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• DELTA CONSTRUÇÕES S/A

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

2004- 2010

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DELTA CONSTRUÇÕES S/A

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

EM 31 DE DEZEMBRO DE 2005 E 2004

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DELTA C0Iti$TRUÇÔES S/A ,

: i Demonstri~s Contábeis, ,

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I$!m 31 de Deze~~ro de 2005 e 2004

CoInleúdo 1 l

Parece dos Auditores rnk~endentes Patrimoniais ;

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'D.$tI~-íO das Mu~ do Patrimônio Líquido ; i

tração das Origer~ e Aplicações de Recursos I ,

Notas plicativas àsD~onstrações Contábeis

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Empnsas Controladas I Ligadas

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BKRINTERNATIONAL

Américas- Nova York - NY - EUA- Te11212964 2115 - Fax I 212964-21$31- bkr@bkr.com- Contato: MaureenM.

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. ' Em 31 d~~.,ro de 2005 e 2004 ! !

(Ilmreals)I ... " '~

.. 2005 'I'" . 2004 Ativo 'P~ivo Circulante I ! Circulante1Disponibilidades 10.998 76 21.181.515 .. PitIaneiamentos

Aplicaçlles financeiras 88.2l7tn 32.14).187 fomecedoresI Clientes 144.583.tnO 124.972.644 ~ e ençargos sociais a reçolher Adiantamentos para oblas em consórcio 35.611 07 24.614.165 JorovisõesparaRriaseençargos Estoques 1.501. 94 49S.87lputtaseontasapagar Outras contas a m:eber 293. 58 7.226.934

281.206. 17 210.632.316

~110

22.170

73. 61.936 62.009.

igiveJ a longo prazo rlmlDÇlam'ento!I .

Realizável a lonQo pfa:w Parcelamento lNSS Outros realizáveis a longo prazo lmposto de renda e contribuição social dit1 'dos

,P:ltrimôuio l(quido , Çapital social

Adiantamento para Futuro Aumento de ~asde c:apital

Permanente ~lepl Investi\1lelltos 72.853 ~ de reavaliação

Imobi1i2ado 56.045.183 ~os acumulados

56.118.036

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2005

12.056.043 18.IJ9.147 10.790.102 5.070.019 6.290.874

52.326.185

7.1I74.1S0

9.213.347 17.087.497

105.000.000 10.761.614

68.515 5.681.894

41.127.314 111.185.733 273.82M70

343.238.752

•

•

2004 • •

• 2.058.63g.

18.576.1. 6.482.80., 3.752.45~ 3.962.061a

34.832.07' •

2.507.35. 664.100

3.728.56. 6.900.021•

105.000·04

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DELTA CONSTRUÇÕES S/A

Demonstração dos Resultados _~_...................................................................................._ ...-._-_.. __. _ .._ ..........._..............._....._ ...._.,,_...._............_.......................»_._--_....

Em 31 de Dezembro de 2005 e 2004

(Em reais)

Receita brota de serviços

Vendas de serviços

Deduções da receita bruta Impostos e devoluções incidentes sobre vendas

Custos dos servicos prestados

Custos dos servicos prestados

Lucro bruto

Despesas operacionais

Administrativas

Pessoal

Depreciação

Outras despesas

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I I i IDE~TAcr~STRUÇÔESSlA.," "~ i DemoDstraÇio l.as N.fu+ções do Patrimônio Liquido---. --_._-. ---- ---.-.--------..J----___+-L--_._-_.--.._- _--_ ----- -j-_. ______..--.-.. --- _._ ._.-

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' ....., Demonstração das Origens e Aplicações de Recursos • ••••• _ ••• _ ... _-_ •••"«•• _,-_••• ,,---_.~~------_••• __ • -_.---_._"_.~--- ....... -_.~---~ --.__._--.--~-••••_--"-_••~,-- ---_ •• _ ••_ •• ~.,--~ ••#.~---".~-~.....--,.,"-_ ....

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Em 31 de Dezembro de 2005 e 2004

(Em reais)

2005 2004

Origem de recursos: Das operações:

Lucro liquido do exercicio 55.969.271 69.344.440 Mais ou menos itens que não afetam o capital circulante:

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Depreciação 10.833.279 8.275.707 Valor referente provisão para perda de investimentos 13.785 19.688 Valor líquido dos bens do imobilizado baixados 165.185 1.402.425

Adiantamento para futuro aumento de capital 10.761.614

I-•.'• Imposto de renda e contribuição social diferidos ~.484.777 ~836.919}

Total das operações 83.227.911 78.205.341

De terceiros: Parcelamento· INSS 664.099

I •• •. Financiamentos - FINAME 5.366.798 1.547.072 5.366.798 2.211.171

Total das origens 88.594.709 80.416.512•., Aplicações dos recursos ......... juros Sóbreo capitaipr6prio . , '11:924.067'" ~Ü~15.826 .'

Aquisição de bens do imobilizado 16.889.486 5.629.052•., Transferência pan:elamento Inss para curto prazo 664.100 Integralização de investimentos 14.691 Depósitos Judiciais 22.170 Distribuição de dividendos 7.000.000

Total das aplicações 35.514.514 22.504.878

Aumento do capital circulante liquido 53.080.195 57.911.634

Variação do capital circulante Ativo circulante inicial 210.632.316 144.324.587 Ativo circulante final 281.206.617 210.632.316.'

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70.574.301 66.307.729

Passivo circulante inicial 34.832079 26.435.984 Passivo circulante final 52.326.185 34.832.079.:.••

17.494.106 8.396.095

Aumento do capital circulante liquido . 53.080.195 57.911.634

As notas explicativas são parte integrantes das demonstrações contábeis..'•••

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DELTA CO~~TRUÇÕES S/A ; ~

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Exereíc s Findos em 3114e Dezembro de 2005 e 20 4 t ! .

tE.h·eais)

1 - Contexto Operacional

A Sociedade tem como objetf o social, a exec~ç~ de obras e serviços de e genharia em geral, por conta própria ou de terceiros exploração da ~dústria da construção ci I e construção pesada; incorporação; compra e ven a de bens m6v~~; extração e comércio substâncias minerais destinadas à construção civil à construção rle$ada; execução' de estrad vicinais, construção e eletrificação rural; serviços de ecanização agqcbla; serviços de manutençã ,conservação, limpeza urbana e rodoviária em. geral, inclusive coleta,J 1!ransportee tratamento de esíduos sólidos, assim como atividades congêneres o afins com as a~amencionadas, podendo da participar de outras sociedades. I . !

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•• 2 - ApresODtaçio das De+ções Con~j As demonstrações contábeis fi elaboradas deiacordo com a Lei das Soei ades por Ações - Lei n° 6.404/76 e suas alteraçõ posteriores. ~tuns valores foram recl ificados para melhor comparabilidade.

....• 3 - Sumário das Principais ticas Contábe~ i

a. Inflação

Os efeitos inflacionários ram reCOnh=s nas demonstrações con eis somente até 31 de

dezembro de 1995 de ae o com a sis ~ca oficial de correção mo etária e nos termos da

legislação específicavig à época.

b. Aplicações de liquidez •

Estão registradas pelos mo tantes aplicados! a,prescidos dos rendimentos roporcionais até a data

do balanço. ' . . •

c- Clientes

Os registros contábeis do ntas a Receber Msociedade são efetuados te acordo com o regime de competência dos exer 'cios, inc1uindol.ts medições de serviços faturar, cujos custos correspondentes já transco em até a data dq ~alanço. . •

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Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis .'•.• d - Adiantamentos para obras em consórcio•

Referem-se, basicamente, a adiantamentos concedidos para a realização de obras dos diversos consórcios nos quais a Delta Construções SIA participa.

e- Estoques!. • ••

Os estoques de materiais de consumo são avaliados pelo custo médio de aquisição. '. •• f - Investimentos • A sociedade possui investimento não relevante na coligada Concessionária Rota 116 SI A, avaliado, portanto, pelo método de custo, deduzido de provisão para perdas, quando aplicável.

.As demais participações societárias e os incentivos fiscais são avaliados, também, por esse I

método.

g - Imobilizado

É registrado pelo custo de aquisição acrescido de reavaliações efetuadas em 1993 e 2002. AB . . depreciações são calculadas pelo método-linear às seguintes' taxas anuais: Prédios -e Edificações" ....

I.• •

•

•• •.' 4%, Instalações 10%, Veículo 20%, Máquinas e Equipamentos 10%, Móveis e Utenst1ios 100/0,

software 20% e Computadores e Periféricos 20%. As contas foram corrigidas até 31 de

dezembro de 1995, nos tennos da legislação vigente à época.

h - Financiamentos . • • .'•

•

São atualizados pelas variações monetárias e juros incorridos, até a data do balanço. AB

: parcelas, correspondentes aos pagamentos mensais, foram segregadas entre curto e longo prazo .

• i - Provisão para férias e encargos sociais As férias vencidas e proporcionais estão integralmente reconhecidas incluindo os encargos sociais aplicáveis.

