528 13.008

Depreciação – veículos 8.735 9.628

Depreciação – máquinas e equipamentos 4.762 2.811

Depreciação – equipamentos de informática 12.962 10.515

Depreciação – equipamentos de comunicação 3.115 3.446

Amortização – direitos de uso de software 3.807 3.635

47.909 43.043

22. Resultado financeiro líquido

Descrição 31/12/2014 31/12/2013

Receitas financeiras -

Receitas de aplicações financeiras 148.419 109.304

Despesas financeiras

Despesas bancárias (1.544) (1.194)

-

Resultado financeiro 146.874 108.110

23. Transações com partes relacionadas

O Sescoop PB mantém parceria com o Sindicato e Organização das Cooperativas no Estado da Paraíba-

OCB PB, a qual é a unidade representativa do sistema cooperativista na Paraíba. As operações de caráter

oneroso entre os entes referem-se a aluguéis e despesas comuns da sede do Sescoop PB de propriedade da

OCB PB conforme contrato de gestão firmado entre as partes.

Descrição 31/12/2014 31/12/2013

Pagamentos a OCB/PB – aluguel 143.100 82.741

Pagamentos a OCB/PB – despesas comuns (a) 109.457 105.069

252.557 187.810

(a) As despesas comuns referem-se ao pagamento de despesas com água, Internet, materiais de copa,

serviços de portaria, vigilância e recepção, IPTU, TCR.

23.1. Remuneração do pessoal-chave da Administração

De acordo com o regimento interno do Sescoop Nacional é princípio sistêmico a não remuneração dos

membros dos Conselhos Deliberativo e Fiscal.

24. Seguros

A Entidade adota a política de contratar cobertura de seguros para os bens sujeitos a riscos por montantes

considerados pela Administração como suficientes para cobrir eventuais sinistros, considerando a

natureza de sua atividade. As apólices estão em vigor e os prêmios foram devidamente pagos.

As premissas de riscos adotadas, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de revisão das

demonstrações contábeis, consequentemente, não foram auditadas pelos nossos auditores independentes.

Descrição do bem Seguradora (apólice) Início Término

Importância segurada

Valor do prêmio

Bens patrimoniais Itaú Seguros Apólice 1184836654-0 21/08/2014

21/08/2015 599.00000 1.091,69

Veículo Corsa Sedan Premium – Placa MON 1246

Liberty Seguros Apólice 31.61.114.186 02/08/2014

02/08/2015 100% fipe 1.207,46

Veículo Nissan Frontier Placa OEY 8685

Seguro Auto Itau Apólice 33.31.15013802.0 05/06/2014

05/06/2015 100% fipe 5.485,60

122

ANEXO II - RELATÓRIO DA AUDITORIA INDEPENDENTE SOBRE AS

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

124

ANEXO III – PARECER DO CONSELHO FISCAL

125

ANEXO IV– PARECER DO CONSELHO ESTADUAL

128

ANEXO V - PARECER DO CONSELHO NACIONAL

129

ANEXO VI – ROL DOS RESPONSÁVEIS - GESTÃO 2014

Unidade Jurisdicionada Sescoop/PB

DADOS DO RESPONSÁVEL

Nome: Pedro José D’Albuquerque Almeida CPF: 467.056.194-49

Endereço Residencial: R: Maria Rosa - Edifício Porto Viejo - 441/602 A - Manaíra

Cidade: João Pessoa UF: PB CEP 58.038-640

Telefone 83 3222.3660 Fax: 83 3222.3660 E-Mail: [email protected]

INFORMAÇÕES DO CARGO OU FUNÇÃO

Natureza de Responsabilidade:

Membro de órgão colegiado, que por definição legal, regimental ou estatutária, seja responsável por atos de gestão.

Cargo ou Função: Superintendente

Ato de Designação Ato de Exoneração Período de gestão no exercício

Documento: Data Documento Data Início Fim

Portaria SESCOOP/PB 006/2013. Homologada pelo Cons. Administrativo na Ata da 86ª Reunião.

07.08.2013 - - 01.01.2014 31.12.2014



Nome: André Pacelli Bezerra Viana CPF: 526.618.574-00

Endereço Residencial: Rua Giacomo Porto, 145 – Apto 602 – Edf. Torre Imperial – Miramar

Cidade: João Pessoa UF: PB CEP 58032-110

Telefone 83 3222.3660 Fax: 83 3222.3660 E-Mail: [email protected]



Membro de órgão colegiado, que por definição legal, regimental ou estatutária, seja responsável por atos de gestão

Cargo ou Função: Presidente do Conselho Administrativo


Documento: Data Documento: Data Início Fim

Assembleia Geral Ordinária da OCB/PB

25/04/2011 - - 01.01.2014 31.12.2014

mailto:[email protected]


130



Nome: Antônio de Pádua Pereira de Melo CPF: 072.648.954-91

Endereço Residencial: Av. Senador Ruy Carneiro, 915, Apt° 604, Edf. Poliedro III

Cidade: João Pessoa UF: PB CEP: 58.039-181

Telefone 83 9983.8277 Fax: E-Mail: [email protected]



Membro do Conselho Administrativo, Deliberativo, curador ou fiscal

Cargo ou Função: Representante do Conselho Nacional – Membro Titular do Conselho Administrativo.