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No Explicativas àsl*emonstrações Contábeis

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4 - Imobilizado

200 41.01

1.3 1.66 .147 1.662.147

6 .131 61.131 • 15.08 .784 3.155.170 •

. 33.24 .391 28.872.842 •67 .813 561.033 •9 .480 96.480 5 .595 55.595 •

13 .486 118.840 •1 .031 12.031 •17 .286 173.630

53 .042 521.018 • .33 .221 292.042 . 98 .118 756.264

... ·····-95::4'1 ~012· .··7K690:710·· ... (33.478 806) (22.645.527)

61.93 .206 56.045.183 •• A Companhia registrou com e em laudo efel$d,o por empresa especiali ada, a avaliação de seu •acervo e terrenos, no total de oximadamente!:Rs41.127 mil, no ativo imo ilizado da Companhia, •em contrapartida de reserva de eavaliação. ; ; •

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2004 .487 41.012.487 .000 1.340.000

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• Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis • .~ 5 - Financiamentos

Referem-se a financiamentos de máquinas e equipamentos na modalidade FINAME.

•.'• o saldo desta rubrica em 31 de dezembro de 2005 estava composto como segue: ••

Saldos- R$

Agente Financeiro __Curto_~praz-:::-o=-:", Longo prazo Amortização Início Término i·c

RCN. S.A. 63.921 10.654 Mensal 15.03.04 15.02.07 B.C.N. S.A. 9.667 1.611 Mensal 15.03.04 15.02.07 S.C.N. S.A. 18.520 9.260 Mensal 15.07.04 15.06.07 B.C.N. S.A. 20.509 Mensal 10.09.04 15.12.06 B.C.N. S.A. 172.694 Mensal 15.10.03 16.10.06 B.C.N. S.A. 10.296 5.148 Mensal 15.07.04 15.06.07

• .-•

•

CATTERPILAR 228.117 182.524 Mensal 15.10.04 15.09.07 CATIERPll.AR 137.111 102.833 Mensal 15.10.04 15.09.07 CATIERPlLAR 108.906 81.679 Mensal 15.10.04 15.09.07 CATIERPlLAR 108.906 81.679 Mensal 15.10.04 15.09.07 SANTANDER 479.337 199.724 Mensal 15.12.04 15.05.07 SANTANDER 56.698 23.624 Mensal 15.12.04 15.05.07 SANTANDER 24.432 10.180 Mensal 15.12.04 15.05.07

... SANTANDER.. . .. ._.2.80488.. ' ......11.870 ......,MensaL ...... 15.l2.04 .. J5.05.07 ..

SANTA:l~DER 91.688 76.406 Mensal 16.11.04 15.10.07

SANTANDER 49.263 36.947 Mensal 15.10.04 17.09.07

SANTANDER 24.753 20.628 Mensal 16.11.04 15.10.07

SANTANDER 60.880 45.660 Mensal 15.10.04 17.09.07

SANfANDER 22.215 18.512 Mensal 16.11.04 15.10.07

SANTANDER 51.836 43.197 Mensal 16.11.04 15.10.07

SANTANDER 101.537 109.999 Mensal .15.04.05 15.01.08

B. VOLKSWAGEM 397.889 464.204 Mensal 15.08.05 15.02.08 B. VOLKSWAGEM 398.946 465.437 Mensal 15.08.05 15.02.08

•• B. VOLKSWAOEM 182.474 212.886 Mensal 15.08.05 15.02.08 SANfANDER 686.090 1.029.135 Mensal 15.11.05 15.05.08 SANfANDER 624.526 936.789 Mensal 15.11.05 15.05.08 SANTANDER 1.001.263 1.501.894. Mensal 15.11.05 15.05.08

• SANTANDER 104.754 157.131 Mensal 15.12.05 15.06.08 •

SANTANDER 73.773 127.427 Mensal 15.01.06 15.07.08

SANTANDER 125.363 216.537 Mensal 15.01.06 15.07.08 BANCO AlFA 128.961 902.724 Mensal 15.04.06 15.09.08

••

BANCO AlFA 30.617 214.316 Mensal 15.04.06 15.09.08 BANCO ALFA 35.734 250.135 Mensal 15.04.06 15.09.08 BANCO ALFA 117.600 323.400 Mensal 15.05.06 15.10.08 BANCO ALFA 1.086.100 Mensal 31.10.05 29.12.06 BANCO ALFA 510.254 Mensal 21.01.06 20.12.06 BANCO BlC 4.681.925

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• 12.056.043 7.874.150

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No Explicativas' às ~onstrações Contábeis

.Osaldo dest8rubnca em 3f d .dezembro de20Q4! eStava composto cOmo se

Agente Financeiro B.C.N.S.A. B.C.N.S.A. B.C.N. S.A. B.C.N.S.A. B.C.N.S.A. B.C.N. S.A. B.C.N.S.A. B.C.N. S.A. B.C.N.S.A. B.C.N.S.A. CATIERPILAR CATI'ERPILAR. CATIERPILAR. CATIERPILAR CATIERPILAR. CATIERPILAR CA1TERPILAR SANTANDER SANTANDER

.. ..8ANfANOER ... SANTANDER SANTANDER SANTANDER SANTANDER SANTANDER SANTANDER SANTANDER

-R$ Longo prazo I jAmortização Inicio

Mensal 16.0.9.0.2 Mensal 16.09.0.2I .; Mensal 16.0.9.0.2 Mensal 16.0.9.0.2

70..131 Mensal 15.03.0.4 9.555 Mensal 15.0.3.0.4

17.943 Mensal 17.01.0.5 168.915 Mensal 17.11.0.3 26.775 Mensal 15.0.7.04 14.799 .. Mensal 15.0.7.04

Mensal 15.12.0.2 Mensal 13.0.9.02 Mensal 26.11.02

356.356 Mensal 23.12.0.2 198.534 Mensal 15.10.04

.157.822 i i Mensal 15.10.04 157.822 i ; Mensal 15.10..04 655.543 i·i Mensal 15.12.04 77.544 Mensal 15.12.0.4

.... ......33AI7.. ..MensaL ." 15.12.04.. 38.963 Mensal 15.12.04

162.275 .Mensal 16.11.04 83.228 Mensal 15.10..0.4 43.812 : Mensal 16.11.04

102.853 i Mensal 15.10..04 Mensal 16.11.0439.320. I Mensal 16.11.0491.744 !

2.507.351 1 ! !

Os encargos financeiros do pri de 4,25% a.a., TJLP de 9,75% demais correspondem a Juros de Reserva de 0,10010 a.m.. financiados.

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Término 15.02.0.5 e 15.0.2.0.5 e15.0.2.0.5 15.0.2.0.5 e 15.0.2.07 .115.0.2.0.7 15.12.0.6 e 16.10.0.6 e15.06.0.7 15.0.6.07 16.11.0.5 15.09.0.5 16.11.0.5 15.0.2.0.5 15.0.9.0.7 15.09.0.7 15.0.9.0.7 15.0.5.07 15.0.5.0.7

..... 15.0.5.0.7. 15.05.0.7 15.10..0.7 17.0.9.0.7 15.10.07 17.0.9.0.7 15.10..0.7 15.10..0.7

eeiro contrato rl~ia;.onado, no quadro acitn.a, correspondem a: Juros a., Spread de 10 % a.a e Comissão de Res a de 0,10% a.m.. Os e

e 3,74% a.a., T .. de 9,75% a.a., spread de ,24% a.a. e Comissão egarantias refc ~-se a alienação fiduci .a dos equipamentos

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16

http:15.10.07http:15.0.5.07http:15.0.6.07http:15.0.2.07http:16.11.04http:16.11.04http:16.11.04http:16.11.04http:15.12.04http:15.12.04http:15.12.04http:15.10.04http:15.10.04http:26.11.02http:13.0.9.02http:15.0.7.04http:15.0.7.04

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Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis.:.( . 6 - Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos

A Sociedade adota a prerrogativa legal de diferir o pagamento do imposto de renda e da contribuição social incidentes sobre o lucro bruto dos serviços prestados a órgãos públicos, em razão do recebimento efetivo das faturas.

'. • .;

•

.' •• Os registros contábeis consideram esses montantes pelo regime de competência, alocando as despesas no resultado do exercício, em contrapartida à rubrica especifica no exigível a longo prazo.

As retenções sofridas, bem como as antecipações efetuadas, de imposto de renda e contn'buição social sobre lucros são cotejadas contra os montantes provisionados.I··'.

••.( 7 - Capital Social

O Capital Social da Sociedade em 31 de dezembro de 2005 e 2004 é de RSI05.000.000,00 (Cento e cinco milhões de reais).•., O Capital Subscrito e Integralizado é representado por 1.630.000 ações ordinárias e nominativas

.. sem valor nominaL ... .... ........ .. '..

8 .. Outras Despesas

Estão compostos, basicamente, da despesa de CPMF no montante de aproximadamente R$2.170 mil (R$1.544 mil em 2004).

• ••.i •

•• 9 - Resultado não Operacional

Descrição Baixa de bens patrimoniais Outras despesas não dedutíveis OutrosI.

••

••••.'

2005 2004 165.185 (1.400.172) (41.926) (1.171.314)

19.196 (308.326) 142.455 (2.879.812)

"".......~~iWM..t@.~----------------------------------------------------------~

17

• • • • • • • • • • • • • • • •• •• • • • • • • • • •

.7.

r j. . Explicativas àsj ~emonstraçõesContábeis

o ! ,

Nota

10 - Participações no Result

o critério utilizado nas parti 'paçães no resuJ.~ está baseado nos resu obras e na avaliação de peno ce efetuado p~la gerência .