Documento Data Documento Data Início Fim

Resolução do Sescoop Nacional nº 834/2011.

22.11.2011 - - 01.01.2014 31.12.2014



Nome: Rômulo Soares de Castro CPF: 181.553.594-68

Endereço Residencial: Rua Estrela do Mar, 62, Praia do Seixas





Membro do Conselho Administrativo, Deliberativo, curador ou fiscal

Cargo ou Função: Representante das Cooperativas - Membro Titular do Conselho Administrativo.



Ata da 71ª Reunião Ordinária do Conselho Administrativo.

04.07.2011

01.01.2014 31.12.2014



131



Nome: Tertuliano Brito Neto CPF: 204.088.974-49

Endereço Residencial: R. Francisco Brandão, 1517, apto 402, Edf. Auturium, Manaíra


Telefone 839986.5067 Fax: 83 2107-5858 E-Mail: [email protected]



Membro do Conselho Administrativo, deliberativo, curador ou fiscal

Cargo ou Função: Representante das Cooperativas – Membro Titular - Conselheiro Administrativo


Documento Data Documento: Data Início Fim

Ata da 71ª Reunião Ordinária do Conselho Administrativo

04.07.2011 - - 01.01.2014 31.12.2014



Nome: Rubens Reinaldo Barreto Filho CPF 451.119.604-49

Endereço Residencial: Rua Basílio Araújo, 540 – Bairro: Catolé – Edf. Condomínio Espaço das Artes - Apto: 1101

Cidade: Campina Grande UF: PB CEP 58410-200

Telefone 83 9999.1805 Fax: - E-Mail: [email protected]




Cargo ou Função: Representante dos Trabalhadores em Cooperativas – Membro Titular do Conselho Administrativo



Ata da 78ª Reunião Ordinária do Conselho Administrativo.

19.06.2012

- - 01.01.2014 31.12.2014



132



Nome: Belmira Neves de Oliveira CPF 119.841.201-15

Endereço Residencial: Quadra 103 - Lote 8 – bloco A apt. 601 – Aguas Claras Norte

Cidade: Taguatinga UF: DF CEP 71909-000

Telefone 61 3217-2122 Fax: 61 3217-2121 E-Mail: [email protected]




Cargo ou Função: Representante do Conselho Nacional - Membro Suplente Conselho Administrativo.



Resolução do Sescoop Nacional nº 834.

22.11.2011 - - 01.01.2014 31.12.2014



Nome: Ronaldo Ferreira Loureiro CPF: 024.251.143-00

Endereço Residencial: Av. Euzeli Fabrício de Sousa, 343 – Manaira






Cargo ou Função: Representante das Cooperativas – Membro Suplente do Conselho Administrativo




04.07.2011 - - 01.01.2014 31.12.2014



133



Nome: Stanley Lira de Souza CPF: 205.842.454-91

Endereço Residencial: Rua Barão do Rio Branco, 265 – Centro

Cidade: Cajazeiras UF: PB CEP 58900-0000

Telefone 9185.5862 Fax: E-Mail: [email protected]




Cargo ou Função: Representante das Cooperativas – Membro Suplente do Conselho Administrativo




04.07.2011 - - 01.01.2014 31.12.2014



Nome: Marylad Medeiros da Silva CPF: 507.136.634-72

Endereço Residencial: Rua Major Ciraulo, 433, Apt° 2101, Manaíra






Cargo ou Função: Membro Titular do Conselho Fiscal




04.07.2011 - - 01.01.2014 31.12.2014



134



Nome: Vinícius Lemos de Vasconcelos CPF: 020.328.134-91

Endereço Residencial: R: Santos Coelho Neto, 200 – Apt° 502 – Residencial Meridie - Manaíra










04.07.2011 - - 01.01.2014 31.12.2014



Nome: Hermes Lira Moreno CPF: 364.835.674-72

Endereço Residencial: Rua Praça Antônio Pessoa, 31- Tambiá










04.07.2011 - - 01.01.2014 31.12.2014



135



Nome: Marcelino Trovão de Melo CPF: 324.433.664-72

Endereço Residencial: Rua Júlia Araújo Lima, 63 – Bairro Malvinas

Cidade: Campina Grande UF: PB CEP 58432-550





Cargo ou Função: Membro Suplente do Conselho Fiscal




04.07.2011 - - 01.01.2014 31.12.2014



Nome: Maria da Conceição Barbosa CPF: 368.212.504-30

Endereço Residencial: Rua Félix Araújo, 95

Cidade: Boqueirão UF: PB CEP 58450-000









04.07.2011 - - 01.01.2014 31.12.2014



136



Nome: Santino da Rocha Arnaud Neto CPF: 048.656.504-15

Endereço Residencial: Rua Caetano Figueiredo, 1406 – Cristo Redentor










04.07.2011 - - 01.01.2014 31.12.2014


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