11 - Fianças Bancárias I i

Para participar das diversas li 'taçôes, promovi~ pelos. órgãos públicos, a fornecer garantias para a ex apresentação de cartaS de fian

Os montantes contratados até

Instituição Financeira Banco do Brasil S.A Banco Potencial SA Bradesco S.A. CATIERPILAR Banco Bradesco - Leasing

_Banco Alfa Banco'Santander Banco American Express

12 - Instrumentos Financeiro

Os . valores contábeis, como obrigações tributárias, referen quando comparados com os v ativo ou, na ausência destes,

ção dos trabalho~ ~olicitados, as quais, são fo bancárias. i I .

respectivas dauJsldos balanços são os seguin

-I i 284 510 . 1.112

237 956

1.732 13

·····77·· 2.112

17

. or exemplo, contas a receber, empréstim s e financiamentos e aos instrumeritqs financeiros constantes n balanço patrimonial,

ores que poderi., ser obtidos na sua nego iação em um mercado valor presente 1Jquido ajustado com base . taxa vigente de juros

2005 2004

-,_... _----_.._~-----

....•••

tados operacionais das

Sociedade é obrigada a aliladas por meio da

es: em R$ mil

no mercado, se aproximam, su stancialmente, delseus correspondentes valo es de mercado. Em 31 , I

de dezembro de 2005 e 2004, a mpanhia não ~9ssuía operações com deriv tivos. ; ,

: !

[ I I )

Re1139

......-.- + .............,............._...........__ .....,.........._..................................

•••••••

18

• • • • • • •

• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •

••

I:•••

DELTA CONSTRUÇÕES S/A

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007 E 2006

19

• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •

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i·I-'.'•· •• • ••.:.1.: .: DELTA CONSTRUÇÕES S/A.t• DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM31 DE DEZEMBRO DE 2007 E 2006 • .• • • ' • BKR - LOPES MACHADO

". www.bkr-lopcsmachado.

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Merobet -w B2S~

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AIII~ BKR - Lopes,

BKR • LOPES MACHADO www.bkr-lopesmacltadG.oom.br

Rio de Janeiro-:RJ - rj@bkr-lopesmachado.

Empresas ConttoladaslLigadas

Belo Horizonle-MG - bh@bkr-Iopesmaehad

Macaé-RJ macae@bkr-lopesmachado.com.

São Paulo-SP - sp@bkr-lopesmachado.com.

Recife-PE - recife@bkr-lopesmachado.com.b

Porto AJegre-RS - poa@bkr-lopesmachado.

Salvador-BA - sa@bkr-Iopesmaçhado.çom.br

Manaus-AM - am@bkr-lo machado.com.

BO INTERNATIONAL . . www.bkr.com

~ ) '·Américasc'NovaYork:H"HNYc'EUA-Tel'(l) 12) 964-21'15- Fax (1)f{iI2) 964-2133 -'bkr@bkr.com··Cont

Demo stração dos Res~l$ios , i

ação das Muniç~es do Patrimônio Líquido I , : !

ação das Ori~+ e Aplicações de Recursos

xplicativas às~onstrações Contábeis

achado

i :

DELTA COINtIRUÇÕES S/A ,

,

Demonsn-+~ Contábeis

Em 31 de Dezep.~ro de.2007 e 2006

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: i

C~qteúdo

, I

dos Auditores ~4ependentes . .. ", .................. .

s Patrimoniais

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.br - Te! (21)21S6-58j)O - Fax (21) 2262-6806

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com.br - Telefax (31) 12?6-3232 • Tel (22) 2772--3950 -lI'elefax (22) 2772-7455

- Tel(ll) 5041-4610 ~ax (11) 5041-4536

- Tela (81) 3325-6171 I' - Fax (81) 3325-6041

.br Tels (51) 311 1 14533 14912 • Fax (51) 3211

- Telefax (71) 3113-22 6/2227 . Tela (92) 3234-9989 -ITe1efax (92) 3234-9987

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:'Maureen·MSchwartz~DiretonlExec.uth,.

22

http:www.bkr.comhttp:machado.commailto:sa@bkr-Iopesma�hado.�om.brmailto:sp@bkr-lopesmachado.commailto:macae@bkr-lopesmachado.comhttp:www.bkr-lopesmacltadG.oom.br

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BKR - Lopes, Machado · ....•.__..__._..._._.•._-_._..__.-.._---_.._._--_.....-._----_._._----_..__._--_.._.._._.-..__•.._._-_.__.._------_._-.---_._--..._.....__..__._----_..._----_...._.•

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PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES

Aos administradores da

Delta Construções S/A

Rio de Janeiro - RJ

I. Examinamos os balanços patrimoniais da Delta Construções S/A levantados em 31 de dezembro de 2007 e 2006 e as respectivas demonstrações dos resultados, das mutações do patrimônio líquido e das origens e aplicações de recursos correspondenteS aos exercícios findos naquelas datas, elaborados sob a responsabilidade de sua administração. Nossa responsabilidade é expressar opinião sobre essas demonstrações contábeis.

2. Nossos exames foram conduzidos de acordo com as nonnas de auditoria aplicáveis no Brasil e compreenderam: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e os sistemas contábil e de ~troles internos da sociedade, (b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as infonnações contábeis divulgados; e (c) a avaliação das práticas e estimativas contábeis mais representativas adotadas pela administração da sociedade, bem como da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.

3. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas representam adequadamente, em .... todos os .aspectos relevantes, as posições patrimoniais 'efinanceiras' da Delta Construções ··SIA·

em 31 .de dezembro de 2007 e 2006, os resultados de suas operações, as mutações do seu patrimônio líquido e as origens e apJicações de seus recurSos referentes aos exercícios findos naquelas datas, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.

Rio de Janeiro, 30 de abril de 2008

~KR-L

BKR - LOPES MACHADO

www.bkr-Iopesmadlado.com.br

Rio de Janeiro-RJ - rj@bkr-1opesmachado.com.br - Te1 (21) 2156-5800 - Fax (21) 2262-6806

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Belo Horizonte-MG - bh@bkr-Iopesmachado.com.br - Te1efaX (31) 3296-3232

Macaé-RJ. macae@bkr-Iopesmachado.com.br - Te1 (22) 2772-3950 - Telefax (22) 2772-7455

São Pau1o-SP - sp@bkr-1opesmachado.com.br • Tel (11) 5041-4610 - Fax (11) 5041-4536

Recife-Pé recife@bkr-lopesmachado.com.br - Tels (81) 3325-617116040 • Fax (81) 3325-6041

Porto Alegre-RS - poa@bkr-lopesmachado.com.br - Tels (SI) 3112-4821 J 4533 14912 - Fax (51) 3211-4077

Salvador-BA - sa@bkr-1opesmachado.com.br - Te1efax (71) 3113-2226 J 2227

Manaus-AM - am@bkr-lopesmachado.com.br - Tels (92) 3234-9989 - Telefax (92) 3234-9987

BKR INTERNATIONAL

www.bl

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Cil~ DiSpilllibilidadeõ ~~tlfoIal"b")

Clienles (Im"-'" Adílllllamlllltos para obras em CODS6rçio (/?.... l·4') Ilstoques O(oca~.., Oulms comas an:ecbet

TOIIII do atiw cirwJaDte

Mio circulllllte: Realizâwl a longo prazo

OUlrO$ rcalí:!ávcis a loogo pmzo

l'e!manento InVllSlimentos (NoIo4) Imobilizado (K

DELTA CONSTRUÇÕES S/A

Demonstraçlo dos Resultados

Em 31 de De:rembro de 2007 e 2006

(Em reais)

Notas 2007 Receita bruta de serviços

Vendas de serviços 1.126.910.848

Deduções da receita bruta Impostos e devoluções incidentes sobre vendas (64.841.022)

Custos dos servicos prestados Custos dos servicos prestados (898.052.873)

Lucro bruto 164.016.953

Despesas operacionais· Administrativas (4.562.013) Pessoal (10.060.551 ) Depreciação (301.178) Outras despesas (4.292.755)

.. (19.216.497)··

Resultado financeiro liquido Receita financeira Hquida 2.735.466 Despesas com juros sobre o capital próprio (20.871.275) Reversão dos juros sobre capital· próprio 20.871.275

2.735.466

Resultado operacional 147.535.922

Resultado não operacional (Nota 10) 26.633.659

Lucro antes do imposto de renda e contribuição social 174.169.581

Imposto de renda e contribuição social (Nota 7) (20.676.636) Impostos diferidos (Nota 1) (12.019.139) Participações no resultado (Nota 11) (11.799.684)

(44.495.459)

Lucro líquido do exercicio 129.674.122

Lucro por ação do capital social

2006

1.008.200.934

(50.527.744)

(784.036.418)

173.636.772

(4.585.098) (11.662.596)

(313.465) (3.395.371 )

. ... (19.956.530)·

18.203.139 (17.762.448) 17.762.448 18.203.139

171.883.381

(21.367.544)

150.515.837

(17.092.403) (12.100.013) (8.144.185)

(37.336.601 )

113.179.236

25

• • •

• • •

• • • • • • • • • •

Dividendos pagos

Adiantamento para futuro aumento de capital

Reserva de Reavaliaçtode ControIadu

LOO'O liquido do exetdcio

Reserva legal

Saldos em 31 dedelembrode2007

17.140.584

i ... ;

362.300.000

7.012.835

7.012.835

(12.000.000)

1 .350.913

129.674.122

(1.012.835)

1 .350.913 101.829.950

! .)

.~ ".

-..

Saldos em 31 de de2embro de 2005

Aumento de capital confonne AOO/AGE de 30I03I06

Adiantamento para futuro aumento de capital

Juros sobre o capital próprio

Lw;ro liquido do exerelcío

Saldos em 31 de dezembro de 2006

Aumento de capital confonne AOO/AGE de 01106107

Aumento de capital eonfonne AGOIAGE de 29/10107

Juros sobre o capital próprio

i "

i IJ....__._.______________ . ____.......__________•

DELTA STRUÇÕES S/A#I,' IIemonstnlçto das ~Q~ do Patrim6nlo Liquido

. Em31 de#brodelOO7e2006......• . i

lEin reais)

Raervade Reserva ~taI ~

68.515 5.681.894105.000.000 · .

11.000.000 (IM61·613) ,

15.008.080j .

; .. !

:... : 6.230.460 · ;

116.000.000 15.b9~.081 68.515 11.912.354 15.000.000 (15.~O.OOO)

· ! 231.300.000 (9!t081) (68.515) (11.912.354)

, ,. ........ ;...

Lucros i acumulados

41 127.314 111.185.733

(238.387)

(17.762.448)

(10.000.000)

113.179.236

(6.230.460)

190.133.674. 4111~'14 (178.093.73S)(41rl~314) .. (20.871.275) ..

. ....•••

Total •

273.825.070 •

•15.098.080 • (i7.162.448) •

(10.000.000) •

113.179.236 •

• 374.339.938 •

(20.871.275) •

(12.000.000) •

11.140.584 •

15.350.913 •

129.674.122 •

•504.234.282 •

26

• • •

• •

':· ·() • ' \ • DELTA CONSTRUçOES S/A Demonstração das Origens e Aplieações de Recursos I·•

•• Em 31 de Dezembro de 2007 e 2006

• , (Em reais)•

• 2007 2006 ••

Origem de recursos:

Das operações:

Lucro líquido do exercfcio 129.674.122 113.179.236 Mais ou menos itens que não afetam o capital circulante:

Depreciação 12.822.348 13.797.280•e",' Adiantamento para futuro aumento de capital 17.740.584 15.098.080 Imposto de renda e contribuição social Diferidos 14.602.184 7.113.995•e Valor liquido dos bens do imobilizado baixados 19.257.165 230.866

Total das operações 194.096.403 149.419.457• De terceiros:• Financiamentos - FINAME 10.674.972

10.674.972

Total das origens 194.096.403 160.094.429

Aplicações dos recursos•.: Juros sobre o capital próprio 20.871.275 17.762.448 Aquisição de bens do imobilizado . 22.372.746 ..... 27.414.846 .. Distribuição de dividendos 12.000.000 10.000.000•.,,' Integralização de investimentos 10.247.848 3.057 Aumento no Realizável a longo prazo 4.025.172 Redução no exigível a longo prazo 5.764.583•

75.281.624.'•• Total das aplicações 75.281.624 55.180.351 ••

Aumento do capital circulante líquido 118.814.779 104.914.078

Variação do capital circulante: Ativo circulante inicial 383.920.563 281.206.617 Ativo circulante final 520.638.539 383.920.563

136.717.976 102.713.946

Passivo circulante inicial 50.126.053 52.326.185:.I.,• ••

Passivo circulante final 68.029.250 50.126.053 17.903.197 í2.200.l32l.r

• Aumento do capital circulante liquido 118.814.779 104.914.078•• As notas explicativas são parte integrantes das demonstrações contábeis. . .. ,. '"'", ...................__....... ,.

• •

• • • • • • • • • • • • • • • •

• • • • • • • • • • • • • • •

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..... ···--·---··---·------·~---·--··~---··--·-~-·---·~~-+---D-E-L-T-A-CO~~TRUÇÕES S/A-·---~

i i No ExpJi~tiv~s àsj~ern~nstrações ~~ntábeis

Exerci ios Findos em 3l4e Dezembro de 2007 e 20

(Ein; reais)

1 - Contexto Operacional

•• 'I~~

~-----.-------. -----•

A Sociedade tem como objet o social, a exec~ç~o de obras e serviços de e genharia em geral, por conta própria ou de terceiro ; exploração. da . i,dústria da construção civi e construção pesada; incorporação; compra e ve a de bens mó s; extração e comércio d substâncias minerais destinadas à construção civil e à construção ada; execução de estrad vicinais, construção e eletrificação rural; serviços d mecanização a ' ola; serviços de manutenç , conservação, limpeza urbana e rodoviária em ge inclusive cole porte e tratamento de síduos sólidos, assim como atividades congêneres afins com as ac njta mencionadas, podendo ai da participar de outras sociedades. .

2 - Apresentação das Demo straçõesContáb~iS

... ··=E~~:Es:~f~~~~C:::~~;::!··· .:

Independentes do Brasil- m CON. •

3 - Sumário das Principais ráticas Contábe~ :

a. Inflação

Os efeitos inflacionários foram reconheci4Q.SS nas demonstrações contá eis somente até 31 de dezembro de 1995 de ac rdo com a sistenjl~ca oficial de correção mo etária e nos termos da legislação específica vig te à época. : .

b. Aplicações de Uquidez i ediata

Estão registradas pelos ntantes aplicado$ *crescidos dos rendimentos roporcionais até a data do balanço.

28

http:reconheci4Q.SS

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• 2 • .:;·• DELTA CONSTRUÇÕES S/A .'

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Notas Explicativas às Demonstraçiies Contábeis .'.,i c. Clientes

Os registros contábeis do Contas a Receber da sociedade são efetuados de acordo com o regime .'.: ••

de competência dos exercícios, incluindo as medições de serviços a faturar, cujos custós correspondentes já transcorreram até a data do balanço.

• d. Adiantamentos para obras em consórcio •• Referem,.'se, basicamente, a adiantamentos concedidos para a realização de obras dos diversos consórcios nos quais a Delta Construções SIA participa. •• e. Estoques • Refere·se aos projetos de incorporação desenvolvidos pela empresa, em fase de construção. Os empreendimentos da empresa são Innovatore, Macaé e VUa Verde.•

f. Investimentos.:• Estão representados pelas participações societárias descritas na nota n° 4.•

• g. Imobilizado• • É registrado pelo custo de aquisição acrescido de reavaliações efetuadas em 1993 e 2002. As • depreciações são calculadas pelo método linear às seguintes taxas anuais; Prédios e Edificações 4%, Instalações 10%, Veículos 20%, Máquinas e Equipamentos 10%, Móveis e Utensílios 10%, ' •

Software 20% e Computadores e Periféricos 200A. As contas foram corrigidas até 31 de dezembro de 1995, nos teonos da legislação vigente à época.

• h. Financiamentos • São atuaJizados pelas variações monetárias e juros incorridos, até a data do balanço. As parcelas, correspondentes aos pagamentos mensais, foram segregadas entre curto e longo prazo . i. Provisão para férias e encargos sociais

•.•.i

."

As férias vencidas e proporcionais estão integralmente reconhecidas incluindo os encargos

sociais aplicáveis . .."'

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29

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DÉLTA CO~~TRUÇÕÊS S/A No ,. Explicativas à~ ~e;"oDStrações Contábeis .

4 - Investimentos

% , Empresa Patrimônioi4quido Participação 2006

Locarbens - Locadora de ens, l ! Veículos e Equipamentos de . Construção Ltda 2:t307.709 99,9% 25. 92.979

Sectran - SeRviços Especiai de 304.070 Cargas e Transporte Ltda 99,9% 03.802 , .

Outros Investimentos 78.796 76.816 25. 75.577 76.816

5 -Imobilizado 2006

Acervo Técnico I 41.012.487 ... ,.. ,EquipamentosdeCampo ." ....,... J . ....... 4ª.~7.~.ª~º~~ ......

Veículos Prédios e Edificações Terrenos Computadores e Periféricos Equipamentos Auxiliares de Móveis e Utensílios Outros

Depreciação Acwnulada

A Companhia registrou com acervo e terrenos, no total de em contrapartida de reserva d

26.097.968 1.662.147 1.340.000 1.326.182

po 818.180 641.180 785.706

122.422.509 (47.099.603)

75.322.906 j i

ase em laudo ef~ado por empresa especiali da, a avaJiação de seu proximadamen~ $,$41.127 mil, no ativo imo ilizado da Companhia, reavaliação. • f . i

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30

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DELTA CONSTRUÇÕES S/A •. ··.. '1

. Notas ExpliCativas às Demonstraçiíes Contábeis'

6 - Financiamentos I.

• •

•• • •

Referem-se a financiamentos de máquinas e equipamentos na modalidade FINAME, empréstimos e contas garantidas.

O saldo desta rubrica em 31 de dezembro de 2007 estava composto como segue:

Saldos-.R$ Agente Financeiro Curto prazo Longo Prazo Amortização Inicio Ténnino SANTANDER -----::-K-:::"64-:-=-2 Mensal 15.08.05 15.01.08 VOLKSWAGEN 67.746 Mensal 15.09.05 16.02.08.c VQLKSWAGEN 67.926 Mensal 15.09.05 16.02.08 VOLKSWAGEN 31.068 Mensal 15.09.05 16.02.08 SANTANDER 332.303 Mensal 15.12.05 15.05.08 SANTANDER 299.947 Mensal 15.12.05 15.05.08 SANTANDER 480.887 Mensal 15.12.05 15.05.08 SANTANDER 58.350 Mensal 15.01.06 15.06.08 SANTANDER 52.562 Mensal 15.01.06 15.06.08 SANTANDER 89.320 Mensal 15.0206 15.07.08 ALFA 168.238 Mensal 15.05.06 15.10.08 ALFA 93.832 Mensal 16.10.06 15.09.08

.....ALFA........ . ... .... ....395.232..... ..... .... _M~~L ~§:1º,º6 ........ .. J.s.~-º?:Q~ .. . ALFA 109.514 Mensal 16.10.06 15.09.08 BRASIL )79.574 119.7]6 Mensal 15.03.07 15.08.09

.'

• •.: ••.:' BRASIL 1.599.970 1.199.977 Mensal 15.04.07 15.09.09

SAFRA 599.696 549.722 Mensal 15.11.06 15.10.09 SAFRA 20.379 22.078 Mensal 15.02.07 10.01.10 SANTANDER 253.613 84.537 Mensal 15.11.06 15.04.09 SANTANDER 161.432 5:3.810 MensàI 15.11.06 15.04.09 . SANTANDER 496.075 ]65.358 Mensal 15.10.06 15.03.09 SANTANDER 138.578 34.644 Mensal 15.09.06 15.02.09 CATERPILAR 201.374 100.687 Mensal 15.12.06 15.09.09 SANTANDER 42.131 10.532 Mensal 15.10.06 15.03.09 SANTANDER 76.369 19.092 Mensal 15.10.06 15.03.09 SANTANDER 39.646 9.911 Mensal 15.10.06 15.03.09 SANTANDER 190.879 47.719 Mensal ]5.10.06 15.03.09 SANTANDER 161.720 26.953 Mensal 15.09.06 15.02.09

• •.;• • SANTANDER 391.158 97.789 Mensal 15.09.06 15.02.09

SANTANDER 543.937 90.656 Mensal 15.09.06 15.02.09 SANTANDER 253.909 42.318 Mensal 15.09.06 15.02.09

.~ SANTANDER 721.633 300.680 Mensal 15.11.06 15.04.09 SANTANDER 28.083 9.361 Mensal 15.10.06 15.03.09.'.'.' BRADEScO 22.807 23.509 Mensal 15.04.07 15.03.10 BRADESCO 1.686.631 2.108.289 Mensal 15.04.07 15.03.10 BRADEScO 258.266 322.832 Mensal 15.04.07 15.03.10 BRADESCO 84.251 119.355 Mensal 15.06.07 15.05.10 BRADESCO 288.158 408.224 Mensal 15.06;07 15.05.10 BRADESCO 24.793 37.190 Mensal 15.07.07 15.06.10 BRADESCO 43.219 61.228 Mensal 15.06.07 15.05.10 .\.'

31

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J ..:5. DELTA CO~~TRUÇÕES S/A .. ,.. . - .! ~ NO, Explicativas às!~emOnstrações Contábeis

Agente Financeiro Longo prazo iAmortização BRAD~CO ----~~~

BRADESCO BRADESCO BRADESCO BRADESCO BRADESCO ALFA ALFA BRÀ.DESCO HSBC HSBC HSBC SANTANDER SANTANDER BRADESCO BRADESCO BRADESCO SAFRA

.....,- SAFRA

SAFRA SAFRA HSBC HSBC HSBC HSBC HSBC HSBC HSBC HSBC HSBC SANTANDER CARTEPfiA.R Empréstimos

24.206' Mensali 42.7171; Mensal

298.389! I Mensal 284.826 i! Mensal 45.4291 j Mensal

286.535 I Mensal 77.476 : Mensal

152.688 ! Mensal 55.976 ' Mensal

].161.227! Mensal 163.767 i, Mensal 105.279:' Mensal 37.800' Mensal

146.020 Mensal 104.613 Mensal 712.169 Mensal 86.930 Mensal 52.215 : Mensal

-106~888-i-;Mensal

1:13.722 Mensal 56.566 .Mensal 34.500 Mensal

336.029 Mensal 405.015 Mensal 220.508 Mensal 43.401 Mensal 67.202!, Mensal

325.525 i i Mensal 256.686!! Mensal 371.036 i: Mensal 378.0091 Mensal

I Mensal

Início 15.06.07 15.06.07 15.06.07 ]5.06.07 ]5.06.07 15.06.07 ]5.05.07 J5.06.07 15.07.07 15.10.07 ]5.10.07 15.10.07 15.01.08 15.01.08 15.09.07 15.09.07 15.09.07 15.01.08 15~Oh08 ' ,··-15.09.10 15.03.08 15.02.11 15.02.08 15.01.11 15.04.08 15.09.10 15.0~.08 15.04.11 15.04.08 15.03.11 15.05.08 15.04.11 15.05.08 15.04.H 15.05.08 15.04.11 15.05.08 15.04.11 15.05.08 15.04.11 15.05.08 15.04.11 15.04.08 15.09.10 22.12.07 22.11.08

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Ténnino 15.05.10 15.05.10 15.05.10 15.05.10 15.05.10 15.05.10 15.10.09 15.11.09 15.06.10 15.09.10 15.09.10 15.09.10

. 15.06.10 15.06.10 15.08.10 15.08.10 15.08.10 15.09.10 '.

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32

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DELTA CONSTRUÇÔESS/A

Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis

Os encargos fmanceiros dos contratos relacionado, no quadro acima, correspondem a: Juros que

variam em tomo de 3,00% a.a., TJLP de 12,00% a.a., Spread de 1,850% a.a e Comissão de Reserva

de 0,10% a.m..

7 - Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos

A Sociedade adota a prerrogativa legal de diferir o pagamento do imposto de renda e da

contribuição social incidentes sobre o lucro bruto dos serviços prestados a órgãos públicos, em razão

do recebimento efetivo das faturas.

Os registros contábeis consideram esses montantes pelo regime de competência, alocando as -despesas no resultado do exercício, em contrapartida à rubrica especifica no exigível a longo prazo.

As retenções sofridas, bem como as antecipações efetuadas de imposto de renda e contribuição

social sobre lucros são cotejadas contra os montantes provisionados.

8 - CapitaJ Soeial

O Capital Social da Sociedade em 31 de dezembro de 2007 é de R$ 362.300.000,00 (R$

116.000.000,00 em 2006).

O Capital Subscrito e Integralizado é representado por 362.300.000 ações ordinárias e nominativas

sem valor nominal.

9 - Outras Despesas

Estão compostos, basicamente, da despesa de CPMF no montante de aproximadamente R$ 3.350

mil (R$ 2.829 mil em 2006).

10 - Resultado não Operacional

Descrição 2007 2006

Baixa de bens patrimoniais 483.013 230.866

Perda com Investimentos (21.139.234)

Custo de Incorporação Transferido 26.150.646 (459.176)

26.633.659 (21.367.544)

33

• • • • • • • •

....__.._--_.._--------~......_ ---• 11 - Participações no Resul

o critério utilizado nas part ipações no result~o está baseado nos res os operacionais das obras e na avaliação de perfo ance efetuada pel~ gerência.

I ' i I

12 - Instrumentos FinaneeiJs ' .

Os valores contábeis, comol por exemplo, ~~tas a receber, empréstim s e financiamentos e

• •• •

••

•

•• ••.:

o balanço patrimonial, quando comparados com os alores que podeIjj$t ser obtidos na sua nego iação em um mercado ativo ou, na ausência destes, m valor presen~ ~fquido ajustado com base a taxa vigente de juros no mercado, se aproximam, s bstancialmente, p.~ seus correspondentes valo es de mercado. Em 31 de dezembro de 2007 e 2006, Companhia não!pbssufa operações com deriv tivos.

.. .. .. ....... '-I3;;Contingêncw'" -+_.- .. --........ -. I

A Sociedade possui processo~! trabalhistas, cív~i~ e fiscais p.ara os quais a A ministração entede ter efetuado provisão para contin ências em montante suficiente em caso de po íveis perdas.

, . As declarações de rendimento estão sujeita!) à ~evisão e eventuallançament adicional por parte das autoridades fiscais durante o prazo de cinco Mos, Outros impostos, ta e contribuições estão também sujeitas a essas condi es, conforme le~i~lação aplicável.

14 - Eventos Subsequentes

•• ••

•

• •

••

•• ••.! •

pela aprovação da lei 11.63 107, a qual a1terttl dispositivos previstos na ei 6.404/76. Na visão preliminar da administração, ão são esperados !ajustes significativos no s patrimônio líquido e resultado. . !

Rel135

7. I '

DELTA CONSTRUÇÓES S/A . I

Explicativas às! ~emonstrações Contábeis , I

do

obrigações tributárias, refere tes aos instrumepfps financeiros constantes

A administração está estud do os eventuais ,~pactos nas demonstrações financeiras produzidos

34

DELTA CONSTRUÇÕES S/A

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

EM 31 DE DEZEMBRO DE 2008 E 2007

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•.'..-Lopes, Machado Auditor$, Consultants 8. Buslness Advisers

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•~ Lopes, Machado•• BKR

Auditor$, Consultants & Bu$lness Advlsers IndOtpelldent M:ambe'''' BKR Intemolla ....

Il'tlernaliQnOI

5. Anterionnente auditamos as demonstrações contábeis referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2007, compteendendo O balançO pátrimóiliaI,'àS demoustraçõéSdo resultado, das mutações do patrimônio líquido, e das origens e aplicações de recursos desse exercício, sobre as quais emitimos parecer sem ressalvas, datado de 30 de abril de 2008. Confonne mencionado na nota explicativa 2.1, as práticas contábeis adotadas no Brasil foram alteradas a partir de 10 de janeiro de 2008. As demonstrações contábeis referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2007, apresentadas de fonna conjunta' com as demonstrações contábeis de 2008, foram· elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil vigentes até 31 de dezembro de 2007 e, como pennitido pejo Pronunciamento Técnico CPC 13 - Adoção Inicial da Lei nO 11.638/07 e da Medida Provisória n° 449/08, não estão sendo reapresentadas com os ajustes para fins de comparação entre os exercícios.

27 de abril de 2009

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RIo de Jallélro-RJ - Rua Sê., Jo$é. 70 - 21· andar - 2OOtO-02.O - Tel (21) 215e-1l8OO - Fal

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CiIOUlanIC: ~fidades Aplit3Çêlc$611ODCeirasa...3Y) Clk:nIosl_rdlQll_

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2001

11.:m.491 24.217.384 28.678.679 13.261.093 13.648.9114 4.513.220 IS.607.471 10.917.201

3.000.000 IS.4W.on 12.054.132 90.617.619 68.0l9Zi9

3.685.061 12.1S4.539 5.234.809

54.585.834 30.929.526 63.55$.704 00.714.09$

SílO.996.036 362.300.000 11.140,5114

14.083.613 1.01:2.335 15.350.913

101.829.950 575.079.649 504.234.28'2

729.252.972 615.m.591

MllO!II$ccplicMi..sãopartei~dasdem~~;. I •

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Demonstração dos Resultados

. ... Em 31 de Dezembro de 2008 e2007.- (Em: reais) Notas 2008 2007

Receita bruta de selViços (Reclassificado) Vendas de serviços -1.342.109.519 1.l26.910.848

Deduções da receita bruta Impostos e devoluções incidentes sobre vendas (87.930.698) (64.841.022)

Custos dos selVicos prestados Custos dos servicos prestados (1.091.045.lO4) (898.052.873)

I:

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•• Lucro bruto 163.133.717 164.016.953 ,. Receitas (despesas) operacionais Pessoal (29.402.239) (21.860.235) Administrativas (8.267.747) (4.562.013) Depreciação (401.527) (301.178) Outras receitas 2.601.367 22.340.904

I . " ... _n, ••••., •• , ...._.,.. " ... ,... (35.470.146) (4.382521 )

Resultado financeiro liquido Receita financeira líquida 2.984.967 2.735.466 Despesas com juros sobre o capital próprio (26.854.314) (20.871.275) Reversão dos juros sobre capital pr6prio 26.854.314 20.871.275

2.984.967 2.735.466

Resultado operacional 130.648.538 161369.897

Lucro antes do imposto de renda e contribuição social 130.648.538 l62.369.897

Imposto de renda e contribuição social (Nota S) (11.080..259) (20.676.636)

Impostos diferidos (NOIl.l 8) ~18.670.29f} p2.019.139)'.\.

••••• ••

(29.750.550) (32.695.775)

Lucro líquido do exercício 100.897.988 129.674.122• Lucro por ação do capital social 44,76 79,55

• As notas explicativaSSào parte intégrarite das deittonStràÇões contábeis.

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DemODstração do F1llXo de Cai:m• Eurcl

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'Em31 de Dezembkidfdo07 .•

(Em reai$) ; •• 2007

Origem de recurSQS;

Das operações:

Lucro líquido do e~ercício .

Mais ou menos i~ns que não afetam o j::apital circulante:

Depreciação • 12.822.34 Adiantamento pa futuro aumento de

Total das operações 194.096.403

De terceiros:

Financiamentos :1

Total das origens 194.096.403

Aplicações dos recursos . ... . Juros sobre o capital róprio ...... ........ ......... 20;811:275' .

Aquisição de bens do . bilizado -.•• 22.372.746 ! Distribuição de divid dos .12.000.000Integralização de inv .roemos 10.247.848 Aumento no Realizáv I a longo prazo 4.025.172 -

Redução no exigível a ongo prazo 5.7MS83 :175.281.624

Total das aplicações 75.281.624

Aumento do capital ciTe 118.814.779 ., •••Variação do capital circu Ativo circulante inici

I

382.920.563 Ativo circulante final 520.638.539

136.717.976 :• Passivo cireulante ini 50.126.053Passivo circufante 68.029.250

17.903.197

Aumento do capital ciTe ;118.814.779 ;1parte integialltes i~ demonstraçÕes contábeis.

44

http:14.602.18http:17.740.58http:12.822.34

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... Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis

-Exercícios Findos em3td4fDeiembtõ ôe2008e2007

(Em reais)

1 ~ Contexto Operacional

i.

A Sociedade tem como objetivo social, a execução de obras e serviços de engenharia em geral, por conta própria ou de terceiros; exploração da indústria da construção civil e construção pesada; incorporação; compra e venda de bens móveis; extração e comércio de substâncias minerais destinadas à construção civil e à construção pesada; execução de estradas vicinais, construção e eletrificação rural; serviços de mecanização agrícola; serviços de manutenção, conservação, limpeza urbana e rodoviária em geral, inclusive coleta, transporte e tratamento de resíduos sólidos, assim como atividades congêneres ou afins com as acima mencionadas, podendo ainda participar de outras sociedades.,.

••••• •• •• •• ••

2 - Apresentação das Demonstrações Contábeis

As demonstrações contábeis estão sendo apresentadas em conformidade com a Lei n° 6.404n6, com

alterações introduzidas pela Lei nO 11.638/07, e foram elaboradas de acordo com as Práticas

. Contábeis adotadas no Brasil,as .. quais abrang~H.Il .. Jegis!~()_~QÇi~~QtasHeira, HOS.H 'PrõnüfiCiâmeiítós; -ãS-Onentaçõese âSlriterprêiàÇões emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), e ainda, com base nas normas e procedimentos contábeis estabelecidos pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM e Pronunciamentos do Instituto dos Auditores Independentes do Brasil- iBRACON.

2.1 - Ajustes da Lei n° 11.638/07

Em 28 de dezembro de 2007, foi promulgada a Lei nO 11.638, com vigência a partir de 1° de janeiro de 2008, que altera. revoga e introduz novos dispositivos à Lei nO 6.404/76 (Lei das Sociedades por Ações). Essa lei teve, principalmente, o objetivo de atualizar a legislação societária brasileira para possibilitar o processo de convergência das práticas contábeis adotadas no Brasil com aquelas constantes nas normas internacionais de contabilidade (IFRS) e pennitir que novas nonnas e procedimentos contábeis sejam expedidos pelos órgãos reguladores em consonância com os padrões internacionais de col1tahilidade.

Para o atendimento à Lei n° 11.638/07, a Delta Construções S.A. elaborou a Demonstração dos Fluxos de Caixa para o exercício fmdo em 31 de dezembro de 2008.

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DELTACO~&TRUÇÕESSlA

Not4 ExpücativüàS ~óns.rnçõeSCoDtábeis

3 - S.mário das Pràeipai;, t-CooiáJ L~~ I

Os efeitos inflacionários ~oram reco~ecid~~ nas demonstrações contábe dezembro de 1995 de a o com a sisteriJ.Àdca oficial de correção mone legislação específica vige te à época. ! .

I .

b. Aplieações financeiras·

Estão registradas pelos m ntantes aplicados Hrescidos dos rendimentos pr do balanço. ! ;

Co. Clientes

Os registros contábeis do ontas a Receber 48.J sociedade são efetuados de de competência dos exe ícios, incluindo laS medições de serviços a correspondentes já transco ram até a data dp palanço.

í : d. Adiantamentos para ob em consórcio " I .......

~=~~~~~=.~~=;..arca~-1~~~~iV~S .. ti Refere-se aos projetos de i empreendimentos da empr

f. Investimelltos

Estão representados pelas

g. Imobilizado

É registrado pelo custo de pelo método linear às s Veículos 20%, Máquinas Periféricos 20%. As con legislação vigente à época.

corporação deseI\Volvidos pela empresa, em fas são InnovatoreJ l'fIacaé e Vila Verde,

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'cipações soci~as descritas na nota n° 4. i !

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uisição acrescid~ d~ reavaliações. As deprecia

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somente até 31 de •

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rcionais até a data

ordo com o regime turar, cujos custos

.. de construção. Os •

~ .. •~ :._, . es são calculadas

intes taxas anl~PrédiOS e Edificações 4%. Instalações 10%, ~ Equipamentos 1 o Móveis .e Utensílios 10% e Computadores e

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, foram corrigid :até

' 31 de dezembro de 19 5, nos tennos da ,

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; Notas Explicativas às DemonstI1l:çõ.~çQ~I:!~beiª..• ,- _. ".. • ••-... • _. ,_o.

b. Intangível

É registrado pelo custo de aquisição acrescido de reavaliações~ As amortizações são calculadas pelo método linear às seguintes taxas anuais: Software 20%.

Í. Financiamentos

São atualizados pejas variações monetárias e juros incorridos, até a data do balanço. As parcelas, correspondentes aos pagamentos mensais, foram segregadas entre curto e longo prazo.

j. Provisão para férias e encargos sociais

As férias vencidas e proporcionais estão integralmente reconhecidas incluindo os encargos sociais aplicáveis.

4 - Investimentos %

Empresa Participação 2008 2007 Locarbens - Locadora de Bens, Veículos eEquipamentos de Construção Ltda 99,94'10 30.296.025 25.292.979 Sectran - Serviços Especiais de Cargas e Transporte Ltda. .99,~~ 320.660 }º~,ªQ~ ..., ,,,_•••••~~ • .,. •• _ ••"~•• n ••

'RTófre'ZãoEmpreeriâiirientofuiobmãrioSPEIicla" ,'''',,' 99,99% 843.907 M. Viana 492 Empreendimento Imobiliário SPE Ltda. 99,99% 2.441.949 Dias da Cruz 508 Empreendimento Imobiliário SPE Ltda. 99,99% 2.150.963 Outros Investimentos 70.411 78.796

36.123.915 25.675.577

5 - Imobilizado 2008 2007

Equipamentos de Campo 24.555.449 46.470.766 Veículos 12.471.346 15.610.765

I-

Prédios e Edificações 1.712.147 1.662.147 Terrenos 1.440.000 1.340.000 Computadores e Periféricos 2.226.884. 1.628.493 Equipamentos Auxiliares de Campo 1.567.401 1.565.720 Móveis e Utensflios 1.437.506 831.676 Outros 1.028.597 902.291

-~~77"=46.439.330 70.011.858 Depreciação Acumulada (41.794.941) (45.659.237)

4.644.389 24.352.621 ••• --.--......-

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6 ~ Intangivel i

Acervo Técnico Softwares

Amortização Acumulada

7 ~ Financiamentos I

contas garantI .

..PassivoCirculante ... Exigível aLongo Prazo

Os empréstimos e financiam vencimento:

2009

2010

2011

2012

Após 2012

Os encargos financeiros dos correspondem a: juros que varia entre 9;50 e 11,40% a.a. em 200

I : 2008 2007 I I 41.012.487

534.988 41.628.12 41.547.475

(38721 (283.957) 41240.90 41263.518

. i

Referem-se a financiamentos dImáquinas e eqUi~Jmentos na modalidade FIN , empréstimos e 'das ~ ri! •

2008' 2007 5.144.537 28.850.548

15.814.021 8211.375 , , i i 20.958.558 37.061.923

, ...•'-17:273:497' 24:277384 12.784.5393.685.061i :

I i ;tos de 'longo .J~o têm a: seguinte compo ição, por ano de I :

20072008 ••9.189.367 1.784.434 3.295.370

945.189 299.802 771.912

•••183.526 12.784.5393.685.061 :,contratos de fi~ahciamentos relacionados. 11 o quadro acima,

entre 2,20 e 3,3~'$ a.a. + TJLP (entre 1,50 e 3 90 a.a. +TJLP ou . : ! ;

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DELTA CONSTRUÇÕES S/A

• 8 - Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos . ••

A Sociedade adota a prerrogativa legal de diferir o pagamento do imposto de renda e da contribuição social incidentes sobre o lucro bruto dos serviços prestados a órgãos públicos, em razão do recebimento efetivo das faturas.

Os registros contábeis consideram esses montantes pelo regime de competência, alocando as despesas no resultado do exercício, em contrapartida à rubrica específica no exigível a longo prazo.

As retenções sofridas, bem como as antecipações efetuadas de imposto de renda e contribuição social sobre lucros são cotejadas contra os montantes provisionados.I.

• •• •• •••

9 - Capital Social

o Capital Social da Sociedade em 31 de dezembro de 2008 é de R$ 500.996.036,00 (R$ 362.300.000,00 em 2007).i.•• o Capital Subscrito e Integralizado é representado por 2.254.000 ações ordinárias e nominativas sem valor nominal (I .630.000 em 2007).

10 - Instrumentos Financeiros

Os valores contábeis,' como por exemplo, contas a receber, empréstimos e fmandamentos e obrigações tributárias, referentes aos instrumentos financeiros constantes no balanço patrimonial, quando comparados com os vaIores que poderiam ser obtidos na sua negociàção em um mercado ativo ou, na ausência destes, com valor presente líquido ajustado com base na taxa vigente de juros no mercado, se aproximam, substancialmente, de seus correspondentes valores de mercado. Em 31 de dezembro de 2008 e 2001, a Companhia não possuía operações com derivativos.

11 - Contingências

• A Sociedade possui processos trabalhistas, cíveis e fiscais para os quais a Administração entende ter efetuado provisão para contingências em montante suficiente em caso de possíveis perdas.

As declarações de rendimentos estão sujeitas à revisão e eventual lançamento adicional por parte das autoridades fiscais durante o prazo de cinco anos. Outros impostos, taxas e contribuições estão também sujeitas a essas condições, conforme legislação aplicáveL

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DELTA CONSTRUÇÕES S/A

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E 2008

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•e! Rio de Janeiro-R] - Rua Silo José, 70 - 21"121° andares - 20010-020 - Thl (21) 2156-5800 - Fax (21) 2262-6806 - rj@bkr-lopesmachado.com.br

Empresas ControladasILigadas e r

e; ,. São Paulo-Si> - sp@bkÍ:.lopesmachado.com.br - Tel (11) 5041-4610 - Fax (lI) 5041-4536

Belo Horizonte-MG - auditoria@bnhq.com.br - Telefax (31) 2122-3210

Salvador-BA - treina.ba@bn.lopesmachado.com.br - Telefax (71) 3113-2226 1 2229

e i Porto Alegre-RS • poa@blo:-Iopesmachado.com.br - Te1s (51) 3112-4821 14533/4912 - Fax (51) 3211-4017 Recife-PE - recife@bkr-Iopesmachado.com.br - 'leis (81) 3325-60411 6040 I 6171 - Fax (81) ~325-6041 I 6171

Macaé·RJ - macae@bkr-lopesmachado,com.br - 'leI (22) 2772-6896 - Telefax (22) 2772-7455 e(

.

BKR INTERNATIONAL

www.Oki.Cõttle, Américas - Nova Yort. - NY - EUA - Te! (1) (212) 964-2115 - Fax (1) (212) 964-2133 - bkr@bn.com - Contato; Maureell M. Schwaxtz - Diretora Executivae' e (,

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mailto:bkr@bn.comwww.Oki.C�ttlmailto:macae@bkr-lopesmachado,com.brhttp:Advlse.rs

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DELTA CO~~RUÇÕES S/A

Demons~Ções Contábeis

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Em 31 de Deze!nlbro de 2009 e 2008

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dos Auditores IJjlqependentes

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Lopes, Machado Auditora, Consultants & Buslness Advlser&

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• PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES . Aos Administradores da

Delta Construções S/A

· (, Rio de Janeiro - RJ · " 1. Examinamos o balanço patrimonial da Delta Construções SIA levantado em 31 de dezembro de

2009 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos .' fluxos de caixa correspondentes ao exercício findo nessa data, elaborados sob a responsabilidade de sua administração. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas · ,." demonstmções contábeis.

2. Nosso exame foi conduzido de acordo com as normas brasileiras de auditoria e compreendeu: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações eo sistema contábil e de controles internos da Companhia; (b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados; e (c) a avaliação das práticas e das estimativas contábeis mais representativas adotadas pela administração da Companhia, bem como da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. .

3. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Delta Construções S.A. em 31 de dezembro de 2009, o resultado de suas operações, as mutações de seu patrimônio líquido e os seus fluxos de caixa, correspondentes ao exercicio findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no BrasiL

4. As demonstrações contábeis do exercicio findo eIil31 de dezembro de 2008, apresentadas· para fms de comparabilidade foram poI nós examiriadas,e nosso parecer, datado de 27 de abril de 2009 conteve a seguinte.ressalva: I.

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Rio de Janeiro-RJ - Rua São José, 70 - 21·/22" andares. 20010-020 ~ Te! (21) 2156-5800 - Fax (21) 2262-68Oó - rj@bkr-1opesmacbado.com.br

Empresas ControladaslLigadas · \ ... São Paulo-SP - sp@bkr-lopesmachado.com.br· Te1 (11) 5041-4610 • Fax (11) 5041-4536

Belo Horizonte-MG - auditoria@bkrbq.com.br - Telefax (31) 2122-3210

Salvador-BA - treina.ba@bkr-lopesmachado.com.br - Thlefax (71) 3113-222612229..

Porto A1egre-RS - poa@bkr-lopesmachado.com.br • Tels (51) 31l2~21/4533 14912 - Fax (SI) 3211-4017•• i... · Recüe·PE - recife@bkr-lopesmachado.com.br - Tels (81) 3325-6041/6040 16171 -.Fax (81) 3325-6041/6171 Macaé-Rl - macae@bkr-Iopesmachado.com.br - Te! (22) 2772-6896~ Telefax (22) 277'J,.74SS BKR INTERNATIONAL . ·.cÁ'c . , ....

www.bla'.COlI1 . . .;,.. ... .' ..•. ...., •.. ;. .' . .

Américas - Nova Yorle - NY - EUA - Te! (1) (212) 964-2115 - FiIx (1)(2d)·964.213#:IDJ@bkÚ~m-Contato: Maureen M. Schwam: - Diretora Executiva

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Não examinamos, nem fO$m examinadas ~t outros auditores indepen ntes. as demonstrações --~ contábeis das empresas L~bens - Locadqra de Bens, Veículos e Equi amentos de Construção • Ltda, Sectran - Serviços ~speciais de Carg~ e Transportes Ltda, N. T . ezão Empreendimento • ImobiliárioSPELtda; M. Viana 492 Empreendimento Imobiliário SPE tda. e Dias da Cruz 508 • Empreendimento Imobiliário SPE Ltda corre,spondentes ao exercício fi do em 31 de dezembro • de 2008. Como conseqüênfia, não nos foi pl$sível formar wna opinião quanto a adequação dos valores representativos de ltais investimentos, naquela data, e dos corres ondentes resultados de • equivalência patrimonial. registrados no e*ercício de 2008. com base o valor do patrimônio • líquido daquelas empresas~ como menciona4io. na nota 4 às demonstraçõ s contábeis. .•

20 de abril de 2010 I--"', ... ~~"~i.~ ... ~~lV! ch~ .

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Lopes, -Machado Audltors, ConsUlta';::rBuslness Advlson»

Rio de Janeiro-RJ - Rua São José, 70 - 21"12 Empresas ControladaslLigadas São Paulo-SP • sp@bkr-lopesmachado.eom.b-Ter(l1)

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- Telefax (31) 2122-3 l~ br - Teleiax (71) 31' 3f.2226.12,229 . . .

.br - Tels (51) 3112-4 ' 14533 I 4912 - Fax (SI) 3211407

5041-4610 ~'Iiax (lI) 5041-4536 Belo Horizonte-MO· auditoria@bkrbq.com. Salvador-DA· treina.ba@bkr-lopesmachado.c Porw Alegte-RS - poa@bkr-lopeamachado.co Recife-PB - recífe@bkr-lopesmachado.eom.br - Teu (81) 3325-6041 ~'6171 -J"ax (81) 3325-6041 I Macaé-RJ - macae@bkr-lopesmachado.eom.b - Tel (22) 2772-6896 telefax (22) m2-7455 BKR INTERNATIONAL ' ;

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mailto:bkr@bkr.commailto:g@bkr-lopesmacbado.eom.brmailto:macae@bkr-lopesmachado.eom.bmailto:rec�fe@bkr-lopesmachado.eom.brmailto:poa@bkr-lopeamachado.comailto:treina.ba@bkr-lopesmachado.cmailto:auditoria@bkrbq.commailto:sp@bkr-lopesmachado.eom.b-Ter(l1

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( " DELTA CON$TRUÇÕES S/A 1

I i( \ I »emonstraçã1 dos Resultad~__._.. __

, , _ H __ J:m 31 de:::2009 e2008

I

, i Receita bruta de serviços (' Vendas de serviços

Deduções da receita bruta Impostos e devoluções inciden

Custos dos servicos prestados . Custos dos servicos prestados

"~

Lucro bruto

Receitas (despesas) operacionais Pessoal Administrativas Depreciação Outras receitas

Resultado financeiro lfquido Receita financeira liquida

( ) Despesas com juros sobre o cap Reversão dos juros sobre capital

Resultado oper'dCional_

Lucro antes do imposto de renda

Notas 2009

2.109.443.994

sobre vendas (l44.267.706)

(1.641.928.880) i (1.091.045.104)

323.247.408

(32.713.732) (19.964.497)

(521.960) 12.097.272

.......... (41;102:917)

(2.222.958) , (30.856.616) 30.856.616 (2.222.958)

279.921.533

279.921.533

I próprio próprio

contribuição socia} .

Imposto de renda e contribuição s cial (Nota 8) (21.303.155) Impostos diferidos (Nota 8) (31.195.939)

(52.499.094)

Lucro líquido do exercicio 227.422.439

Lucro por ação do capital social . ; 100,90

'.

As notas expli 'vas são pane intetrimte das demonstrações contá!

4It

:

2008

1.342.109.519

(87.930.698)

163.133.717

(29.402.239) (8.267.747)

(401.527) 2.601.367

... ·····{35.470..J46)··

2.984.967 (26.854.314) 26.854.314 2.984.967

130.648.538

130.648.538

(11.080.259) (18.670.291) .1 (29.750.550) .1

• .• •• ••

j100.897.988

44,76

eis. . ~ : ,

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i

58

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DELTA CONSTRUÇOES S/A

Demonstraçilo das Mulae6es do Palrirnônlo Uquiclo

• i "__,..,_,,,____,_____'__ .,---->--

• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •

Juros sobre capital próprio Dividendos pagos

DELTA co~stRUÇÔES S/A I Dewonstraçllo ~~ FluxD de Caila I

.:":"_._""_. _____ " ______.____-+I_Ex_e_rd_cl_O_~~ ~:tt::~*__~2008____J • I 2OO!)

1"" ,,""_"_!l~o de caixa das aCividades peradonais

( . Lucro liquido antes do im de renda e da contribui~ ~ia1

( ", Ajusms por:

Depreciação RIIsultado na baixa eali de bens Provisão p8I11 contínpias Resultado dt'participações Resultado financeiro liquido

Lucro Ajustado

(Aumento) diminuição nos ativ~ Clientes Adiantamentos pala obras em Estoques Outras contas a receber

Awnento (diminuição) nos p Fornecedores

I i

, I

e intanglveJ

Fluxos de caixa das atividades Operações de le:asIng Conl~ (pagamento) de peJaÇi:les de leasing

Empréslimos e finallCiarnentos Contratação (amortização) Empréstimos. Conta Ga$ntida Contratação (amortização) financiamentos '

219.921.533 130.648.538

9.072.315 14.201.146 8.145 (852.455)

2.000.000

(IS.331.161) 230281

2.176.182

275.670.826 146.410.292

59.639.846 077.260.470) (27.672.534) (3.174.125)

141.346 12.004.994 4.260.652 (23.646.272)

(3.409.093) 15.411.616 1.409.231 9.135.164 8.083.808 4.690.226

45.969.959 21.010.958

364.094.041 10.582.983

(21.303.1 55) (11.080,259) ,..,. (3 t:J 95:939) """.,._ o"(18.670:291)

311.594.941 (19.167.561)

(11.010.592) (13.059.581)

5.01.2,264 (5.523.098)

(52.680.652) (4.062.780) 51.410.929

(1.268.051) (27.645.459)

4.224235

66.370.719 7.602.645 38.041.831 (18.314574)

(30.856.616) (26.854.314) (5.041.518) (3.198.301)

72.738.657 (40.164.550)

383.065.553 (81.577.576)

(56.381.072) 143.958.648 439.446.625

383.065.553

56.381.072

explicativas silo ,paneintePtedas demonstl'llÇ(les ç.ontábeis.·""

60

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DELTACONstRUçOESS/A.(• "

Dtmonsft'açlo das MuCaeies do Patrinlônlo LIquido • r .. __...._...__.._______.. ._-----_._._._---_._.----------

Em 31 de DtzmIbro de 200961008

.•• C' :," . . \ ...,.... ....•. Ádiantàmeitto poro futuro

Capital R~ Rf!SIlI'W Reserw de social !egaJ Lucros li Distribuir RQ..aIiaçio TOla!•.,')

Saldos em O I de janeiro de 2008 362.300.000 17.740.584 7.012.83S 15.350.913 101.829.9511 51>4.234.282

Aumenlo de capital confotme AGE de 01105108 138.696.036 (17.740.S84) (7.012.835) (lS.3S0.9t3) (98..S91.704)

Juros sobre o capilal próprio (26.854.314) (26.854.314),.! Divi

• • • • • • • • • •

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DELTA CO~S+RUÇÕES S/A

Demon5~or: Fluxo de Coisa I

_. ___.... ____.________________~ E_X_e_rd_cl_O_'_iD_d_O_eJll_:1t:_bl"O_de 200_9_~20118____+ . :. i

2009

Fluo de caixa das atividades ~eradoDais -.• • •

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•

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•• • •

•

•

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de renda e da contribui~ Social 279.92LS33 /3Q.648.538

Ajustes por: Depreciaçio 9.072.315 14.207.146 ~sultado na baixa e ai' 8.145 (852.455)Provisilo pas:ll contingências 2000.000 Resultado dcl· participações (15.33LJ67) 230281 Resultado financeiro liquido 2.176.782

Lucro Ajustado 275.670.826 146.410.292

(Aumento) diminuição nos ati

Clientes 59.639.846 (177.260.470)Adiantamentos para obras em reio (27.612.534) (3.174.125)Estoques 141.346 12.004.994 Outras contas a receber 4.260.652 (23.646.272)

Awnenlo (diminuição) nos

Fornecedores (3.409.093) 15.411.616 Impostos eencargos sociais 1.409.231 9.135.764 Provisões para férias e encarg 8.Q83.808 4.690.226 Outras contas a pagar 45.969.959 27.010.958

Caixa proveniente das ope~ 364.094.041 10.582.983

(21.303.155) (11.080.259) - (31:19"5:939) (IS.67(f291) .

311.S94.947 (19.167.567)

Créditos com pessoasjurfdi ligadas (11.010.592) (18.0,59.581 )Aquisição (baixa) de investím 5.012,264 (5.523.098)AquisiçÍ!c (venda) de ativÓ im biliÍado e intangivel (52.680.652) (4.062.780)Aumento da reserva de capital 57.410.929

(1.268.051) (27.645.459)

Fluxos de caixa das atividades

Operações de leasmg

Contratação (pagamento) de perações de leasing 4.224235

66.370.719 '-602.645 38.041.837 (18.314.574)

(30.856.616) (26.854.314) (5.041.518) (3.198.307)

72738.657 (40.764.550)

383.065.553 (87.577.576)

(56.381.072) 143.958.648 439.446.625

383.065.553

....As.no .explicativas síIo.paneinte8ranle das demonstrações c

• • •••• • • •

• ••

• • • • • • •• • • • •

• DELTA CONSTRUÇÕES S/A'

Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis ••.... Exercícios Findos em 31 de Dezembrq de 2009 e 2008

(Em reais)

1 - Contexto Operacional

A Sociedade tem como objetivo social, a execução de obras e serviços de engenharia em geral, por conta própria ou de terceiros; exploração da indústria da construção civil e construção pesada;

i.

..'• • • • • •• •

.:

incorporação; compra e venda de bens móveis; extração e comércio de substâncias minerais destinadas à construção civil e à constru